Депозитные ресурсы коммерческого банка: понятие, виды, сравнительная оценка.

Банковская деятельность: содержание и специфика (20 баллов)

Банк – это денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

Банковская деятельность – это деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений.

Деятельность банка как выражение его экономических отношений с клиентами определяется его сущностью, функциями и назначением в экономике. Это означает, что банковская деятельность имеет определенные особенности.

1) Банк работает в сфере обмена, а не производства. Косвенно, конечно, затрагивается и производство, поскольку банк обслуживает разнообразные производственные потребности, но сам процесс отражает деятельность экономических субъектов по перераспределению созданных материальных благ.

2) Банк – это в определенном смысле торговый посредник. Вся его деятельность заключена в покупке ресурсов по одной цене и продаже по другой, более высокой цене.

3) Банк – это коммерческое предприятие. Операции совершаются на платной основе, за кредиты получают ссудный процент и т.д.

4) Деятельность банка носит предпринимательский характер. Благодаря банку бездействующие капиталы одних экономических субъектов начинают «работать» у других.

5) Банк – это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт. Он помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения общественных потребностей, при этом банковская деятельность носит не политический, а экономический характер.

Работая в сфере обмена, банк действует как производственный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.

Согласно современной теории выделяют три функции банка:

1) функция аккумуляции средств

2) функция трансформации ресурсов

3) функция регулирования денежного оборота

Принципы банковской деятельности – правила, которыми должен руководствоваться банк в процессе создания своего продукта. К ним относят:

· принцип ориентации на запросы клиентов (без них банк перестает существовать)

· принцип взаимной заинтересованности банка и клиента (банки вступают во взаимоотношения с клиентами только при взаимной заинтересованности)

· принцип рациональной деятельности (позволяет избегать потери)

· принцип платности (компенсация затрат, получение прибыли)

· этические принципы банковского дела (понимание своего гражданского и профессионального долга, прозрачность деятельности, ответственность и т.д.)

· соблюдение законов (и информирование о нарушениях)

2. Коэффициенты ликвидности баланса банка, применяемые в российской практике. Методы расчета, оценка соблюдения, достоинства и недостатки (20 баллов)

Ликвидность баланса банка – состояние ликвидности банка на конкретную дату.

В современной российской практике оценки ликвидности коммерческого банк применяются два метода: коэффициентов и разрывов.

Метод коэффициентов используется для отслеживания состояния ликвидности баланса кредитных институтов, с некоторой модификацией применяется менеджментом банков для оценки своего банка и банков-контрагентов при установлении корреспондентских и межбанковских отношений, мониторинга ликвидности.

Коэффициенты ликвидности

·Коэф-т текущей ликвидности = Текущие активы/Текущие пассивы. Показывает способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим обязательствам. Норматив = 2,0-1,25

·Коэф-т быстрой ликвидности = Ликвидные активы/Текущие пассивы. Позволяет прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота в денежной форме для погашения долга банка в срок.

Обязательные нормативы ликвидности определены Инструкцией №139-И.

Экономический норматив	Формула расчета	Предельное значение	Назначение норматива
Н2 – норматив мгновенной ликвидности	Н2=	Минимум 15%	Ограничивает риск потери ликвидности в течение одного операционного дня
Н3 – норматив текущей ликвидности	Н3=	Минимум 50%	Ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней
Н4 – норматив долгосрочной ликвидности	Н4=	–	Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы

В инструкции Банка России №139-И «О счетах физических лиц – резидентов в банках за пределами РФ» предусмотрен ряд показателей ликвидности, косвенно влияющих на состояние ликвидности банка:

· общей ликвидности, раскрывающей долю ликвидных активов к обязательствам

· структуры привлеченных средств

· зависимости от межбанковского рынка

· риска привлечения средств на основе выпуска собственных долговых обязательств (векселей)

· доли кредитов, предоставленных нефинансовыми организациями к обязательствам этой группы клиентов, неисполненных обязательств

Более продвинутым методом оценки ликвидности кредитной организации является метод разрывов, или GAP-метод. Применение данного метода позволяет определить разрыв между ликвидными активами и неустойчивыми пассивами в денежной оценке как на конкретную дату, так и в разрезе сроков, видов валют. Такой подход позволяет понять, на каком временном промежутке банк сталкивался с излишком или недостатком ликвидных средств. В результате банки устанавливают внутренние требования – коэффициенты избытка (недостатка) ликвидности, которые должны выполняться.

3. Ликвидность баланса банка и ликвидность банка: соотношение понятий; факторы, обусловливающие их уровень в российской банковской практике (20 баллов).

Ликвидность банка – его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства и удовлетворять потребности клиентов в новых продуктах и услугах, в том числе посредством заимствований из внешних источников.

Ликвидность баланса банка– более узкое понятие, отражает состояние ликвидности банка на конкретную дату.

Ликвидность банка– такое качественное состояние, которое отражает его способность оставаться ликвидным в динамике, в кратко- и долгосрочном периоде.

Ликвидность банка опирается на ликвидность баланса, на котором учтены активы, обязательства, внебалансовые статьи, различающиеся по степени влияния на ликвидность и подверженные влиянию различных факторов.

Внутренние факторы:

· качество менеджмента, которое проявляется в обоснованной кредитной активности

· дисбаланс денежных потоков, который может возникнуть вследствие:

a. нарушения возвратности активов

b. несанкционированного оттока депозитов

c. снижения рыночной стоимости активов

d. закрытия для банка внешних источников ликвидности

· чрезмерная кредитная экспансия

· внерыночные мотивации при формировании активов тесно связаны с дисбалансов денежных потоков при предоставлении кредитов

· качество и структура ресурсной базы

Внешние факторы:

· глобальные: многие российские кредитные организации интегрированы в мировое финансовое пространство

· макроэкономические определяются колебанием процентных ставок, цен на сырье и финансовые активы

· институциональные и инфраструктурные связаны с прозрачностью и достаточностью правовой среды для обеспечения устойчивого функционирования банковского бизнеса, действенности механизмов рефинансирования коммерческих банков

Факторы, усиливающие проявления риска ликвидности:

· утрата доверия к банку

· чрезмерная зависимость привлечения депозитов на одном сегменте рынка или небольшого числа партнеров

· чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитование

Ликвидность баланса банка является одним из условий ликвидности банка. Она отражает такое структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности. Критериями ликвидности баланса являются: экономическая обоснованность структуры активов и пассивов баланса с точки зрения ликвидности, их соответствие между собой по срокам и суммам, соблюдение качественных характеристик активов и пассивов.

Обеспечение ликвидности баланса – управленческая задача, решаемая индивидуально каждым банком ежедневно, т.к. для каждого банка ликвидный баланс отражает специфические для него пропорции.

4. Система показателей, используемых для оценки финансового состояния заемщика. Их экономическое содержание, методика расчета. (20 баллов).

