Непроцентные расходы: понятие, виды и методы оценки. Факторы, определяющие объем непроцентных расходов (10 баллов).
Непроцентные расходы — остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка: непроцентные расходы состоят из общебанковских операционных издержек, расходов по обеспечению функционирования банка и прочих расходов.
Виды непроцентных расходов:
1) Комиссионные расходы - комиссия, уплаченная банком за полученный услуги.
2) Прочие банковские расходы - расходы по операциям с ценными бумагами и на валютном рынке и т.д.
3) Прочие операционные расходы - на содержание штата сотрудников, выплату зарплаты, командировочные расходы, выплата неустоек, штрафов и т.д.
4) Увеличение отчислений в резервы.
5) Непредвиденные расходы.
6) Уплата налога на прибыль.
Среди непроцентных расходов операционные расходы банка легче поддаются контролю и анализу, поскольку большая их часть является относительно постоянной и вполне прогнозируемой величиной. Высокий удельный вес в затратах традиционно занимают расходы по содержанию аппарата управления банков.
Особое внимание при анализе расходов уделяется соотношению процентного и непроцентного расхода, доле расходов, связанных с затратами на обеспечение работы банка (административно-хозяйственных и др.) и с покрытием рисков, а также причинам изменения величины отдельных видов расходов.
Факторы:рассмотреть их структуру; определить динамику каждой статьи; выявить причины изменения удельного веса каждой статьи в общих непроцентных расходах.
|
|
|
Методы:
1. Система финансовых коэффициентов.
2. Сравнение темпов прироста непроцентных доходов и расходов.
3. Расчет показателя эластичности, который покажет к какому росту доходов приводит 1% непроцентных расходов.
4. Оценка минимальной процентной маржи: Ммин = (Рб – Дпр) : Араб * 100%,
где Рб — расходы по обеспечению деятельности банка за последний отчетный период, Дпр — прочие доходы кредитного учреждения (доходы, за исключением поступлений по активным операциям банка), Араб — активы банка, приносящие доход на вложенные средства.
5. Показатель, отражающий уровень расходов на оплату труда: РТ/ЧД х 100%, где РТ – расходы на оплату труда по данным формы N 102; ЧД - чистые операционные доходы.
6. Показатель, отражающий отношение расходов на содержание банка к чистым операционным доходам: РАУ/ЧД х 100%, где РАУ - административно-управленческие расходы.
Особенности использования залога недвижимости в качестве формы обеспечения возвратности кредита (10 баллов)
Залог недвижимости, или ипотечный кредит - это деньги, выдаваемые банком под залог недвижимости; вид залога недвижимого имущества с целью получения денежного кредита или займа, при котором заложенное недвижимое имущество не передается в собственность кредитодателя, а остается в распоряжении заёмщика, и является средством обеспечения долговых обязательств заемщика (чаще всего с целью покупки квартиры, дома, дачи, земли или других объектов).
|
|
|
Регулируется ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» №102.
Особенности использования:
1. Обязательность обеспечения залогом (в качестве залога может выступать и та недвижимость, для покупки которой берется ипотечный кредит).
2. Длительный срок предоставления кредита. Ипотечные кредиты предоставляются на срок от 3 и более лет, оптимально 20-25 лет.
3. Большинство ипотечных ссуд носят целевой характер.
4. Приобретаемое недвижимого имущества (чаще жилье) сразу оформляется в собственность заемщика и передается в залог на весь срок кредитования.
5. Часть стоимости приобретаемого жилья заемщик должен оплатить за счет собственных средств (размер минимального первоначального взноса по различным банковским программам находится в интервале от 5% до 30%).
6. Заемщик до момента завершения платежей по кредиту не может продать, обменять или сдать заложенный объект без согласия банка.
7. Кредитор (залогодержатель) вправе в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства обратить взыскание на предмет ипотеки и получить из вырученной от продажи суммы причитающийся ему долг.
|
|
|
Особенности ипотеки земельных участков:
1. Заемщики, земельный участок которых находится в ипотеке у банка, обладают правом возводить на нем различные постройки без уведомления банка, за исключением тех случаев, когда такое уведомление предусмотрено в договоре ипотеки;
2. Право залога кредитора будет также распространяться на все постройки, здания и сооружения, которые расположены на этом участке;
3. Участок возможно передать в ипотеку только тогда, когда он представляет собой землю, предназначенную для садоводства, ведения личного подсобного хозяйства, а также индивидуального жилищного или дачного строительства;
4. Ипотека части земельного участка невозможна.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 1071; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!