Глава 2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА 30 страница
"Предварительным условием" банкротства во французском торговом праве (ст. L. 626-2 C. com.) признается возбуждение производства по делу о несостоятельности, причем достаточно начала судебных оздоровительных мероприятий, которые обязательно предшествуют конкурсу. Торговый суд в такой ситуации устанавливает факт прекращения платежей и принимает соответствующее решение. Однако палата по уголовным делам Кассационного Суда, рассматривая конкретное уголовное дело 18 ноября 1991 г., предоставила суду в уголовном процессе право самостоятельно устанавливать дату прекращения платежей независимо от решения торгового суда <*>.
--------------------------------
<*> Crim. 18 nov. 1991, Bull. crim., N 415.
Таким образом, новое французское законодательство отчасти депенализировало банкротство (что касается традиционной нормы о неосторожном банкротстве). С другой стороны, понятием банкротства охвачены ранее ненаказуемые действия (близкие к неосторожному банкротству), наказание за которые было уравнено с наказанием за традиционное злостное банкротство <*>.
--------------------------------
<*> См.: Larguier J. Droit penal des affaires. Paris, 1992. P. 427.
Уголовной ответственности за банкротство подлежат коммерсанты, ремесленники и крестьяне, а в случае несостоятельности юридического лица - его директора (в т.ч. и "фактические"), ликвидаторы и иные представители, при этом директора и иные представители некоммерческих организаций подлежат ответственности, если такая организация осуществляет "экономическую деятельность".
|
|
|
Новый французский Уголовный кодекс норм о банкротстве не содержит. Введение его в силу потребовало перемещения положений о наказании этого проступка (наказание - лишение свободы на срок до пяти лет и штраф до 75 тыс. евро, а если банкрот руководит биржевой организацией, напр. брокерской фирмой, - лишение свободы может быть назначено на срок до семи лет, а штраф - до 100 тыс. евро, предусмотрено также наказание юридических лиц в виде штрафа в пятикратном размере) из Уголовного кодекса в текст Закона о несостоятельности, что и было сделано Законом N 92-1336 от 16 декабря 1992 г. <*> Ныне эти нормы вновь перемещены, на этот раз в Торговый кодекс (ст. L. 626-1 и L. 626-2). В ст. 314-7 действующего УК Франции предусмотрена ответственность за организацию фиктивной неплатежеспособности. Статья воспроизводит с незначительными изменениями <**> ст. 404-1 старого кодекса. Необходимо отметить, что нормы о банкротстве во французском законе 1985 г., сравнительно краткие и простые, критикуются ввиду того, что не охватывают некоторых объективно опасных посягательств <***>.
--------------------------------
|
|
|
<*> См.: Derivieux V., Pesqee B. Une tentative d'adaptation des dispositions de droit penal au nouveau code penal // Revue de science criminelle et de droit penal compare. 1993. N 3.
<**> См.: Bouloc B. Les infractions contre les biens dans le nouveau code penal // Revue de science criminelle et de droit penal compare. 1993. N 3.
<***> Так, напр., Ларгье отмечает, что если перепродажа по заниженным ценам - не способ предотвратить или задержать открытие конкурсного производства, но причина несостоятельности, то состава банкротства в этом деянии при буквальном толковании закона не будет.
Наряду с нормами о банкротстве в праве Франции предусмотрены и иные нормы о проступках, связанных с несостоятельностью: 1) совершение действий, запрещенных должнику на данной стадии производства по делу о несостоятельности: напр., во время процедуры наблюдения ему запрещается без разрешения суда предоставлять залог и оплачивать долги, возникшие до открытия судом процедуры наблюдения (нарушение наказывается в соответствии со ст. L. 626-8 C. com. лишением свободы на срок до двух лет и штрафом в размере 30 тыс. евро); 2) ст. 626-14 C. com. предусматривает ответственность (такую же, как за банкротство) директоров и представителей несостоятельной организации за недобросовестные изъятие или сокрытие их имущества и признание мнимых долгов с целью избежать ответственности за долги организации; 3) ст. 626-9-3° C. com. устанавливает сходное наказание за аналогичные действия лиц, осуществляющих коммерческую или ремесленную деятельность либо ведущих крестьянское хозяйство под чужим или вымышленным именем; 4) неправомерные действия в интересах должника, совершенные третьими лицами (в т.ч. и близкими родственниками должника), наказываются в соответствии со ст. L. 626-8-3, L. 626-9-1 и L. 626-10 C. com.; 5) участие кредитора в соглашениях, предоставляющих ему преимущества по сравнению с другими кредиторами, наказывается по ст. L. 626-13 C. com.; 6) администратор, представитель кредиторов, ликвидатора и иные уполномоченные лица за злоупотребления с имуществом должника (хищения в нашем понимании) наказываются за злоупотребление доверием при отягчающих обстоятельствах лишением свободы на срок до семи лет и штрафом в размере 750 тыс. евро (ст. L. 626-12-I C. com.); такое же наказание предусмотрено за приобретение, прямое или косвенное, уполномоченными в производстве по делу о несостоятельности, а равно иными участниками в производстве по делу о несостоятельности (кроме представителя работников и контролеров) имущества должника, а также за использование этого имущества в своих интересах (ст. L. 626-12-II C. com.); 7) любое лицо, недобросовестно заявившее в производстве по делу о несостоятельности без сговора с должником мнимое требование, в соответствии со ст. L. 626-9-2° C. com. наказывается так же, как и за банкротство.
