Особенности оценки кредитоспособности крупных корпоративных клиентов. (10 баллов)
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Критерии кредитоспособности клиента:
· характер клиента (репутация как юр. лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка);
· способность заимствовать средства;
· способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);
· капитал (достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком));
· обеспечение кредита;
· условия, в которых совершается кредитная операция;
· контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
Оценка кредитоспособности крупных предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах.
В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.
Выделяют 5 основных групп коэффициентов: ликвидности (текущая и оперативная); эффективности (оборачиваемость запасов, оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость основного капитала, оборачиваемость активов); финансового левериджа, прибыльности (эффективность использования капитала); обслуживания долга (коэффициент покрытия процента, коэффициент покрытия фиксированных платежей).
|
|
|
Анализ денежного потока — метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды.
Элементами притока средств за период являются: прибыль, полученная в данном периоде; амортизация, начисленная за период; высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов); выдача новых ссуд и др.
В качестве элементов оттока средств выделяют: уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней; сокращение кредиторской задолженности; погашение ссуд и др.
Проблемные кредиты: понятие, критерии определения и классификация, работа банка с проблемными кредитами.
|
|
|
Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.
1. К организационным признакам можно отнести:
—необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности.
—нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности.
—резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;
—радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;
—неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;
—частое изменение юр. адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;
—длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;—просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.
2. Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита.
Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика. В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.
|
|
|
Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких процедур, как их классификация по степени риска, создание резервов под них, учет проблемных кредитов, а также списание кредитов. Классификация активов. Все большее число банков классифицируют кредитные риск по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходная классификация и рейтинг позволяют банкам балансировать риск своих кредитных портфелей и сообщать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем классификации меняется в зависимости от степени риска и вероятности погашения кредитов. Банки сами классифицируют свои кредиты в соответствии с установленными органами надзора нормами.
Создание резервов. После того как были выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков. Учет проблемных кредитов. Если заемщик не погашает вовремя основную сумму кредита и проценты, то банк должен решить, стоит ли ему отражать кредит в учете по принципу накопления. Требования отказа от принципа накопления различаются от страны к стране: начиная от требования принятия немедленных мер в случая неплатежа, и заканчивая рекомендациями банку решать вопрос принятия мер самому или вообще не принимать никаких мер. Учет процентных платежей по кредитам, по которым не проводится начисление, также различен в разных странах.
|
|
|
Списание кредитов. Политика банков в этой области очень сильно различается. Обычно решение о том, списывать или не списывать сомнительные или безнадежные долги, принимают сами банки, хотя в некоторых странах это является обязательным. Банки могут решить списать кредит в случае, если им не удается его «спасти» или из соображений налогообложения. Для ведения учета активов по их рыночной стоимости может применяться частичное списание кредитов. В некоторых странах банки не списывают даже безнадежные активы (создавая при этом 100-процнтный резерв) на том основании, что списание лишает их возможности взыскать сумму кредита с заемщика через суд, а заемщик после списания ведет себя так, как будто это обязательство более не существует. В странах, где от банков требуют исчерпать все юридические возможности погашения кредита, прежде чем он будет списан в налогонеоблагаемом порядке (такие положения существуют в законодательстве многих стран), процесс списания кредита растягивается на неопределенный срок.
В российских банках применяются следующая процедура списания безнадежной задолженности. По решению кредитного комитета, согласованному с советом банка, оформляется соответствующий протокол, на основании которого безнадежная ссудная задолженность, а также иная задолженность, нереальная для взыскания, может быть списана с баланса за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке – с отнесением на убытки. Решение о списании безнадежной задолженности может приниматься только на основании соответствующего решения судебных органов иили органов исполнительного производства.
47. Особенности оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса.
Кредитоспособность клиента КБ – это возможность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Специфика кредитования малых предприятий и физических лиц:
1.Отсутствие обязательной финансовой отчетности и независимого аудита
2.Смешение личного и производного капитала (для ИЧП)
3.Высокая трудоемкость анализа, а трудозатраты на проведение анализа не всегда адекватны ожидаемым результатам (доходам)
4.Характерная для розницы стандартизация и унификация делает практически невозможным индивидуальный подход к клиенту.
Кредитоспособность мелких предприятий также оценивается на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.
Использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны, аудиторского подтверждения отчета заемщика нет, в связи, с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия.