Общая оценка фин. состояния заемщика строится на основе строгого анализа его финансовых показателей, рассчитанных на отчетную дату, а также экспертного анализа динамики изменения данных показателей.

1) Коэффициенты финансового левериджа: Характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Чем выше доля привлеченных средств и меньше доля СК, тем ниже класс кредитоспособности клиента.

· Коэф-т соотношения заемных и собств. средств (Величина заемных средств на один рубль собственных средств) = СК/ общая кредиторская задолж-ть. Норма больше или равно 1

· Коэф-т маневренности собств. обор. средств(Уровень собств. средств, вложенных в наиболее мобильные активы)= (оборотные активы- краткоср.обязат-ва)/ обор. активы. Норма >=0,2

· Коэф-т автономии(Доля собств. средств в совок. активах)= СК/ активы. Норма >=0,5

2) коэффициенты эффективности или оборачиваемости.Если показатели ликвидности растут за счет увеличения деб. задолженности и стоимость запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.

Оборачиваемость запасов характеризуют два показателя:

Длительность оборота в днях =

Количество оборотов в периоде =

Оборачиваемость ДЗ в днях =

Оборачиваемость основного капитала = Оборачиваемость активов = Выручка от реализации / Средний размер активов в периоде

Коэф-ты эффективности анализируются в динамике, а также сравниваются с коэф-тами конкурентов и со среднеотраслевыми показателями.

3) коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

Коэф-т нормы прибыли = Чистая прибыль /выручка от реализации

Коэф-т рентабельности = Чистая прибыль / СК или активы

Если доля прибыли в выручке растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг кредитоспособности клиента даже при ухудшении коэф-та финансового левериджа.

4)коэффициенты обслуживания долгапоказывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами.

Коэф-т покрытия процента = Прибыль до уплаты процентов за период / Процентные платежи за тот же период. Норматив = 7-2

К-т покрытия фиксир. платежей=

Коэффициенты ликвидности

5. Расходы коммерческого банка: понятие, классификация, оценка и факторы, определяющие уровень расходов. (20 баллов)

Банковские расходы– затраты банка, которые он несет в процессе свое деят-ти.

Расходы КБ классифицируют по характеру, форме, способу учета, периоду, к которому они относятся, по влиянию на налогооблагаемую базу, способу ограничения.

По характеру:

1) операционные – это затраты, прямо связанные с банковскими операциями,

a. уплата процентов за привлеченные банком ресурсы на основе депозитных и кредитных операций, выпуска ценных бумаг.

b. комиссия, уплаченная банком по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, по кассовым и расчетным операциям, за инкассацию.

c. прочие операционные расходы (дисконтный расход по векселям, отрицательный результат по переоценке ценных бумаг и счетов в иностранной валюте, расход (убыток) от перепродажи ценных бумаг, по операциям с драгметаллами и т.д.).

2) расходы по обеспечению хоз. деятельности банка:амортизацию основных средств и нематериальных активов, расходы по аренде, ремонту оборудования, канцелярские, по содержанию автотранспорта, приобретению спецодежды, эксплуатационные расходы по содержанию зданий и т.д.

3) по оплате труда персонала банка: зарплата, премии, начисления на зарплату.

4) по уплате налогов:налоги на имущество, земельный,с владельца автотранспортных средств, другие налоги, относящиеся на себестоимость банковских операций (т.е. налоги, отражаемые на расходных счетах банка).

5) отчисления в специальные резервы – формирование резервов на покрытие возможных потерь: по ссудам, под обесценение ценных бумаг, на покрытие возможных убытков по прочим активным операциям, по дебиторской задолженности.

6) Прочие расходы банка

a. расходы на рекламу,

b. командировочные и представительские,

c. на подготовку кадров,

d. по компенсации затрат сотрудникам банка в связи с использованием их личного транспорта для служебных целей,

e. маркетинговые расходы,

f. расходы по аудиторским проверкам, судебные, по публикации отчетности и т.д.

По форме:

1) процентные включают

a. проценты, уплаченные банком за полученные кредиты,

b. остатки средств на счетах до востребования и срочных депозитов, которые открыты для физических и юридических лиц, включая банки,

c. процентные платежи по выпущенным векселям, облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам.

2) комиссионные – уплата комиссий заоперации с цен. бумагами и иностр. валютой, за услуги кассовые, расчетные, по инкассации, за полученные гарантии и т.д.

3) прочие непроцентные расходы.

a. дисконтный расход,

b. расходы спекулятивного характера на рынке, переоценки активов, штрафов, пеней и неустоек,

c. расходы на содержание аппарата управления (оплата труда, подготовка кадров и др.),

d. хозяйственные расходы

По периоду, к которому относятся расходы, выделяются:

1) расходы текущего периода

2) расходы будущих периодов – связаны с начисленными, но не выплаченными процентами по кредитным и депозитным операциям, по операциям с ценными бумагами, отрицательными разницами переоценки активов.

По способу ограничения:

1) нормируемые: на рекламу, командировочные, на подготовку кадров, представительские, по компенсации расходов, связанных с использованием личного транспорта работников банка.

2) ненормируемые.

По влиянию на налогооблагаемую базу затраты банка делятся на три группы:

1) расходы, относимые на себестоимость банк. услуг (т.е. учитываемые на расходных счетах) и уменьшающие налогооблагаемую базу банка при расчете налога на прибыль;

2) расходы, учитываемые на расх. счетах, но не уменьшающие налогооблаг. базу банка;

3) расходы, прямо относимые на убытки банка и не учитываемые при расчете налогооблагаемой базы банка.

Факторы, оказывающие влияние на расходы коммерческого банка:

· объем операций

· изменение структуры операций

· положение банка на рынке

· стоимость кредитных ресурсов на рынке

· уровень менеджмента

Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка – способы:

1) качественный

· деление доходов

· структурный анализ (виды. темпы роста, стабильность)

· анализ динамики расходов

· оценка тенденций в изменении

· количественная оценка структуры и др.

2) количественный

· соотношение процентных доходов и расходов

· соотношение непроцентных доходов и расходов

· показатель чистой процентной маржи

· соотношение процентной и непроцентной маржи

· доля дивидендов в постоянном доходе банка

· процентный спрэд

· процентная маржа = процентный доход – процентный расход

Характеризуется:

- абсолютная сумма

- финансовый коэффициент (фактический и достаточный уровень)

6. Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд. Факторы, определяющие сферу и эффективность применения залога, гарантии, поручительства. (20 баллов)

Форма обеспечения возвратности кредита– конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные.

1) Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг иди доход, поступающий физическому лицу.

· Способы использования этого источника фиксируются в кредитном договоре. Различаются по периодичности, организации контроля банка за полнотой и своевременностью возврата кредита.

· Зарубежные банкиры считают своим "золотым" правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Реальной гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом.

2) Вторичными источниками являются залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.

· Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства.

· Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом.

· Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платежных обязательств.

