Характеристика финансового состояния организации
Основным показателем эффективной работы торговой компании ООО «Октоблу» является динамика товарооборота спортивными товарами.
Товарооборот спортивных товаров в 2014 году снизился на 5981 600 тыс. руб. по сравнению с 2013 годом, снижению товарооборота реализации спортивных товаров произошло за счет роста количества конкурентов на действующем рынке спортивных товаров (табл. 2.3).
Таблица 2.3 - Динамика товарооборота ООО «Октоблу»
| Показатель | 2012 год мил.руб | 2013 год, мил.руб. | 2014 год, мил.руб. | Темп роста 2013-2014г % | Темп прироста 2013-2014г % | Отклонение в сумме, мил.руб. 2013-2014г |
| Товарооборот | 209 140 000 | 235 082 202 | 229 100 602 | 2,61 | 97,38 | -5 981 600 |
Основные производственно-экономические показатели ООО «Октоблу» приведены в табл. 2.4.
Таблица 2.4- Динамика основных экономических показателей деятельности ООО «Октоблу»
| Показатели | Период | Темпы роста, % | |||
| 2012 | 2013 | 2014 | 2013/2012 | 2014/2013 | |
| 1.Выручка от реализации, мил.р. | 209140 000 | 235 082 202 | 229 100 602 | 112,4 | 97,45 |
| 2. Численность работников, чел. | 81 | 88 | 98 | 108,64 | 111,36 |
| 3.Среднегодовая стоимость основных средств, мил.р. | 98 350 000 | 102 560 000 | 136 560 000 | 104,28 | 133,15 |
| 4.Производительность труда, тыс. руб. | 55 746 | 69 530 | 60 289 | 124,72 | 86,71 |
| 5.Фондоотдача, руб./руб. | 2,12 | 2,29 | 1,67 | 108,02 | 72,92 |
| 6.Себестоимость продукции, мил.р. | 25 102536 | 29 505662 | 35 202594 | 117,54 | 119,31 |
| 7.Чистая прибыль, мил.р. | 85 687464 | 103 016540 | 57 338008 | 120,22 | 55,65 |
| 8. Рентабельность продаж | 0,4 | 0,43 | 0,25 | 93 | 58,13 |
|
|
|
Из приведенных финансова-экономических показателей деятельности предприятия ООО «Октоблу» видно, что выручка от реализации спортивных товаров в 2013году выросла по сравнению с 2012 годом на 112,4% и составила 235 082 202 тыс. руб.,
Себестоимость реализации спортивных товаров предприятия также в 2013году выросла по сравнению с 2012 годом на 117,54%, а в 2014 году снизилась по сравнению с 2013 годом на 119,31%.Темпы роста себестоимости реализации спортивных товаров в 2012 году увеличились в 4,6 раза, а в 2014 году снизились на 14,6%, из-за снижения реализации спортивных товаров.
Соответственно произошли и изменения в размере прибыли предприятия, так в 2013 году прибыль предприятия составила 103016540 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с 2012 годом на 120,22%, а в 2014 году составила 57338008 тыс. руб...
Среднегодовые остатки оборотных средств предприятия в 2013 году увеличились по сравнению с 2012 годом на 104,28%, а в 2014 году по сравнению с 2013 годом на133,15%, за счет увеличения финансовых вложений предприятия.
Производительность труда в ООО «Октоблу» за 2012 год составляла 55746тыс. руб. на рабочего, в 2013 году численность персонала повысилась на 7 человек и производительность повысилась на 124,72%, а 2014 году численность персонала повысилась на 10 человека (111,36%) по сравнению с 2013 годом, а производительность труда снизилась на 9 240 тыс. руб.
|
|
|
Проведем анализ активов и пассивов предприятия по бухгалтерской отчетности ООО «Октоблу» приведенной в Приложении 1.
Анализ структуры и динамики активов ООО «Октоблу» за 2012 - 2013 годы приведены в таблице 2.5.