|
|
|
|
|
|
Соединенное Королевство и США. Английское законодательство о несостоятельности и банкротстве представляет интерес для российского правоведения ввиду значительного влияния его на развитие отечественных правовых институтов. Даже при поверхностном знакомстве бросается в глаза не свойственное для континентального права (в т.ч. и для правоведения Российской империи) использование термина "банкротство" для обозначения несостоятельности; освобождение должника от долгов как последствие окончания конкурса, многовариантность оздоровительных процедур - особенности эти характеризуют как современное российское право, так и право английское. Чувствуется английское влияние и на формирование норм о преступлениях, связанных с банкротством.
Современные английские нормы о преступлениях, связанных с банкротством и несостоятельностью, содержатся преимущественно в Законе о несостоятельности (Insolvency Act 1986), куда они без существенных изменений были перенесены из Закона о банкротстве 1914 г. и из законодательства о компаниях. Возможно применение к банкротам и норм о мошенничестве (уклонение от исполнения обязательств путем обмана), предусмотренных Законами о краже (Theft Act 1968, 1978 и 1996). Английское право изначально отличалось значительным формализмом, отсутствием широких догматических обобщений при определении соответствующих составов преступлений, что отмечалось и британскими исследователями, говорившими о "материальных отличиях" понятия банкротства в Англии и Уэльсе от понятия его в континентальных правовых системах <*>. Тем не менее можно отметить, что при всем различии юридической техники имеет место значительное сходство как в круге реально наказуемых деяний, так и в наказуемости их.
--------------------------------
<*> См.: Leigh L.H. Crimes in Bankruptcy // Economic Crime in Europe. London, 1980. P. 106, 117.
Термином "банкротство" в английском праве обозначается несостоятельность физических лиц. Закон 1986 г. предусматривает ответственность за чаще всего умышленные действия несостоятельного должника до и после начала производства по делу о несостоятельности и за сходные действия директоров и служащих компаний в связи с ликвидацией компаний. Наряду с тяжкими (наказуемыми обычно лишением свободы на срок до семи лет) банкротскими злоупотреблениями в законе предусмотрено множество норм о менее значительных нарушениях, наказуемых обычно штрафом (несообщение в деловой переписке того обстоятельства, что компания управляется внешним управляющим; нерегистрация актов и фактов, имеющих значение для управления компанией и конкурсного производства; ложные заявления и невыполнение требований к отчетам в конкурсном производстве; нарушения ограниченной правоспособности; несоблюдение требований к организации и проведению собраний акционеров и кредиторов; неправомерное использование наименования ликвидированной несостоятельной компании и др. - субъектами этих нарушений являются как должники и служащие компаний, так и лица, которым доверено проведение оздоровительных мероприятий или ликвидация компании).
Нормы о тяжких злоупотреблениях, непосредственно примыкающих к банкротству в континентальном его понимании, сформулированы в законе отдельно применительно к злоупотреблениям директоров компаний и к злоупотреблениям банкротов, однако они в существенных признаках повторяют друг друга. Английское право не использует понятия "кризис", аналогичного понятию германскому. Исходными пунктами в определении наказуемости банкротских и т.п. злоупотреблений являются гражданско-процессуальные акты: решение суда о ликвидации компании, решение о добровольной ликвидации, судебное подтверждение требования (не в конкурсном производстве) в отношении имущества должника, петиция, содержащая ходатайство признать несостоятельность лица, решение о признании банкротом, об освобождении банкрота от долгов и др. Применительно к моментам издания этих актов устанавливается простое или ретроспективное течение сроков, в которые могут быть совершены те или иные преступления. Предпосылкой ответственности также является издание определенных процессуальных актов (решения суда о несостоятельности - аннулирование этого решения не влечет прекращения уголовного преследования, но преследование не может быть возбуждено, когда решение аннулировано; судебного решения о ликвидации или решения о добровольной ликвидации и др.).