Факторы, определяющие сферу и эффективность применения залога, гарантии, поручительства:

· реальная оценка банком, выдающим кредит, финансовой устойчивости

· банк должен убедиться в готовности выполнять обязательства

· залог, гарантии, поручительства должны быть правильно оформлены и подписаны лишь лицами, имеющими на это полномочия

7. Система безналичных расчетов: понятие, формы, принципы организации,механизм расчетов. (20 баллов)

Безналичные расчеты – способ расчетов, при котором погашение денежного обязательства осуществляется посредством использования остатков денежных средств на банковских счетах.

Формы расчетов – урегулированные законодательством правила проведения денежных платежей через банк.

В качестве признака классификации отдельных форм расчетов используется инструмент расчетов (ст.862 ГК РФ), который допускает использование в межхозяйственных расчетах следующих форм расчетов:

1) платежное поручение – самая распространённая форма; это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, о перечислении определенной суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя средств.

Достоинства:

· относительно простая схема организации документооборота

· наличие у плательщика возможности предварительного контроля качества оплачиваемых товаров и услуг

· возможность использования при нетоварных платежах

Недостаток – отсутствие для поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика.

2) инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов (платежных требований, инкассовых поручений) осуществляет действия по получению платежа от плательщика.

Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Инкассовое поручение – расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

3) аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующим условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Достоинство – гарантия платежа.

Недостаток – отвлечение у покупателя денежных средств из оборота, так как он резервирует свои средства для оплаты счетов поставщика до отгрузки продукции или оказания услуг.

4) чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку-плательщику заплатить указанную в чеке сумму предъявителю чека (чекодержателю).

5) вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее ее владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлению срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы.

Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения.

1. правовой режим осуществления расчетов и платежей

2. осуществление их преимущественно по счетам кредитных организаций

3. поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

4. наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж: реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного требования, переводного векселя).

5. принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

6. контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

7. принцип имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий: нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Механизм проведения безналичных расчетов осуществляется через платежную систему, которая имеет следующую структуру:

· платежи и расчеты в нефинансовом секторе экономики (между предприятиями);

· платежи и расчеты в финансовом секторе, т.е. между банками. Эти расчеты осуществляются следующим образом:

· расчеты через учреждения Банка России, т.е. путем открытия корреспондентского счета коммерческими банками в РКЦ ЦБ РФ (они составляют примерно 60%);

· прямые расчеты кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета ностро и лоро (такие расчеты составляют примерно 10%);

· расчеты путем клиринга — через негосударственные расчетные и клиринговые центры (такие расчеты составляют всего лишь 0,2%);

· расчеты через счета межфилиальных расчетов (такие расчеты составляют около 29,8%);

· расчеты в личном секторе (безналичные расчеты населения — чеками, платежными картами и т.д.).

8. Понятие и виды потребительских кредитов. Организация их выдачи и погашения. (20 баллов)

Потребительские кредиты –кредиты,предоставляемые населению.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования:

1) по направлениям использования (объектам кредитования

· на неотложные нужды;

· под залог ценных бумаг;

· строительство и приобретение жилья;

· капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и пр.

2) по субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

· банковские потребительские ссуды;

· ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

· потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды);

· личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

· потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

3) по срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

· краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

· среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

· долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

4) по способу предоставления потребительские ссуды

· целевые

· нецелевые

5) по обеспечению различают ссуды

· необеспеченные (бланковые)

· обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами).

6) по методу погашения различают

· ссуды, погашаемые единовременно - по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно

· ссуды с рассрочкой платежа включают:

a. ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

b. ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается)

c. ссуды с неравномерным непериодическим погашением

7) по методу взимания процентов

· ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;

· ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

· ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

8) по характеру кругооборота средств

· разовые кредиты, предоставляемые клиентам в разовом порядке на удовлетворение вполне определенной потребности клиента

· возобновляемые (револьверные, ролловерные) кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта

9) по наличии льготы

· ссуды с льготным периодом погашения

· без льготного период

Организация выдачи:

Для оформления кредита клиент представляет в банк следующие документы:

· заявление-анкету

· паспорт гражданина РФ с отметкой о регистрации

· документы, подтверждающие финансовое состояние и занятость

Процентная ставка устанавливается банком индивидуально. На ее размер влияет наличие хорошей кредитной истории в банке, платежеспособность клиента, наличие счета в банке, на который перечисляется его зарплата.

Организация погашения:Погашение основного долга и уплата процентов по кредиту осуществляется ежемесячно равными платежами согласно графику платежей путем безналичного списания суммы ежемесячного платежа со счета клиента, открытого в банке.

9. Ресурсы коммерческого банка: понятие и способы оценки (20 баллов)

Ресурсы КБ –совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, заемные, привлеченные.

Собственные средства – средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образуемые в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства – средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования.

Заемные средства – средства, полученные от КО на определенный срок.

Оценка ресурсов коммерческого банка:

ЦБ устанавливает нормативы достаточности капитала банка, расчеты которых производятся в следующем порядке:

·определяется абсолютная величина капитала

·рассчитывается величина кредитного риска по активам, отраженная на баланс. счетах

·отражается величина кред. риска по условным обязательствам кредитного характера

·величина кредитного риска по срочным сделкам

·величина рыночного риска

·величина операционного риска

Способы оценки:

1) определить стабильную часть депозитов, которую можно определить как средства, не подверженные влиянию колебаний конъюнктуры рынка. Стабильная часть депозитов включает срочные депозиты и часть депозитов до востребования.

2) Качественный, сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

3) Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

4) Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета.

5) Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость каждого источника привлеченных средств и их динамику. Очевидно, что чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса банка, тем стабильней его положение и выше его доходность, поскольку маржа банка в этой ситуации стремится к максимально возможной. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования – это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка.

6) Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

10.Правовая основа деятельности коммерческих банков: уровни правовой базы, состав банковского законодательства. (20 баллов)

Структура банковского законодательства:

· Международные акты, к которым присоединилась РФ (Международные конвенции УНИДРУА, Единое вексельное законодательство, о чеках и т.д.);

· Законы всеобщего действия (Конституция, ГК РФ, Налоговый кодекс, КЗОТ);

· Законы прямого действия (ФЗ о ЦБР, о банках и б.д., о банкротстве к.о., о страховании вкладов физ.лиц и др.);

· Законы, регулирующие отдельные вопросы банковской деятельности (ФЗ о рынке ценных бумаг, о залоге, о валютном регулировании и валютном контроле, об ипотеке, о лизинге, закон о кредитных бюро);

· НПАисполн. власти фед. уровня (указы президента, постановления правительства);

· Ведомственная нормативная база (Например, Инструкция ЦБ РФ № 109-и «О порядке принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»; Инструкция № 139-И "Об обязательных нормативах банков").

