Статья 16.14. Нарушение порядка помещения товаров на хранение, порядка их хранения либо порядка совершения с ними операций

⇐ ПредыдущаяСтр 13 из 21Следующая ⇒

Нарушение установленных требований и условий помещения товаров на таможенный склад, склад временного хранения, свободный склад или на склад получателя товаров либо порядка их хранения, а равно совершение с ними или с товарами, имеющими статус находящихся на временном хранении, операций, влекущих изменение состояния таких товаров или нарушение их упаковки и (или) изменение наложенных средств идентификации, без разрешения таможенного органа в случаях, если такое разрешение обязательно, за исключением случаев, предусмотренных другими статьями настоящей главы, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пятисот до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от двух тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до двадцати тысяч рублей.

Методические рекомендации по расследованию

Обстоятельствами, подлежащими согласно статьи 26.1 КоАП России выяснению по делу об АП, предусмотренном статьей 16.14 КоАП России, являются:

1) наличие события АП (установить нарушение требований при помещении товаров на таможенный склад либо склад временного хранения, склад получателя, а при нарушении порядка хранения, либо совершения с товарами операций надлежит устанавливать статус товара, а именно нахождение товара на временном хранении, а также последствия совершения с товаром операций, то есть изменение состояния товара, повреждение его упаковки; при этом также должно быть установлено отсутствие разрешения таможенного органа на совершение данных операций);

2) лицо, совершившее противоправное деяние (лицо, помещающее товары на хранение, владельцы складов, лица, осуществляющие операции с товрами);

3) виновность лица в совершении АП;

4) обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность;

5) характер и размер ущерба, причиненного АП;

6) обстоятельства, исключающие производство по делу об АП;

7) иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия, способствовавшие совершению АП.

Правонарушение может быть выявлено как на стадии таможенного контроля, осуществляемого при совершении таможенных операций, так и при применении таких форм таможенного контроля как таможенная проверка, таможенный осмотр помещений и территорий, таможенное наблюдение, таможенный досмотр (осмотр), а так же в ходе проверки системы учета товаров и отчетности.

Причем при выявлении противоправного деяния на стадии таможенного контроля должностные лица таможенных органов должны умело применять способы и возможности, предусмотренные таможенным законодательством, для сбора, фиксации и получения доказательств совершенного правонарушения. Необходимо также фиксировать точное время предъявления товаров таможенному органу и устанавливать лиц, ответственных за совершение таможенных операций в отношении товаров, наличие СВХ и возможности у лиц, ответственных за совершение таможенных операций, поместить товары на временное хранение, а также иные имеющие значение обстоятельства.

С учетом положений статьи 171 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», а также статьи 26.2 КоАП России, на основании статьи 6 Договора об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушение таможенного законодательства Таможенного союза и государств-членов Таможенного союза от 05.07.2010 (после вступления данного Договора в законную силу) результаты таможенного контроля могут приобщаться к материалам дела об АП в качестве доказательств.

Также возможно выявления признаков данного административного правонарушения при осуществлении административного производства по ст. 16.5, 16.9, 16.11, 16.15 КоАП России.

Принимая во внимание, что в основном данное правонарушение выявляется в ходе осуществления таможенного контроля, основными доказательствами по делу являются документы, фиксирующие его результаты.

Так, в целях доказывания события административного правонарушения, вины лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП к материалам дела надлежит приобщить копии акта таможенного досмотра (осмотра), акта осмотра помещений и территорий.

В качестве доказательств совершенного административного правонарушения к материалам дела могут быть приобщены копии документов, представленных перевозчиком для завершения процедуры таможенного транзита, документов отчета о принятии товаров на временное хранение (форма ДО1, ДО1мв), о выдаче товаров с СВХ (форма ДО2, ДО2мв), писем лиц, обладающих полномочиями в отношении товаров, о разрешении проведения операции с товарами, находящимися на временном хранении, актов, составленных работниками склада, фиксирующие проведение операций с товарами, иные документы, подтверждающие совершение деяния.

В целях установления состава административного правонарушения, в том числе вины конкретного лица, совершившего правонарушение, должностное лицо таможенного органа при получении (представлении) материалов, содержащих достаточные данные, указывающие на наличие события АП, должно их проанализировать, и в случае возможности сбора доказательств в течение сроков, предусмотренных статьей 28.5 КоАП России, то есть в срок, не превышающий двух суток с момента выявления административного правонарушения, составить протокол об административном правонарушении по статье 16.14 КоАП России.

При необходимости проведения процессуальных действий, требующих значительных временных затрат, следует вынести определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в соответствии со статьей 28.7 КоАП России. В тексте данного определения должны быть перечислены процессуальные действия, которые необходимо выполнить, а также четкое описание события выявленного правонарушения с указанием способа его совершения, ссылка на нормы нормативно-правовых актов, требование которых нарушены.

В соответствие с ч. 3 ст. 28.7 КоАП России при вынесении определения о возбуждении дела об АП лицу, в отношении которого оно вынесено, а также иным участникам производства по делу об АП разъясняются их права и обязанности, предусмотренные КоАП России. В целях реализации положений данной нормы, лицо, в отношении которого предполагается вынесение определения о возбуждении дела об АП, должно извещаться о дате и месте возбуждения в отношении него дела об административном правонарушении.

