Время задержки поступления финансового потока
gзадерж = 
,
где tmo = mo · tu .
Коэффициент задержки
R задерж= 
.
Недоимка
ЛД(t)= 
,
где Д(t) – недоимка денежных средств на момент времени t; До – допустимая (желаемая) величина денежных средств на счете предприятия на определенную дату.
Своевременность поступления денежных средств
P {Д( t )>До} ,
где P{Д(t) > До} – вероятность своевременного поступления денежных средств на момент времени t.
Далее составляется вероятностный прогноз числа поступлений денежных средств:
P { N ( t )= k } = Fk ( t ) – Fk +1 ( t ) = Pk ,
Fk ( t )= P { tk < x},
где Pk – вероятностный прогноз числа поступлений денежных средств; Fk – функция распределения случайной величины tk .
Составленный вероятностный прогноз числа поступлений денежных средств позволяет с большой точностью прогнозировать поступления (выбытия) денежных средств предприятия, так как подобная оценка дает достаточно четкие границы наступления (не наступления) определенных событий (недоимок, задержек). А это дает возможность четко и грамотно планировать платежи предприятия, дабы не расходовать денежные средства понапрасну и невовремя.
|
|
|
Таким образом, мы выяснили, что современная экономическая наука обладает достаточно большим перечнем инструментов для регулирования и управления финансовыми потоками предприятия. Дело лишь в том, чтобы правильно и своевременно использовать эти инструменты в работе фирмы.
Практикум
Задача 1
На основании примеров, приведенных в табл. 2 и 3, решить задачи при следующих данных и сделать выводы относительно:
а) основных источников притока и оттоков денежных средств, достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом (по прямому методу), проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия;
б) величины чистой прибыли, амортизации, суммы средств на содержание социальной сферы, величины долгосрочных вложений денежных средств, изменений дебиторской задолженности и запасов (по косвенному методу), проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.
Таблица 1
Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2008 г.
(прямой метод) ОАО «ТОНИК»
| Основная деятельность | тыс. руб. |
| Поступления | |
| Реализация текущего периода | 408,1 |
| Авансы, полученные от покупателей | |
| Поступления от продажи бартера | 358,6 |
| Возврат дебиторской задолженности | 1164,9 |
| Прочие поступления | 132 |
| Итого поступлений | 2063,6 |
| Расход | |
| Оплата за сырье и материалы | (1106,05) |
| Заработная плата рабочим и служащим | (360,25) |
| Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды | (126,5) |
| Прочие накладные расходы | (137,5) |
| Прочие расходы (социальная сфера) | (308,55) |
| Итого расход | (2038,85) |
| Итого по основной деятельности | (24,75) |
| Инвестиционная деятельность | |
| Реализация долгосрочных активов | 165 |
| Долгосрочные финансовые вложения | (190,3) |
| Итого по инвестиционной деятельности | (25,3) |
| Финансовая деятельность | |
| Поступления кредитов | |
| Возврат кредитов | |
| Итого по финансовой деятельности | 0 |
| Итоговый денежный поток | (0,55) |
Задача 2
|
|
|
Решить задачу при следующих данных (табл. 1) и сделать выводы относительно:
– основных источников притока денежных средств;
– основных оттоков денежных средств;
– достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
|
|
|
– проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.
Задача 3
Решить задачу при следующих данных (табл. 2) и сделать выводы относительно:
– основных источников притока денежных средств;
– основных оттоков денежных средств;
– достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
– проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.
Таблица 2
Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 339; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!