· Законы прямого действия

Федеральные законы:

· "О Центральном банке РФ (Банке России)"

· "О банках и банковской деятельности"

· «О несостоятельности (банкротстве)»

· "О страховании вкладов физических лиц в РФ"

· "Об инвестиц. деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений»

· «О кредитных историях»

Цели законодательного регулирования банковской деятельности

1. Содействие банковской активности, стабильности банковской системы;

2. Предотвращение банкротств банков;

3. Предотвращение противоправных действий и действий, противоречащих интересам государства;

4. Обеспечение нормальной конкуренции;

5. Защита интересов кредиторов, вкладчиков банка;

6. Регулирование через банковскую систему других секторов экономики (правила расчетов, льготное кредитование, денежный мультипликатор и др.)

Этинормативно-прав-е документыусловно можно расположить на 3 ярусах:

1) Законы регулируют деятельность банков в целом и проведение ими отдельных операций: 1)о центральном (эмиссионном) банке; 2) о деятельности коммерческих банков.

2) Положения, регулирующие деятельность деловых коммерческих банков: отдельные законы, регулирующие кредитные, валютные операции, вексельное обращение, порядок при банкротстве банка.Например, законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операциях, инвестиционных фондах.

3) Законы всеобщего действия: Конституция РФ, ГК РФ, хозяйственное право. Имеют решающее значение для банка, определяют идеологию его деятельности, место кредитных институтов в народном хозяйстве.

11.Банковские операции и сделки: характеристика и классификация (20 баллов)

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, образующих определенную технологию банковских услуг.

Банковские операции:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

· размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· выдача банковских гарантий;

· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)

Банковские сделки - сделки, которые могут осуществлять (наряду с банковскими операциями) банки и другие кредитные организации. Закон ограничивает этот перечень, поскольку кредитные организации обладают специальной (т.е. ограниченной) правоспособностью. Согласно ФЗ "О банках и банковской деятельности" они осуществляют следующие сделки:

-выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физ. и юр. лицами;

-операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

-предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

-лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

В отличие от банковских операций совершение вышеперечисленных сделок не является привилегией кредитных организаций.

Классификация видов банковских операции

1) По природе: банковские (вытекают из сущности банка), небанковские (выполняет их наравне с другими учреждениями)

2) По содержанию: экономические, юридические, технические, по обеспечению внутренней безопасности

3) По правовой организации: базовые и вспомогательные, лицензируемые и нелицензирцуемые, разрешенные и неразрешенные

4) По отношению к клиентам: прямые (банк за свой счет финансирует проект) и косвенные (платежи между хозяйствующими субъектами организуются через банк посредник)

5) По планированию деятельности: стратегические и тактические

6) По этапам осуществления: первоочередные и последующие

7) По степени важности( приоритетности): Основные (главные) и вспомогательные

8) По характеру выполняемой работы: аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные, по формированию банковской инфраструктуры, счетные, бухгалтерские

9) По периодичности совершения: единовременные (разовые), многоразовые

10) По доходности: доходные, убыточные

11) По используемой валюте: в национальной валюте и в иностранной валюте

12) др.

12.Недепозитные способы привлечения ресурсов коммерческими банками; оценка их эффективности и перспектив развития в России. (20 баллов)

Привлеченные средства – это средства клиентов, получаемые на определенный срок или до востребования. К заемным относят средства, полученные от кредитных организаций на определенный срок.

Привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируют следующим образом:

1.Депозиты (основа активных операций : текущие и расчетные счета клиентов, сберегательные вклады населения, срочные депозиты, сберегат.идепозитн. сертификаты) – персонифицированные средства клиентов банка, инициатива поступления которых идет от их владельца.

2.Недепозитные – банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Необходимость привлечения средств возникает для поддержания текущей ликвидности или сбалансированности платежных потоков.

К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

1) получение займов на межбанковском рынке (продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на корсчете и на резервном счете в ЦБ);

2) учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ (КБ получают кредиты в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита, т.е. под залог государственных ценных бумаг);

3) продажа ценных бумаг по соглашениям об обратном выкупе (РЕПО- вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами, когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору, обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене);

4) продажа банковских акцептов (срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать, используются для финансирования внешнеторговых сделок.);

5) получение займов на рынке евродолларов (евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков;

6) выпуск облигаций.

В настоящее время самыми распространенными являются межбанковские кредита и операции РЕПО, реже путем выпуска векселей и получения ссуд в ЦБ РФ.

Средства, привлеченные из не депозитных источников, занимают незначительное место в деятельности российских кредитных организаций и объем их привлечения существенно не изменяется.

13. Ресурсы коммерческих банков: понятие, структура, оценка современных тенденций ее изменения. (20 баллов)

Ресурсы коммерческого банка – совокупность всех средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные (20%) , привлеченные и заемные средства (80%).

Собственные -полученные от акционеров банка и образованные в процессе его деятельности, находящиеся в распоряжении банка без ограничения сроков, либо предоставленные ему без права отзыва на длительный срок. Относятся: УК,РК, эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, специальные фонды, средства амортизационного фонда, резервы на возможные потери.

Привлеченные -средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования . Средства на расчетный и текущих счетах клиентов, на депозитах, средства от выпуска собственных долговых бумаг( депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, облигации)

Заемные средства -межбанковские кредиты, кредиты Банка России.

Привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируют следующим образом:

2.Недепозитные (межбанк.кредиты, собственные векселя и облигации, операции РЕПО) – банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Тенденции развития ресурсов КБ:

1. привлеч. и заемные ресурсы занимают основную долю в общей сумме ресурсов КБ

2. до кризиса 2008 года она превышала 80%

3. отток депозитных ресурсов в период кризиса, свертывание операций с ценными бумагами привели к временному росту собственного капитала

4. до кризиса сложились следующие тенденции:

· рост доли депозитных ресурсов в общем объеме привл. ресурсов (с 70-80 до 93%)

· рост доли депозитов с фиксированными сроками

· рост привлечения ресурсов от нерезидентов

· рост доли привлечения ресурсов с помощью инструментов денежного рынка

до 30%

14. Понятие и виды банковского продукта. Соотношение понятий продукт, услуги, операция, сделка. (20 баллов)

Результатом деятельности банка является банковский продукт, выступающий в качестве продукта коллективного труда персонала банка как целого, а не отдельного банковского служащего. Свойственен только банку.

Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер:

· безналичная форма, предстающая как записи по счетам

· вещественная – банкноты ЦБ, различного рода денежно-расчетные документы

Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности:

· на традиционном: кредиты, депозиты, инвестиции

· на дополнительных: инкассация, конвертация валют, расчет и управление рисками

· на нетрадиционных: факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии

Каждому продукту соответствует услуга – совокупность действий, процесс создания банковского продукта. Услуги: кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и т.д. Услуга предполагает осуществление операций.

Операция– это конкретный вид действий по созданию продукта. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.