При вынесении определения в нем должны быть указаны сведения, перечисленные в части 3 статьи 28.7 КоАП России, в том числе дата, место, время, способ совершения АП, обстоятельства его обнаружения, нормы нормативно-правового акта, требование которого нарушены. При описании события выявленного АП следует четко указывать деяние, вменяемое лицу, в соответствии с диспозицией статьи 16.14 КоАП России.

Для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств по делу об АП необходимо осуществить следующие процессуальные действия.

1. Провести в соответствии со статьей 27.8 КоАП России осмотр принадлежащих таможенному складу, складу временного хранения, свободному складу, получателю товара помещений, территорий. По результатам осмотра составить протокол в соответствии с требованиями ст. 27.8 КоАП России.

2. Опросить лицо, которое непосредственно нарушило порядок помещения товаров на хранение (водителя, представителя перевозчика, сотрудника склада, иных лиц). Перед опросом установить его личность, разъяснить ему права: если опрашивается в качестве лица, в отношении которого возбуждено дело, - права, предусмотренные ст. 51 Конституции Российской Федерации и ст. 25.1 КоАП России; если опрашивается в качестве свидетеля - права, предусмотренные ст. 51 Конституции Российской Федерации и ст. 25.6 КоАП России. Объяснения получить по следующим вопросам:

- по какому адресу зарегистрирован, по какому адресу проживает фактически, имеет ли постоянное либо временное местожительство в Российской Федерации (указать адреса, телефон);

- где, с какого времени и кем работает, в чем заключаются его должностные обязанности;

- по каким причинам своевременно не совершило операции по помещению товаров на временное хранение;

- получены ли указания от руководителя о порядке действий, какие;

- заключен ли договор с СВХ о хранении товара;

- каким образом регулировался вопрос выполнения обязанностей между перевозчиком и декларантом о помещении товара на СВХ после завершение перевозки;

- сообщал ли декларант о намерении подать декларацию на товары либо о факте её подачи;

- где, когда, как, в чьем присутствии, по чьему указанию осуществлены операции с товаром, находящимся под таможенным контролем;

- почему и каким образом изменено состояние товаров, нарушены их упаковка, средства идентификации;

- знало ли о том, что товары находятся под таможенным контролем, если нет, то по каким признакам определил, что эти товары не под таможенным контролем и с ними можно совершать операции без ограничений;

- имелась ли возможность совершить такие операции без указанных последствий, уведомить таможенный орган о проведенных операциях с товарами;

- знало ли о необходимости получения в отдельных случаях разрешения таможенного органа;

- по каким причинам не было получено разрешение таможенного органа;

- сознавал ли противоправный характер своих действий, предвидел ли его вредные последствия и желал ли наступления таких последствий или сознательно их допускал либо относился к ним безразлично, или предвидел возможность наступления вредных последствий своего бездействия, но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывал на предотвращение таких последствий либо не предвидел возможности наступления таких последствий, хотя должен был и мог их предвидеть;

- признает ли он себя виновным в совершении правонарушения (в случае непризнания совершения правонарушения, подробно изложить в протоколе опроса его возражения);

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

3. В случае привлечения к административной ответственности юридического лица опросить его законного представителя разъяснив ему так же права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.4 КоАП России, по вопросам, указанных в пункте 2, и следующим вопросам:

- в чьи обязанности входит контроль за проведением операций с товарами, находящимися под таможенным контролем;

- каковы причины и обстоятельства нарушений условий и порядка помещения товаров;

- почему и каким образом изменено состояние товаров, нарушены их упаковка, средства идентификации;

- уведомлялся таможенный орган о причинах, препятствующих нормальной деятельности склада;

- обращались за разрешением на проведение операций с товарами в таможенный орган, если нет, то почему;

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

4. Опросить в качестве свидетеля должностное лицо таможенного органа, выявившего правонарушение, разъяснив ему права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП России, по следующим вопросам:

- где, с какого времени и кем работает, в чем заключаются его должностные обязанности;

- при каких обстоятельствах обнаружено правонарушение;

- если правонарушение выявлено в ходе таможенной проверки, то задать следующее вопросы: обстоятельства проведения таможенной проверки; когда проводилась таможенная проверка, по каким основаниям и с какой целью назначена, какой состав комиссии, участвовал ли в ней сотрудник подразделения административных расследований.