Система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:
• наблюдение за работой клиента;
• собеседование банкира с владельцем предприятия;
• оценка личного финансового положения владельца;
• анализ финансового положения предприятия на основе первичных документов.
48. Операции РЕПО: сущность и их характеристика.
Суть. Между двумя сторонами заключается двусторонняя сделка, условно состоящая из двух частей: 1) продажа одной стороной ценных бумаг другой стороне с обязательством 2) обратной покупки (вторая часть сделки) этих ценных бумаг в том же количестве через определенный условиями такой сделки срок и по определенной цене.
Обязательству на обратную покупку соответствует обязательство на обратную продажу тех же ценных бумаг. Но цена, по которой совершается обратная покупка ценных бумаг, отличается от цены их первоначальной продажи. Разница между ценами составляет тот доход, который получает первоначальный покупатель ценных бумаг в первой части сделки.
Операции РЕПОпо экономическому смыслу адекватны кредиту, обеспеченному ценными бумагами, лежащими в основе соглашения. Они используются для краткосрочного получения денежных ресурсов либо для получения в пользование на короткий срок ценных бумаг. Заинтересованность участников рынка в операциях РЕПО объясняется их надежностью и технологической простотой осуществления. Для «заемщика» (продавца ценных бумаг «на срок») эта операция означает получение ресурсов, как правило, на короткий срок с низкой процентной ставкой, а для «кредитора» (покупателя) — мобильную возможность инвестировать излишки кассовой наличности на короткий срок под обеспечение. В случае невозможности по какой-то причине осуществить второй этап сделки РЕПО «кредитор» остается собственником полученных ценных бумаг и может их реализовать значительно проще и быстрее, чем ценные бумаги, находящиеся в залоге.
Таким образом, сделки РЕПО оказываются более удобными и менее рискованными для участников, чем кредитование под залог. Все эти факторы оказывают понижающее влияние на ставку, по которой предоставляются ресурсы по этим операциям.
Операции РЕПО могут осуществляться между ЦБ, с одной стороны, и коммерческими банками — с другой; на межбанковском рынке между самими коммерческими банками; между производственными корпорациями и др. участниками.
Правовое регулирование осуществляется Полож. Банка России о порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с гос. цен. бумагами РФ от 25 марта 2003 г. № 220-П.
Виды: 1. В зависимости от срока исполнения различают сделки: внутридневные (или однодневные, или овернайт), срок РЕПО принимается равным одному дню, фиксированная % ставка; действующие, т.е. сделки, по которым первая часть исполнена, а срок исполнения второй части не истек, % ставка постоянна; открытые – срок исполнения которых не установлен, % ставка плавающая. 2. Все сделки РЕПО являются обеспеченными. Но в зависимости от содержания сделки РЕПО могут быть: с блокировкой обеспечения, т. е. сделки, в которых присутствует условие об ограничении прав первоначального покупателя в отношении обеспечения по сделке РЕПО; без блокировки обеспечения. 3.Различают также: сделка РЕПО без подтверждения: сделка РЕПО между дилером и обслуживаемым им инвестором, для совершения которой в торговую систему дилером вводится единственная заявка; сделка РЕПО с подтверждением: сделка РЕПО между дилерами, действующими как от своего имени и за свой счет, так и за счет и по поручению инвесторов.
49. Оценка кредитоспособности физических лиц.
Оценка кредитоспособности физ. лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке фин. положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.
Выделяются три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:
1) скоринговая оценка;
2) изучение кредитной истории;
3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.
Скоринговая оценка: бальная оценка по отдельным показателям, на основе группировки информации о показателях кредитоспособности физ. лиц (информация по кредиту, данные о клиенте, финансовое положение), на основе шкалы баллов в зависимости от показателей кредитоспособности.
Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создано специализированное бюро.
В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Банк при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платёжеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода. Чем больше доход, тем больше корректировка.
Требования:
· Возраст от 20 лет до 60 (мужчины), и 55 (женщины).
· Российское гражданство, постоянная регистрация.
· Опыт работы на рынке не менее 6 мес.
· Наличие личного имущества.
Оценка кредитоспособности по 3 основным критериям:
1) дееспособность – устанавливается через проверку паспортных данных и данных анкеты
2) репутация
- семейное и социальное положение
- возраст
- состояние здоровья
- кредитная история
3) финансовое положение
а) К1= чистый доход/ (сумма кредита+%)
б) К2=стоимость имущества/все долговые обязательства заемщика
чистый доход = валовый доход-все расходы
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 385; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!