Помимо операций в банковской практике совершаются сделки, которые тоже являются действиями, предусматривающими определение, конкретизацию взаимных обязательств. Сделка выделяется как самостоятельный вид деятельности, так как она представляет собой дополнительную услугу или операцию, выполняемую банками помимо тех, которые для банка являются базовыми.

Банковские продукты представлены следующими видами:

· Валютные операции. Предполагают услуги по купле – продаже иностранной валюты. Доход банка состоит из курсовой разницы и положительной динамики валютных котировок.

· Коммерческие векселя и кредиты предприятиям. Принимая к учету векселя, банки фактически кредитуют предприятия, покупая у них обязательства третьих лиц.

· Сберегательные депозиты. Это один из основных предложений банков, которые обеспечивают учреждениям достаточный объем оборотных средств.

· Хранение ценностей.Клиенту на определенный скок и за определенную плату предоставляется ячейка-сейф для хранения ценностей.

· Правительственные кредиты. Предоставление займа правительству через приобретение у них облигаций.

· Чековые счета. Потребителям данного продукта предоставляется возможность осуществлять оплату путем подписания переводных векселей.

· Потребительский кредит. Основной вид деятельности, за счет которого формируется прибыль банка. Сегодня наблюдается повышенный спрос на этот вид и именно в этом направлении наблюдается постоянное развитие.

15. Виды и структура кредитной документации: документы, регламентирующие кредитный процесс и документы оформляющие кредитную процедуру. (20 баллов)

Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует определённого документального оформления. Устные переговоры заканчиваются представлением в кредитное учреждение письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели в необходимом размере на определенные цели).

В целом, комплект документов, представляемых клиентами в банк, регламентируется Положением Банка России № 54-П. Структура документации, представляемой в банк предприятиями-заемщиками для получения кредита:

1) Документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика: учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации, сведения о руководстве предприятия, контракт на поставку продукции, лицензия на экспортную поставку.

2) Документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита: баланс и некоторые расшифровки к нему, отчетность по прибылям и убыткам, прогноз денежных потоков, бизнес-план, план маркетинга производства и управления, технико-экономическое обоснование, договор на аренду складских помещений, накладные на поставку товаров, кредитные договоры с другими банками, гарантии, поручительства, страховые полисы

3) Документация по оформлению ссуд (кредитная документация):срочные обязательства, кредитный договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печати.

Документы, предоставляемые заемщиком – ФЛ:паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ; копия трудовой книжки; документы, подтверждающие наличие собственности; другие документы, в зависимости от вида кредита.

Наряду с письменным обращением в банк за ссудой в отдельных странах существует специальная документальная форма – общее заявление – обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки. Наряду с ним используются срочные обязательства – фиксируют обязательство заемщика погасить данный кредит, взятый под определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок.

Кредитный договор – важнейший документ, определяющий права и обязанности участников кредитной сделки, в котором содержатся условия экономической и юридической ответственности сторон. Строго определенной формы договора, рекомендуемой коммерческим банка Банком России, не существует.

Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться договор о залоге. Если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, зачастую заверяется нотариусом.

16. Собственный капитал коммерческого банка: функции, структура, источники формирования (20 баллов)

Собственный капитал КБ – это капитал, принадлежащий его владельцам, сформированный при создании банка и законодательно закрепленный за ним, пополняемый в дальнейшем за счет прибыли от его деятельности и/или привлечения дополнительного капитала собственников, и находящийся в распоряжении банка как юридического лица без ограничения сроков.

Роль: СК требуется для устойчивости банка, его способности противостоять рискам (увеличение финансового рычага, ухудшение качества активов)

Требования к капиталу (ЦБ РФ):

· минимально допустимый размер

· соответствие размера капитала размеру активов с учетом из риска

· требования к структуре капитала

Функции СК:

1) Защитная:возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка и сохранение платежесп-ти путем создания резерва на рискованные активы

2) Оперативная:ассигнование собственных средств на покупку земли, зданий, а также создание резерва на случай непредвиденных убытков. Особенно важна данная функция на начальном этапе существования банка

3) Регулирующая: с помощью показателей капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль деятельности банков

Основными источниками формирования СК КБ являются:

1) УК (может формироваться из денежных средств в национальной и иностранной валюте и материальных активов)

2) РК (создается из чистой прибыли в размере не менее 5% оплаченной суммы УК)

3) эмиссионный доход (положительная разницы между стоимостью акций; положит. разницы между стоимостью долей банка при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе УК; разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты;и т.д.)

4) прирост стоимости, полученный от переоценки имущества

5) часть резервов на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера)

6) нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года

7) субординированные обязательства (кредиты, депозиты, облигации)

СК банка по качественной характеристике делят на два уровня:

1) основной капитал – те элементы, которые отвечают критериям: стабильности, отсутствия фиксированных начислений доходов, субординации по отношению к правам кредиторов)

2) дополнительный – элементы, не отвечающие перечисленным выше критериям.

Для оценки достаточности капитала, ЦБ устанавливает нормы достаточности капитала.

Коэффициент достаточности капитала:

Н1= СК/(КР+РР+ОР) ( капитал/ активы, взвешенные по степени риска)

КР- кредитный риск, РР – рыночный риск, ОР – операционный риск

Минимально допустимое H1 устанавливается в размере 10 процентов.

17. Финансовые коэффициенты, используемые при оценке кредитоспособности заемщика: виды, методы расчета, экономическое содержание (20 баллов)

Кредитоспособность клиента КБ – это возможность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

В мировой и российской практике для оценки кредитоспособности заемщика используются различные коэффициенты, которые можно разбить на 5 групп:

1) коэффициенты ликвидности

2) коэффициенты эффективности или оборачиваемости. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения деб. задолженности и стоимость запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.

Оборачиваемость запасов характеризуют два показателя:

Длительность оборота в днях =

Количество оборотов в периоде =

Оборачиваемость ДЗ в днях =

3) коэффициент финансового левериджахарактеризует степень обеспеченности заемщика СК. Чем выше доля привлеченных средств и меньше доля СК, тем ниже класс кредитоспособности клиента

· Все долговые обязательства / активы

· Все долговые обязательства / СК

· СК/активы и др. способы расчета

4) коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

Коэф-т нормы прибыли = Чистая прибыль /выручка от реализации

Коэф-т рентабельности = Чистая прибыль / СК или активы

5) коэффициенты обслуживания долгапоказывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами.

К-т покрытия фиксир. платежей=

18. Оценка достаточности собственного капитала с учетом международных и российских стандартов (20 баллов).

Собственный капитал банка– капитал, принадлежащий его владельцам, сформированный при создании банка и законод-но закрепленный за ними, пополняемый в дальнейшем за счет прибыли от его деят-ти и/или привлечения доп.капитала собственников, и находящийся в распоряжении банка как юр.лица без ограничения сроков.