За 2012-2013 год общая сумма имущества предприятия возросла на 1 262 тыс. руб. (115,8%), в том числе внеоборотные активы снизились на 49 тыс. руб. (98,5%), за счет снижения основных средств предприятия и прочих внеоборотных активов. Оборотные активы предприятия увеличились на 1 311 тыс. руб. (128,8%), за счет увеличения запасов на 114 тыс. руб. (109,2%), денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на 2 075 тыс. руб. (13 619,8%) и снижения дебиторской задолженности предприятия на 878 тыс. руб. (73,2%).
Таблица 2.5 - Анализ структуры и динамики активов предприятия за 2012-2013
| Статьи актива | 2012 г. | 2013 г. | Изменения | ||||
| Сумма, мил.р. | Уд.вес, % | Сумма, мил.р. | Уд. вес,% | В сумме | В струк-туре, % | ||
| мил.р. | % | ||||||
| Актив,всего | 7 977 | 100 | 9 240 | 100 | 1 262 | 115,8 | - |
| 1.Внеоборотные активы | 3 424 | 42,9 | 3 375 | 36,5 | -49,7 | 98,5 | -6,4 |
| 2.Оборотные активы | 4 553 | 57,1 | 5 865 | 63,5 | 1 311 | 128,8 | 6,4 |
| 2.1.Запасы и затраты | 1 252 | 15,7 | 1 367 | 14,8 | 114 | 109,2 | -0,9 |
| 2.2.Дебиторская задолженность | 3 284 | 41,2 | 2 406 | 26,3 | -878 | 73,2 | -14,9 |
| 2.3.Денежные средства и краткосрочные фин. вложения | 15,3 | 0,2 | 2 090 | 22,6 | 2 075 | 13 619,8 | 22,4 |
|
|
|
Изменилась структура активов предприятия: доля внеоборотных активов снизилась на 6,4%. Снижение произошло за счет уменьшения основных средств предприятия и прочих внеоборотных активов; доля оборотных активов увеличилась на 6,4%, за счет увеличения доли денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на 22,4% и снижения дебиторской задолженности на 14,9%, запасов на 0,9%.
Анализ структуры и динамики активов ООО «Октоблу» за 2013 - 2014 годы приведены в таблице 2.6.
За 2013-2014 год общая сумма имущества предприятия снизилась на 106 тыс. руб. (98,8%), в том числе внеоборотные активы снизились на 226 тыс. руб. (93,3%), за счет снижения финансовых вложений и доходных вложений в материальные ценности.
Таблица 2.6- Анализ структуры и динамики активов предприятия за 2013-2014 гг.
| Статьи актива | 2013 г. | 2014 г. | Изменения | ||||
| Сумма, мил.р. | Уд.вес, % | Сумма, мил.р. | Уд. вес,% | В сумме | В струк-туре, % | ||
| мил.р. | % | ||||||
| Актив,всего | 9 240 | 100 | 9 133 | 100 | -106 | 98,8 | - |
| 1.Внеоборотные активы | 3 375 | 36,5 | 3 148 | 34,4 | -226 | 93,3 | -2,1 |
| 2.Оборотные активы | 5 865 | 63,5 | 5 984 | 65,6 | 119 | 102,0 | 2,1 |
| 2.1.Запасы и затраты | 1 367 | 14,8 | 1 314 | 14,3 | -52 | 96,1 | -0,5 |
| 2.2.Дебиторская задолженность | 2 406 | 26,3 | 2 773 | 30,5 | 366 | 115,2 | 4,2 |
| 2.3.Денежные средства и краткосрочные фин. вложения | 2 090 | 22,6 | 1 896 | 20,8 | -193 | 90,7 | -1,8 |
|
|
|
Оборотные активы предприятия увеличились на 119 тыс. руб. (102,0%), за счет увеличения дебиторской задолженности на 366 тыс. руб. (115,2%) и уменьшения денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на 193 тыс. руб. (90,7%) и запасов предприятия на 52,7 тыс. руб. (96,1%).