Уголовным наказанием обложен широкий круг деяний. Sec. 206 (1) устанавливает наказание (до семи лет лишения свободы) лица, выполнявшего управленческие функции в компании в течение 12 месяцев, предваряющих решение о ликвидации, в случае, если оно: (a) скроет любую часть имущества компании или долг, право на который или обязанность уплатить который имеет компания, или (b) мошеннически переместит любую часть имущества компании, или (c) скроет, повредит, изменит или фальсифицирует любую книгу или документ относительно дел или имущества компании, или (d) внесет любую ложную запись в любую книгу или документ относительно дел или имущества компании, или (е) мошеннически изымет часть, изменит или сделает упущение в любом документе относительно дел или имущества компании, или (f) заложит или разместит (определенным образом) любое имущество компании, приобретенное в кредит и неоплаченное. Sec. 206 (2) предусматривает то же наказание за те же действия, не совершенные соответствующим управленцем, но допущенные им, а равно совершенные после принятия решения о ликвидации. По существу деяние, запрещенное sec. 206 (1) и 206 (2), в континентальной Европе может рассматриваться в качестве типичного злостного банкротства. При совершении действий, предусмотренных п. (a) и (f), лицо не подлежит ответственности, если докажет, что не имело намерения причинить ущерб, а при совершении действий, предусмотренных в п. (c) и (d), - если докажет, что не имело намерения скрыть состояние дел компании или совершить правонарушение. Sec. 206 (5) устанавливает ответственность третьего лица за участие в деяниях, предусмотренных sec. 206.
Sec. 207 (1) (a) предусматривает ответственность лица, сделавшего или обусловившего любые подарки, перемещения или обременения имущества компании или обусловившего или попустительствовавшего получению кем-либо имущества компании после принятия решения о ликвидации; sec. 207 (1) (b) - за сокрытие или перемещение любой части имущества компании в течение двух месяцев перед или после подтверждения судом (не в конкурсном производстве) неудовлетворенного требования в отношении имущества компании. Sec. 208 устанавливает ответственность лица, во время ликвидации компании (судебной или добровольной) не лучшим образом в соответствии со своими знаниями или предположениями полно и честно (does not to the best of his knowledge and belief fully and truly) открывшего ликвидатору все имущество компании и то, как, кому, почему и когда компания передала любую часть своего имущества, не передавшего этого имущества либо документов бухгалтерского учета и др. ликвидатору по его требованию, не сообщившего (так скоро, как это возможно) о том, что мнимый долг доказывается в конкурсном производстве, создавшего препятствие документированию в процессе ликвидации, пытавшегося отчитаться за любую часть имущества путем фиктивных потерь и расходов (в т.ч. и на собрании кредиторов в течение 12 месяцев до ликвидации). Ответственность за эти деяния наступает, если лицо не докажет отсутствия намерения причинить ущерб или в некоторых случаях намерения скрыть состояние дел или совершить правонарушение. Максимальное наказание в sec. 207 и 208 ограничено семью годами лишения свободы.
Sec. 209 устанавливает такое же наказание за подлоги в книгах и другой документации, неверные или неполные заявления и т.п. в процессе ликвидации компании, когда действия эти совершены с намерением причинить ущерб кредиторам.
Аналогичные нормы о преступлениях несостоятельного физического лица (банкрота) предусмотрены sec. 353 - 361, особенностью этих норм являются более детальная регламентация и установление наказаний за несоблюдение правоограничений, связанных с личным статусом банкрота. Sec. 362 (2) устанавливает ответственность за совершенные в течение двух лет до подачи петиции с ходатайством о признании лица банкротом опасные спекуляции, пари, участие в азартных играх, повлекшие несостоятельность либо увеличившие ее.
В целом английские нормы о преступлениях, связанных с несостоятельностью и банкротством, во многом сходны с традиционными нормами о банкротстве, характерными для континентальной Европы, хотя они не лишены и специфических особенностей (напр., формальное ограничение сроков, в течение которых может быть совершено деяние). Одна из важных особенностей британского права - бесхозяйственное банкротство влечет ответственность только в отношении физического лица. Директора компаний при таких обстоятельствах могут быть привлечены к ответственности только за умышленное мошенническое управление компаниями (ст. 213 Insolvency Act 1986) или за хищения (Theft Act 1968, 1978 и 1996) имущества компаний.