Основной принцип достаточности: размер собственного капитала банка должен сооветствовать размеру активов с учетом степени их риска.Нормативные документы: Положение банка России 215-П, 313п, 346п, указание 1246-У, инструкция цб 139-и

Российская практика:

Коэффициент достаточности капитала:

Н1= Собственный капитал/КР+РР+ОР

КР- кредитный риск, РР – рыночный риск, ОР – операционный риск

Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в размере 10 процентов.

Международная практика:

Базель 1:

• Капитал банков должен составлять не менее 8% от их активов, взвешенных с учетом риска (основной капитал не менее 4%)

• Капитал банков определяется двумя уровнями (основной и дополнительный)

• В расчет принимается только кредитный риск

• «Взвешивание» активов по кредитному риску производится по фиксированной шкале, определенной Базельским комитетом

Базель 2:

КДК = (Суммарный капитал (К1+К2+К3)/ КР + [(РР+ОР)*12,5])*100%>=8%

Примечание: коэф-т 12,5 (обратное число от мин.достат-сти капитала в 8% - 100:8=12,5)

· основным регулирующим показателем в Новом Соглашении выступает коэффициент достаточности капитала, рекомендуемое значение которого остается прежним – 8%

· новшества касаются методики определения веса (уровня кредитных рисков) в портфеле активов банка

· Базель II рассматривает три вида риска, под которые осуществляется резервирование капитала: кредитный, рыночный и операционный риски.

Базель 3:

• Повышены требования к капиталу

• Ограничение по текущей ликвидности,

• Показатель стабильного фондирования

Реализация:принципы внедрения Базеля II и III окончательно не сформулированы, необходимость одноврем. внедрения трех НПА, составляющих Базель, при этом, требования БР жестче требования БК по ряду областей, БР принят ряд элементов Базеля (упрощенный стандартизир.подход к оценке кред.риска). Внедрение положение Базель ожидается не ранее конца 2014 года. Внедрение Базельских стандартов требует от участников нац. банковского сектора развития собств.методик, систем и процессов по поддержанию ДК и управлению рисками.

19.Кредитная политика банка: содержание и структура (20 баллов).

Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, определяют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Указанные позиции закрепляются в Положении о кредитной политике банка, которое является внутренним документом каждого банка. Некоторые авторы считают, что кредитная политика — это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики — финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения и порядок организации кредитного процесса.

Целями кредитной политики являются:

• общая - создание условий для эффективного размещения денежных средств путем предоставления кредитов, обеспечения стабильного увеличения прибыли банка в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по ним;

• частная- улучшение обслуживания клиентов, изменение структурных показателей, повышение репутации банка.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю структуру:

1) стратегию банка по разработке основных направлений кредитного процесса;2) тактику банка по организации кредитования;3) контроль за реализацией кредитной политики.

Факторы, влияющие на кредитную политику банка

Внешние факторы: макроэкономические; денежно-кредитная политика Банка России; конъюнктура рынка ссудных капиталов; состояние нормативно-правовой базы кредитной деятельности; политическая ситуация; региональные и отраслевые факторы и т. п.

Внутренние факторы: размер банка (величина капитала и активов); размер и структура ресурсной базы; клиентская база; квалификация персонала.

Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка. Разработку, проведение и контроль за КП осуществляет Кредитный Комитет банка. В меморандуме о кредитной политике (Положение о кредитной политике):

1.формируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;2.определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;3.содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т. д.

Кредитная политика банка реализуется через механизм формирования и управления кредитным портфелем.

20.Залог: понятие, критерии оценки качества, залоговый механизм. (20 баллов)

Залог - способ обеспечения обязательств, в силу которого кредитор (залогодержатель - банк) имеет право в случае не исполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Предметом залога может быть любое имущество, кроме требований, связанных с личностью кредитора (об алиментах, здоровье и т.д.). Залогом могут служить: сырье, материалы, ГП, валют. ценности, предметы искусства, медикаменты, товары продовольств. группы, цен. бумаги, недвижимость, автотранспорт, права арендатора, и т.д.

Виды залога:

1. Ипотека - любое недвижимое имущество, не запрещенное законом.

2.3алог товара в обороте - товары остаются у залогодателя, и ему предоставляется право изменять состав и натуральную форму заложенного имущества, не допуская при этом уменьшения общей стоимости, указанной в договоре.

3.Залог товаров в переработке- право заемщика использовать заложенное сырье и материалы в производстве.

4. Заклад –залож. имущество передается залогодателем во владение залогодержателя.

5.3алог прав - залог арендных прав на предприятие, изобретательские, авторские, права заказчиков на договора подрядов.

Имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать 2 критериям:

1) критерий приемлемости - качественная определенность предмета залога

· должны принадлежать заемщику или находиться у него в полном хоз. ведении

· должны иметь денежную оценку

· должны быть ликвидны

2) достаточности – превышение стоимости залож. имущества по сравнению с основным обязат-вом, кот. имеет залогодатель по отнош. к залогодержателю.

Залоговый механизм – процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге. Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита – погашении ссуды – и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или доходом.

Основные этапы залогового механизма:

· Выбор предметов и видов залога

· Осуществление оценки предметов залога

· Составление и исполнение договора о залоге

· Порядок обращения взыскания на залог

21.Способы привлечения средств коммерческими банками, их сравнительная характеристика (20 баллов).

Операции коммерческого банка:

· пассивные операции (привлечение средств);

· активные операции (размещение средств);

· активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции

Существуют 4 формы пассивных операций банков:

· Взносы в уставной фонд (продажа паев и акций первым владельцам)

· Отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение фондов

· Депозитные операции (средства, получаемые от клиентов)

· Внедепозитные операции

Привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируют следующим образом:

Недепозитные привлеченные средства, полученные от банков называют заемными, – отличаются от депозитных характером возникновения обязательств - инициатором привлечения средств выступает банк. Необходимость привлечения средств возникает для поддержания текущей ликвидности или сбалансированности платежных потоков.

Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов:

1) неперсональный характер, т. е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе

2) инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

ЕСЛИ осталось время то диктуй что-нибудь с 27 вопроса.

22.Характеристика овердрафта, сфера и особенности его применения в России. (20 баллов).

Овердрафт- кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств.

Особенность данной формы кредитования: в ней не проявляется так жестко принцип целевого характера.