Изменилась структура активов предприятия: доля внеоборотных активов снизилась на 2,1%.Доля оборотных активов увеличилась на 2,1%, за счет увеличения доли дебиторской задолженности на 4,2% и снижения запасов на 0,5%, денежных средств и краткосрочных финансовых вложений на 1,8%.
Анализ структуры и динамики пассива ООО «Октоблу» за 2012 - 2013 годы приведены в таблице 2.7.
За 2012-2013 год общая сумма источников предприятия увеличилась на 1 262 тыс. руб. (115,8%), в том числе собственный капитал повысился на 196 тыс. руб. (или 109,7%), за счет увеличения нераспределенной прибыли предприятия. Заемный капитал предприятия увеличился на 1 065 тыс. руб. (117,9%), за счет увеличения долгосрочных кредитов и займов на 542 тыс. руб. (109,7%), кредиторской задолженности на 545 тыс. руб. и уменьшения краткосрочных кредитов и займов на 21 тыс. руб. (64,5%).
Таблица 2.7- Анализ структуры и динамики пассивов предприятия за 2012-2013 гг.
| Статьи пассива | 2012 г. | 2013 г. | Изменения | ||||
| Сумма, тыс. р.
| Уд. вес, % | Сумма, тыс. р. | Уд. вес, % | В сумме | В структуре % | ||
| тыс. р. | % | ||||||
| Пассив, всего | 7 977 | 100 | 9 240 | 100 | 1 262 | 115,8 | - |
| 1.Собственный капитал | 2 029 | 25,5 | 2 226 | 24,0 | 196 | 109,7 | -1,5 |
| 2.Заемный капитал | 5 948 | 74,5 | 7 014 | 76,0 | 1 065 | 117,9 | 1,5 |
| 2.1.Долгосрочные кредиты и займы | 5 571 | 69,8 | 6 113 | 66,1 | 542 | 109,7 | -3,7 |
| 2.2.Краткосрочные кредиты и займы | 60 | 0,8 | 39 | 0,4 | -21 | 64,5 | -0,4 |
| 2.3.Кредиторская задолженность | 316 | 3,9 | 861 | 9,5 | 545 | 272,4 | 5,6 |
Изменилась структура пассивов предприятия: доля собственного капитала снизилась на 1,5%.Доля заемного капитала увеличилась на 1,5%, за счет увеличения доли кредиторской задолженности на 5,6% и снижения долгосрочных кредитов и займов на 3,7% и краткосрочных кредитов и займов на 0,4%.
Анализ структуры и динамики пассиваООО «Октоблу» за 2013 - 2014 годы приведены в таблице 2.8.
Таблица 2.8- Анализ структуры и динамики пассивов предприятия за 2013-2014 гг.
| Статьи пассива | 2013 г. | 2014 г. | Изменения | ||||
| Сумма, мил.р.
| Уд. вес, % | Сумма, мил.р. | Уд. вес, % | В сумме | В структуре % | ||
| мил.р. | % | ||||||
| Пассив, всего | 9 240 | 100 | 9 133 | 100 | -106 | 98,8 | - |
| 1.Собственный капитал | 2 226 | 24,0 | 2 821 | 30,9 | 595 | 126,7 | 6,9 |
| 2.Заемный капитал | 7 014 | 76,0 | 6 312 | 69,1 | -701 | 89,9 | -6,9 |
| 2.1.Долгосрочные кредиты и займы | 6 113 | 66,1 | 5 252 | 57,6 | -861 | 85,9 | -8,5 |
| 2.2.Краткосрочные кредиты и займы | 39 | 0,4 | 37 | 0,4 | -1,7 | 95,5 | - |
| 2.3.Кредиторская задолженность | 861 | 9,5 | 1 022 | 11,1 | 160 | 118,7 | 1,6 |
За 2013-2014 год общая сумма источников предприятия уменьшилась на 76мил. руб. (98,8%), в том числе собственный капитал повысился на 59 560 230 тыс. руб. (или 126,7%), за счет увеличения нераспределенной прибыли предприятия. Заемный капитал предприятия снизился на 1 701 мил.руб. (89,9%), за счет увеличения кредиторской задолженности на 26 мил. руб. (118,7%) и уменьшения краткосрочных кредитов и займов на 1,7 мил. руб. (95,5%), долгосрочных кредитов и займов на 861 тыс. руб. (85,9%).
