Фактическая и достаточная процентная маржа: содержание понятий, способы расчета, использование в деятельности коммерческого банка (10 баллов)
Процентная маржа- разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое “бремя” – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.
Фактическая процентная маржа характеризует фактическую величину процентного источника прибыли банка:
Достаточная процентная маржа показывает ее минимально необходимый для банка уровень. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи — покрытие издержек банка.
где OP - общебанковские расходы непроцентного и относительно стабильного характера за период; ПД - прочие доходы непроцентного и относительно стабильного характера за период; Ад - средний в течение определенного периода остаток активов, приносящих доход.
Применение:
Сравнение достаточной и фактически полученной за период маржи по банковским операциям в целом или по отдельным их видам позволяет оценить управление доходом и выявить тенденции, характеризующие финансовую устойчивость банка. Тенденция падения фактической маржи, сокращения разницы между ней и достаточной маржей — тревожный сигнал.
Источники и способы погашения ссуд, их сравнительная оценка, документальное оформление. (10 баллов)
Источники:
|
|
|
1. Первичный источник — это доход заемщика (для юридических лиц — выручка от реализации их продукции в наличной и/или безналичной формах, для физических лиц — заработная плата и/или другие доходы).
2. Вторичными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, средства, обещанные гарантом или поручителем сделки, страховой организацией.
Сравнение источников погашения:погашение кредита за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств, в данном случае имеет место добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора. Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие принудительной формы взыскания причитающихся ему денег. Механизм использования дополнительных источников также имеет правовое обеспечение (условие кредитного договора), однако оно требует от банка особых усилий и немалого времени.
Способы:
1. Ежемесячный аннуитетный платеж — это постоянная сумма, которую заемщик каждый месяц отдает банку. Он складывается из двух составляющих — возвращения основного долга и начисленных процентов.
|
|
|
2. Ежемесячный дифференцированный платеж также складывается из двух составляющих — возвращения основного долга и процентных выплат (процентные выплаты вычисляются по приведенной выше формуле). Каждый месяц сумма основного долга уменьшается на одинаковое число (сумма кредита, деленная на количество месяцев). Из-за постоянного уменьшения суммы долга уменьшается и размер процентных выплат, а с ними и ежемесячный платеж.
Сравнение способов погашения:при аннуитете расходы должника по погашению задолженности будут постоянны, то есть равны, на протяжении всего срока погашения. Дифференцированные платежи отличаются от аннуитетных тем, что они к концу срока кредита уменьшаются, то есть они не равны между собой. Та часть, что идет на погашение основного долга всегда одинакова, а размер процентный выплат по мере уменьшения суммы долга падает, т.к. начисляются на ее остаток. Вместе с процентами снижается и размер ежемесячного платежа. Оформляются и регламентируются графиком погашения ссудной задолженности в виде приложения к кредитному договору.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 1480; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!