По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по обязательствам клиентов (с некоторыми ограничениями)

Овердрафт (54-П)

Преимущества

Недостатки

a. Ускорение оборачиваемости оборотного капитала (отсутствие необходимости оформления каждого транша кредита) b. Гибкость и оперативность кредитования (кредит ежедневно составляет тот объем, который реально необходим заемщику) c. Экономия затрат на уплату процентов d. Планомерность и предсказуемость формирования ресурсов в пределах лимита

a. Многоцелевой характер кредита – возможность использовать на фондирование «нерациональных затрат» b. Сложность взыскания в случае возникновения просроченной задолженности (кредит без обеспечения)

Особенности элементов:

1. Субъекты кредитования

· Часто торговые, снабженческие предприятия

· Реже – промышленные предприятия

· Основное – стабильный денежный поток предприятия и высокая кредитоспособность

2. Объекты кредитования - совокупный

3. Размер денежной линии

· Определяется потребностями заемщика

· Устанавливается исходя их объема среднемесячной выручки от реализации, скорректированной на поправочный коэффициент

· Обычно: до 50% от минимального ежемесячного кредитового оборота за последние 6 месяцев

4. Обеспечение: Обычно, но не обязательно, не предполагает обеспечения

5. Выдача: при недостатке средств на расчетном счете, в форме оплаты платежей за счет кредита в пределах установленного лимита овердрафта

6. Погашение: Зачисление средств на расчетный счет

Российская практика использования овердрафта: срок кредитования 30 дней; кредитование, основанное на переводе в конце рабочего дня суммы оплачиваемых обязательств на открываемый для этой цели ссудный счет; длительный и регулярный овердрафт не предусмотрены; образуется прерываемая ссудная задолженность; кредитование осуществляется только на основе договора

23.Доходы коммерческого банка, критерии их классификации (20 баллов).

Банковские доходы- денежные и материальные ресурсы, которые получает банк по результатам своей деятельности в процессе производственного цикла.

Источники доходов :

1.Кредитные операции

2. Операции по покупке банками (векселей, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции)

3.Операции с ценными бумагами

4. Доверительные операции

5.Предоставление гарантий

6. Прочие (консалтинговые, информационные услуги)

Классификация доходов:

-Процентные (% по кредитам, предоставленным кредитным организациям; предоставленным клиентам банка; %, полученные по обращающимся ценным бумагам; другие процентные доходы ( лизинг, факторинг, форфейтинг, учет векселей))

-комиссионные вознаграждения (комиссии)

- прочие виды доходов (от операций на финансовых рынках: переоценка ценных бумаг, переоценка средств в иностранной валюте, переоценка драгметаллов; от побочной деятельности ( продажа имущества); полученные штрафы пени неустойки)

Доходы должны возмещать издержки банка, покрывать его риски и создавать прибыль.

Классификация доходов:

1. Операционные: а) Процентные; б)другие операционные( комиссионные, от операций на рынке ценных бумаг, от операций с иностранной валютой); в)прочие (лизинг, форф, факторинг, с драгметаллами)

2. Неоперационные: доходы от переоценки цен. бумаг, иностр. валюты, драгметаллы.

3. Доходы от нестандартных событий: от продажи имущества, штрафы пени неустойки, доходы прошлых лет, излишки кассы.

Доходы в зависимости от видов деятельности:

1. Доходы от банковских операций-основного вида деятельности

2. Доходы от прочей "небанковской" деятельности

3. Доходы, не связанные с деятельностью банка

Доходы в зависимости от степени активности КБ:

1. Заработанные (операционные-процентный, непроцентный, от валютных операций, побочные-прим, сдача в аренду машин, от операций с ценными бумагами)

2. Незаработанные (переоценка номинала ценн бум, доходы филиалов и предприятий, в уставах которых участвует банк, штрафы, пени)

Доходы можно классиф.в зависимости от: места и времени получения, валюты, т.д.

Оценка уровня доходов:

1. Качественный способ - структурный анализ позволяет выявить основные виды доходов их стабильность темпы и факторы роста, анализ динамики доходов, оценка тенденций и измерение структуры доходов

2. Количественный способ - соотношение процентных доходов( процентные доходы/средний размер активов) и расходов, соотношение непроцентных доходов и расходов, показатель чистой процентной маржи( процентная маржа/ активы, приносящие доход)

24.Способы оценки кредитоспособности заемщиков (20 баллов).

Кредитоспособность- это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. ( основной долг и процент). Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Критерии кредитоспособности клиента:

Характер клиента ( репутация), способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности , капитал клиента, обеспечение кредита, условия в которых совершается кредитная операция, контроль( соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Способы оценки кредитоспособности:

1) оценка делового риска (скоринговая оценка) . Анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности с помощью фин. коэффициентов, которые рассчитываются на базе средних данных за отчетный период

Оценка делового риска может формализоваться и проводиться по системе скорринга, когда каждый фактор делового риска оценивается в баллах. Для расчета баллов используют класс показателя, который определяют путем сопоставления фактич.значения с нормативом, а также рейтинг показателя.

· Низкий уровень риска – заемщик способен обслуживать долг, вне зависимости от конъюнктуры рынка.

· Умеренный – заемщик может частично утратить способность обслуживать долг при неблагоприятных изменениях на рынке.

· Высокий- заемщик не может обслуживать долг при неблагоприятных изменениях на рынке и во внутренней среде.

2) оценка финансовой устойчивости на основе системы финансовых коэф-ов

· Коэффициенты финансового левериджа: характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Чем выше доля привлеченных средств и меньше доля СК, тем ниже класс кредитоспособности клиента.

· Коэф-ты ликв-ти -способность заемщика расплачиваться по своим обязательствам.

Коэф-т текущей ликвидности = Текущие активы/Текущие пассивы. Показывает способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим обязательствам. Норматив = 2,0-1,25

Коэф-т быстрой ликвидности = Ликвидные активы/Текущие пассивы. Позволяет прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота в денежной форме для погашения долга банка в срок.

· Коэффициенты оборачиваемости:Оборачиваемость запасов, Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях, Оборачиваемость основного капитала, Оборачиваемость активов. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения деб. задолженности и стоимость запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.

· Коэффициенты прибыльности (рентабельности):

Коэф-т нормы прибыли = Чистая прибыль /выручка от реализации

Коэф-т рентабельности = Чистая прибыль / СК или активы

· Коэффициенты обслуживания долга:

К-т покрытия фиксир. платежей=

Показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами.

3) анализ денежного потока ( приток- отток) - способ оценки кредитоспособности клиента КБ, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде.

Приток: прибыль, амортизация, высвобождение средств из запасов, дебит задолженности, осн фондов, проч активов, увелич кредит задолж, рост проч пассивов, увеличакционкапитаоа, выдача новых ссуд

Отток: уплата налогов, процентов, дивидендов, штрафов, пени, доп вложения в запасы, дебит зад, пр активы, осн фонды, сокращкред зад, уменьшпроч пассивов, отток акц капитала, погашение ссуд

На основании соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяют его класс кредитоспособности. Нормативные уровни: класс 1-0,75, класс 2-0,3, класс 3-0,25, класс 4-0,2, класс 5-0,2, класс 6-0,15.

4) сбор информации о клиенте

5) наблюдение за работой клиента путем выхода на место

В итоге определяется класс заемщика, от которого будет зависеть ставка, размер, сроки и другие условия кредита.