В США нормы об ответственности за преступления, связанные с банкротством, формулируются как в федеральном законодательстве, так и в законах штатов. На уровне федерации нормы эти систематизированы в гл. 9 "Bankruptcy" т. 18 Свода законов США. Эта глава определяет признаки шести преступлений: 1) сокрытие активов, лжеприсяга и ложные требования, подкуп (sec. 152); 2) присвоение имущества (sec. 153); 3) извлечение неправомерных выгод из служебного положения (sec. 154); 4) неправомерные соглашения об оплате (sec. 155); 5) осознанное несоблюдение законов и правил о банкротстве (sec. 156); 6) банкротское мошенничество (sec. 157). В отличие от Великобритании термин "банкротство" (bankruptcy) в США используется для обозначения процедур несостоятельности в отношении как физических лиц, так и корпораций. Как и в европейском праве, ответственность связывается с "объективными предпосылками", причем принципиальное значение имеет подача заявления с просьбой о возбуждении процедур банкротства.
Sec. 152 предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет и (или) штрафа за деяния, в традиционном понимании сходные со злостным банкротством и с содействием злостному банкроту (осознанные и мошеннические сокрытие имущества от суда и кредиторов, ложные присяги, ложные счета, заявления и требования в производстве по делу о банкротстве, уничтожение, сокрытие и подлог документов, принятие имущества от банкрота и т.п.), а также за подкуп (активный и пассивный) участников производства по делу о банкротстве.
Sec. 153 устанавливает такое же наказание за присвоение в собственную пользу, растрату или перемещение имущества, а также за сокрытие или уничтожение любых документов, если это имущество или документы принадлежат должнику, а виновный является лицом, имеющим доступ к такому имуществу или документам в связи с участием в управлении имуществом должника в роли доверительного управляющего, хранителя, маршала, атторнея и т.п. В законодательствах континентальной Европы подобные деяния наказываются обычно по нормам об имущественных и должностных преступлениях, хотя иногда аналогичные нормы формулируются и в законодательстве о несостоятельности (напр., во Франции).
Sec. 154 устанавливает штраф и увольнение от должности в отношении хранителя, доверительного управляющего, маршала или другого уполномоченного в суде, если тот осознанно приобретет, прямо или косвенно, любое имущество, в отношении которого он наделен правомочиями в деле о банкротстве, а также откажется обеспечить разумную возможность заинтересованным лицам знакомиться с документами и счетами должника.
Sec. 155 наказывает (лишение свободы на срок до одного года и штраф) осознанное и мошенническое участие в соглашениях об оплате или об иной компенсации в деле о банкротстве, если деяние совершено участниками производства по делу (должник, кредитор, их представители). Данная норма выполняет функции, сходные с функциями европейских норм о "содействии кредитору".
Если лицо, обратившееся в суд с ходатайством о возбуждении процедуры банкротства (за исключением представителя должника или его работника), осознанно нарушит требования законодательства, в связи с чем процедуры банкротства будут отклонены, то это лицо может быть привлечено к уголовной ответственности по sec. 155 и наказано штрафом и (или) лишением свободы на срок до одного года. Данная норма направлена прежде всего на ограждение деловой репутации должника.
"Банкротское мошенничество" (bankruptcy fraud - sec. 157) определяется в законе с помощью "каучуковых" формулировок, которые лишь с трудом и с относительной точностью можно изложить на русском языке: "Лицо, которое, изобретя или намериваясь изобрести схему или уловку с тем, чтобы обманом нажиться за чужой счет или причинить вред (to defraud), и с целью осуществления или сокрытия такой схемы или уловки либо пытаясь сделать это - (1) заявит ходатайство, указанное в томе 11 <*> (т.е. обратится в суд с заявлением о возбуждении процедуры банкротства. - И.К.); (2) представит документ в производстве, указанном в томе 11 (т.е. в процедуре банкротства. - И.К.), или (3) сделает ложные или мошеннические представления, заявления или обещания относительно или в связи с производством, указанном в томе 11, в любое время до или после заявления ходатайства или в связи с производством, ложно возбужденным для его осуществления по правилам, указанным в этом томе". Наказывается такое "мошенничество" так же, как и иные проявления злостного банкротства, - штрафом или лишением свободы на срок до пяти лет.
--------------------------------
<*> Отсылка к United States Code (USC) Title 11 "Bankruptcy".
Характеризуя специфику преступлений, связанных с банкротством, предусмотренных в федеральном законодательстве США, можно отметить, что круг наказуемых деяний исчерпывается злостным банкротством в традиционном его понимании, незаконными сделками участников производства по делу о банкротстве, а также различными злоупотреблениями уполномоченных в процедуре банкротства. "Неосторожное" и бесхозяйственное банкротство ответственности не влечет. Сходная уголовная политика характерна и для штатов США (напр., ст. 185 УК Нью-Йорка, ст. 13A-9-48 УК Алабамы, ст. 13-2206 УК Аризоны, ст. 892 УК Делавэра, § 1638 УК Оклахомы).
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 214; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!