5. Опросить в качестве свидетеля должностное лицо склада, в функции которого входит контроль за помещением товаров на хранение, их хранением, выдачей товаров, разъяснив ему права, предусмотренные ст. 51 Конституции Российской Федерации и ст. 25.6 КоАП России, по следующим вопросам:

- с какого времени и кем работает, в чем заключаются его должностные обязанности, чем они закреплены;

- кем, в каком порядке осуществлялось помещение товара на склад;

- каким образом осуществлял взаимодействие с водителем транспортного средства, откуда товар выгружался на склад;

- где, когда, как, в чьем присутствии осуществлены операции с товаром, находящимся под таможенным контролем;

- существует ли на складе технология осуществления с товарами операций либо другие документы, разъясняющие порядок действий при необходимости совершения операций с товарами;

- кем осуществлялись операции с товарами;

- каковы причины нарушения сроков помещения на склад;

- проверялось ли наличие разрешения таможенного органа о проведении таможенных операций с товарами;

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

6. Направить запрос на соответствующий таможенный пост в целях установления обращения лица, обладающего полномочиями в отношении товаров, либо иных лиц, осуществивших операции с товарами, а также установления наличия разрешения таможенного органа на проведения соответствующих операций.

7.В соответствии со статьей 27.10 КоАП России изъять документы, свидетельствующие о помещении товаров на склад, акт таможенного досмотра, акт таможенного осмотра помещений и территорий (с фотографиями), материалы таможенной проверки и иные документы, с составлением протокола изъятия и указанием сведений об их виде и реквизитах, описанием их содержания.

Заверенные копии изъятых документов передать лицу, у которого они изымаются, при изъятии либо в течение пяти дней после изъятия, о чем сделать запись в протоколе. В случае, если копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней по истечении пятидневного срока после изъятия документов быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления. Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.

По решению должностного лица, в производстве которого находится дело об АП, к материалам дела могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии указанных документов.

8. Установить имущественное и финансовое положение юридического лица (индивидуального предпринимателя), путем истребования сведений в порядке статьи 26.10 КоАП России:

- у налоговых органов - для определения представления лицом бухгалтерской отчетности, установления юридического и фактического адресов, получения анкетных данных на руководителей юридического лица, выписки из ЕГРЮЛ;

- у кредитных организаций (банки) - для установления наличия денежных средств на счетах привлекаемого к ответственности лица;

- у территориальных подразделений Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, осуществляющую регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, БТИ - для установления наличия у лица в собственности недвижимого имущества.

9. При привлечении к административной ответственности физического лица должны быть исследованы и приобщены к материалам дела заверенные копии документов, удостоверяющих его личность (паспорт - для установления возраста, гражданства, места жительства, регистрации, водительские права и т.п.), а также истребованы в порядке статьи 26.10 КоАП России сведения о месте его работы, имущественном положении, характеристике с места работы. В случае необходимости сведения должны быть истребованы у налоговой, миграционной службы, адресном бюро и других уполномоченных органов.

10. Наличие либо отсутствие повторного совершения лицом однородного правонарушения, когда за совершение первого правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому срок, предусмотренный ст. 4.6 КоАП России, не истек, устанавливается на всей территории Российской Федерации.

Сбор информации о лицах, совершивших АП, квалификации правонарушений, вынесенных решениях по делам об АП и сроках, предусмотренных ст. 4.6 КоАП России, целесообразно осуществлять с применением электронных комплексов программных средств, поскольку в соответствии с ч. 2 ст. 26.7 КоАП России указанные материалы являются доказательствами по делам об АП.

Информацию о привлечении лица к ответственности за административные правонарушения можно получить в комплексе программных средств «Административные правонарушения» (приказ ГТК России от 06.08.2002 № 846 «Об утверждении Инструкции о ведении электронных учетных документов по делам об административных правонарушениях»), а также при взаимодействии с оперативно-аналитическими подразделениями оперативных таможен и таможен, находящихся у них в подчинении, которые используют в работе комплекс программных средств «Правоохрана Поиск», входящий в автоматизированную информационную систему «Правоохрана» и содержащий необходимую часть информации по делам об административных правонарушениях, возбужденным таможенными органами на всей территории Российской Федерации.

11. В ходе производства по делу в отношении юридического лица необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц либо иных работников, по вине которых организацией совершено правонарушение.

12. Провести другие процессуальные действия и мероприятия, направленные на всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств дела об АП.

13. По окончании расследования составляется протокол об АП, в котором помимо сведений, предусмотренных статьей 28.2 КоАП России, в обязательном порядке отражаются обнаруженные достаточные данные, указывающие на наличие события АП, а именно: место, время, способ совершения АП, приводятся доказательства, свидетельствующие о нарушении установленных требований и условий помещения товаров на соответствующий склад, порядка хранения, совершения с товарами операций, указанных в диспозиции ст. 16.14 КоАП России, нормативные правовые акты, требования которых были нарушены, причины и условия совершения АП, а также указать приобщаемые к протоколу документы, в том числе объяснения лица.

14. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП для реализации их прав, установленных статьей 28.2 КоАП России, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП России».

15. В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП России протокол об административном правонарушении должен быть направлен в течение трех суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела:

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении физического лица или должностного лица на таможенном посту – начальнику таможенного поста;

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении юридического лица на таможенном посту, а также в отношении любого лица подразделениями таможни – начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной деятельности.

16. Составить рапорт либо докладную записку об окончании расследования по делу об АП и направлении протокола и материалов дела об АП на рассмотрение уполномоченному лицу.

Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 873; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 8 9 10 11 121314 15 16 17 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!