25.Доходы коммерческого банка: понятие, классификация, способы оценки. (20 баллов

Источники доходов :

1.Кредитные операции

2. Операции по покупке банками (векселей, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции)

3.Операции с ценными бумагами

4. Доверительные операции

5.Предоставление гарантий

6. Прочие (консалтинговые, информационные услуги)

Классификация доходов:

-комиссионные вознаграждения (комиссии)

Доходы должны возмещать издержки банка, покрывать его риски и создавать прибыль.

Классификация доходов:

4. Операционные: а) Процентные; б)другие операционные( комиссионные, от операций на рынке ценных бумаг, от операций с иностранной валютой); в)прочие (лизинг, форф, факторинг, с драгметаллами)

5. Неоперационные: доходы от переоценки цен. бумаг, иностр. валюты, драгметаллы.

6. Доходы от нестандартных событий: от продажи имущества, штрафы пени неустойки, доходы прошлых лет, излишки кассы.

Доходы в зависимости от видов деятельности:

4. Доходы от банковских операций-основного вида деятельности

5. Доходы от прочей "небанковской" деятельности

6. Доходы, не связанные с деятельностью банка

Доходы в зависимости от степени активности КБ:

3. Заработанные (операционные-процентный, непроцентный, от валютных операций, побочные-прим, сдача в аренду машин, от операций с ценными бумагами)

4. Незаработанные (переоценка номинала ценн бум, доходы филиалов и предприятий, в уставах которых участвует банк, штрафы, пени)

Доходы можно классиф.в зависимости от: места и времени получения, валюты, т.д.

Оценка уровня доходов:

3. Качественный способ - структурный анализ позволяет выявить основные виды доходов их стабильность темпы и факторы роста, анализ динамики доходов, оценка тенденций и измерение структуры доходов

4. Количественный способ - соотношение процентных доходов( процентные доходы/средний размер активов) и расходов, соотношение непроцентных доходов и расходов, показатель чистой процентной маржи( процентная маржа/ активы, приносящие доход)

26.Собственный капитал банка: понятие, функции и структура его элементов. (20 баллов)

Требования к капиталу (ЦБ РФ):

· минимально допустимый размер

· соответствие размера капитала размеру активов с учетом из риска

· требования к структуре капитала

Функции СК:

1) Защитная: возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка и сохранение платежесп-ти путем создания резерва на рискованные активы

2) Оперативная: ассигнование собственных средств на покупку земли, зданий, а также создание резерва на случай непредвиденных убытков. Особенно важна данная функция на начальном этапе существования банка

3) Регулирующая: с помощью показателей капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль деятельности банков

Основными источниками формирования СК КБ являются:

1) УК (может формироваться из денежных средств в национальной и иностранной валюте и материальных активов)

2) РК (создается из чистой прибыли в размере не менее 5% оплаченной суммы УК)

4) прирост стоимости, полученный от переоценки имущества

5) часть резервов на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера)

6) нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года

7) субординированные обязательства (кредиты, депозиты, облигации)

СК банка по качественной характеристике делят на два уровня:

3) основной капитал – те элементы, которые отвечают критериям: стабильности, отсутствия фиксированных начислений доходов, субординации по отношению к правам кредиторов)

4) дополнительный – элементы, не отвечающие перечисленным выше критериям.

Для оценки достаточности капитала, ЦБ устанавливает нормы достаточности капитала.

Коэффициент достаточности капитала:

Н1= СК/(КР+РР+ОР) ( капитал/ активы, взвешенные по степени риска)

КР- кредитный риск, РР – рыночный риск, ОР – операционный риск

Минимально допустимое H1 устанавливается в размере 10 процентов.

27.Пассивные операции коммерческих банков: понятие, виды и значение для формирования ресурсов банка (20 баллов)

Операции коммерческого банка:

· пассивные операции (привлечение средств);

· активные операции (размещение средств);

· активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции

Существуют 4 формы пассивных операций банков:

· Взносы в уставной фонд (продажа паев и акций первым владельцам)

· Отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение фондов

· Депозитные операции (средства, получаемые от клиентов)

· Внедепозитные операции

Пассивные операции: привлекать ден-е средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм двух форм пассивных операций формируются собств.ресурсы. Следующие две формы пас. операций образуют заемные, или привлеч., кредитные ресурсы.

Депозитные операции банка – операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

По срокам депозиты можно подразделить на две группы:

· Депозиты до востребования

· Срочные депозиты (с их разновидностями – депозитными и сберегательными сертификатами)

Депозиты до востребования –средства на текущих, расчетных счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а так же вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам обычно выплачивает невысокие проценты или не выплачивает совсем, эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время – это наименее стабильная часть ресурсов.

Срочные банковские депозиты – денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вкладов.Срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком: до 30 дней, 31 – 90 дней, 91 – 180 дней, 181 дней – 1 год, 1 – 3 года, свыше 3 лет.Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а так же депозитными и сберегательными сертификатами.

По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг, получение займов на рынке евродолларов, выпуск капительных нот и облигаций.

Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ.

Рынок межбанковских сегментов делится на три сегмента: трехмесячные кредиты, 1-2 месячные кредиты, «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды, вплоть до 1-2 дней).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Большими перспективами для российских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Облигации могут быть как именные, так и не предъявителя.

Недепозитные привлеченные средства, полученные от банков, называются заемными.

Заемные средства, отличаются от депозитных характером возникновения обязательств – инициатором привлечения средств выступает банк.

Депозитные ресурсы коммерческого банка: понятие, виды, сравнительная оценка.

Значительную часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. Подобное деление осуществляется исходя из того, кто является инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами.

Средства клиентов банка по срокам привлечения делятся на средства на расчетных и текущих счетах; средства на счетах до востребования; срочные вклады и депозиты.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп: до востребования; срочные; сберегательные вклады.

Депозиты до востребования открывают клиентам банка (юр. и физ.лицам), если не указывается срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенность этого депозита — право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги в рамках установленного лимита.

Срочные депозиты — денежные средства юр. и физ. лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физ. лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Средства по срочным договорам банковского вклада с физическими лицами могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока. По срочным депозитам юр. лиц возврат денежных средств осуществляется по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет. По срочным депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада. Срочные депозиты — наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов, позволяющая банкам осуществлять средне- и долгосрочное кредитование.

Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физ. лицам. За рубежом они могут открываться также НКО и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегат. счетам % обычно ниже, чем % по срочным депозитам.

В объеме привлеченных средств ден. средства клиентов банка, хранящиеся на расчетных и текущих счетах, и депозиты до востребования занимают большое место, поэтому банкам важно определить неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

Чем выше уровень оседания вкладов, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, нулевое значение — о неизменности вкладов.

В международной практике привлеченные средства клиентов банка подразделяются на основные депозиты и непостоянные вклады.Основные депозиты — это стабильные (возобновляемые) вклады:остатки на текущих и расчетных счетах;вклады (депозиты) до востребования; сберегательные счета;срочные депозиты небольшого номинала; депозитные сертификаты до 100 тыс. дол.

Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 839; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 3 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!