Изменилась структура пассивов предприятия: доля собственного капитала повысилась на 6,9%.Доля заемного капитала уменьшилась на 6,9%, за счет увеличения доли кредиторской задолженности на 1,6% и снижения долгосрочных кредитов и займов на 8,5%.
Финансовая устойчивость предприятия характеризуется состоянием собственных и заемных средств и оценивается с помощью системы финансовых коэффициентов. Информационной базой для их расчета являются статьи актива и пассива бухгалтерского баланса (Приложение 1).
Нормативное значение коэффициента капитализации должно быть меньше 1. в 2012-2014 году на предприятии превышает норму. В 2013 году повысился на 0,22, по сравнению с 2012 годом, а в 2014 г. снизился на 0,92, по сравнению с 2013 годом, это говорит о том, что предприятие привлекло заемных средств на 1 руб. больше, чем вложенных в активы собственных средств.
Нормативное значение коэффициента маневренности составляет 0,2-0,5. В 2013 году снизился на 0,17 по сравнению с 2012 годом, а в 2014 году еще снизился на 0,4 по сравнению с 2013 годом.
Коэффициент мобильных и иммобилизованных средств предприятия в 2013 году увеличился на 0,41, по сравнению с 2012 годом, а в 2014 году увеличился на 0,17, по сравнению с 2013 годом, что говорит об увеличении мобильных средств предприятия, т. е оборотных средств предприятия.
Рекомендуемое значение больше 0,6 - 0,8. В 2013 году оси снизился на 0,11, по сравнению с 2012 годом, а в 2014 году оси уменьшился на 0,14, по сравнению с 2013 годом. В 2014 году произошло повышение собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости организации, хотя оси все равно остался ниже нормы.
Коэффициент финансовой зависимости предприятия в 2013 году уменьшился на 0,01, по сравнению с 2012 г., а в 2014 году уменьшился на 0,89 по сравнению с 2013 году. В 2014 году предприятие уже меньше стало зависимо от внешних источников, чем в 2012 году, хотя все равно Кфуостался выше нормы, т. е. предприятие не готово ликвидировав свои активы, полностью погасить кредиторскую задолженность.
Коэффициент финансовой устойчивости предприятия в течении 2012-2014 года находился в пределах нормы. В 2013 году Кфу понизился на 0,05, по сравнению с 2012 г., а в 2014 году понизился на 0,02, по сравнению с 2013 годом. Доля собственных средств в общей сумме источников финансирования предприятия находится в норме и значит предприятие достаточно устойчиво в финансовом плане.
Из приведенных финансова-экономических показателей деятельности предприятия ООО «Октоблу» видно, что выручка от реализации спортивных товаров в 2013 году выросла по сравнению с 2012 годом на 112,4% и составила 235 082 202 тыс. руб., выручка за 2014 год снизилось по сравнению с 2013 годом на 97,45% и составила 229 100 602 тыс. руб.
Рентабельностьпродаж спортивных товаров в 2012 году составила 0,4%, в 2013 году составляет 0,43%, а в 2014 году произошло уменьшение рентабельности продаж и составило 0,25% это произошло, за счет увеличение себестоимости реализации спортивных товаров.
Так как запас собственных средств не велик, для реализации проекта, открытие нового магазина в городе Рязань, мы используем заемные средства.
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 1407; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!