Статья 16.16. Нарушение сроков временного хранения товаров
Нарушение сроков временного хранения товаров -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч пятисот рублей; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой.
Методические рекомендации по расследованию.
Событие административного правонарушения, выражающегося в нарушении срока временного хранения товаров, подлежит выявлению должностными лицами таможенного органа, в функции которого входит осуществление контроля за товарами, находящимися на временном хранении в зоне деятельности таможенного органа.
Наличие события административного правонарушения по статье 16.16 КоАП России подтверждается следующими доказательствами:
1) коммерческими, транспортными (перевозочными), таможенными документами, свидетельствующими о перемещении товаров на таможенную территорию Таможенного союза. В качестве коммерческих документов могут представляться счета-фактуры, счета-проформы, отгрузочные спецификации, упаковочные листы, декларации о грузе, грузовые ведомости. В качестве транспортных (перевозочных) документов могут представляться международная или внутренняя товаротранспортная накладная, коносамент или иной документ, подтверждающий наличие и содержание договора морской (речной) перевозки, авиагрузовые накладные, железнодорожные накладные, документы, предусмотренные актами Всемирного почтового союза, экспедиторские документы, а также другие стандартные документы, предусмотренные международными соглашениями в области транспорта, транспортными уставами и кодексами, другими законами и издаваемыми в соответствии с ними правовыми актами, книжка МДП, оформленная в соответствии с требованиями Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применением книжки МДП 1975 года;
|
|
|
2) документами, свидетельствующими о помещении товаров на временное хранение и уведомлении получателя товаров об их прибытии и необходимости таможенного декларирования (документы учета товаров на СВХ, письма получателю с отметкой об их вручении и т.д.);
3) уведомлением об истечении сроков временного хранения и предстоящей передаче товаров организации, уполномоченной Правительством Российской Федерации (приказ ГТК России от 03.09.2003 № 958 «Об утверждении правил проведения таможенных операций при временном хранении товаров»);
4) информацией из таможенного органа, в зоне деятельности которого осуществляется хранение товаров, об отсутствии заявления о продлении срока временного хранения товаров;
|
|
|
5) рапортом должностного лица таможенного органа, контролирующего временное хранение товаров, о нарушении срока временного хранения.
При обнаружении факта нарушения требований действующего законодательства на этапе таможенного контроля, таможенным органам до возбуждения дела об АП надлежит получить сведения о получателе товаров (сведения о местонахождении, учредителях, наличии соответствующего договора со складом временного хранения, внешнеторгового договора на поставку товаров, получении уведомлений об истечении срока временного хранения товаров), применять формы таможенного контроля, предусмотренные таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, с целью сбора, фиксации и получения доказательств совершения правонарушения. Зафиксированные результаты проведения таможенного контроля в качестве доказательств могут быть приобщены к материалам дела об административном правонарушении на основании статьи 171 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
|
|
|
В целях установления состава АП и вины конкретного лица, совершившего правонарушение, должностное лицо таможенного органа при получении (представлении) материалов, содержащих достаточные данные, указывающие на наличие события АП, должно провести их анализ, определить перечень процессуальных действий, подлежащих выполнению по делу, и определить сроки их проведения. В случае возможности сбора доказательств в течение сроков, предусмотренных статьей 28.5 КоАП России (двое суток), составить протокол об АП по статье 16.16 КоАП России.
При необходимости проведения процессуальных действий, требующих значительных временных затрат, следует вынести определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в соответствии со статьей 28.7 КоАП России. В тексте данного определения должны быть перечислены процессуальные действия, которые необходимо выполнить, четкое описание события выявленного правонарушения с указанием даты помещения товаров на временное хранение, даты истечения срока временного хранения, номер статьей ТК ТС, которые нарушены, а также ссылки на товаросопроводительные и таможенные документы, наличие (отсутствие) заявления лица, привлекаемого к административной ответственности о продлении срока временного хранения.
|
|
|
Кроме того, должны быть выполнены требования части 3 статьи 28.7
КоАП России, для чего следует принять все необходимые меры с целью незамедлительного информирования лица, совершившего АП, а также иных участников производства по делу об АП о необходимости их прибытия в таможенный орган и присутствия при вынесении определения (направление информации может быть осуществлено путем использования электронной почты, телефонной, факсимильной и иных доступных средств связи, предоставляющих возможность оперативного уведомления лиц, при этом данные факты должны быть документально подтверждены).
В случае прибытия указанных лиц в таможенный орган и их присутствия при вынесении определения им разъясняются права и обязанности, о чем делается соответствующая запись в определении.
Если указанные лица не могут быть своевременно проинформированы по объективным причинам или уклоняются от прибытия в таможенный орган к моменту составления определения, то должностное лицо таможенного органа выносит определение и направляет лицу, совершившему административное правонарушение, его копию с сопроводительным письмом, в котором разъясняются права и обязанности участников производства по делу об АП.
После вынесения определения о возбуждении дела об АП в целях исследования и доказывания объективной и субъективной стороны правонарушения следует составить план расследования, в который включить перечень необходимых процессуальных действий и указать сроки их выполнения.
Для выяснения всех обстоятельств по делу об АП, в соответствии со
статьей 26.1 КоАП России, сбора доказательств по делу надлежит выполнить следующие процессуальные действия.
1. В случае необходимости произвести осмотр принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий и находящихся там вещей и документов, изъятие документов, имеющих значение доказательств по делу (транспортных (перевозочных), коммерческих и таможенных документов, договора хранения, документов, подтверждающих уведомление получателя товаров о прибытии груза в его адрес, и др.).
Составить протокол изъятия с соблюдением требований статьи 27.10 КоАП России с подробным описанием идентификационных признаков изымаемых документов (с указанием сведений об их виде, количестве и реквизитах).
Заверенные копии изъятых документов передать лицу, у которого они изымаются, при изъятии либо в течение пяти дней после изъятия, о чем сделать запись в протоколе. В случае, если документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней по истечении пятидневного срока после изъятия документов копии должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления. Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.
По решению должностного лица, в производстве которого находится дело об АП, к материалам дела могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии указанных документов.
2. В целях обеспечения производства по делу об АП, своевременного и правильного рассмотрения дела и исполнения принятого по нему постановления, для сохранности вещественных доказательств, недопущения их подмены и утраты, в порядке статьи 27.10 КоАП России произвести изъятие товаров, являющихся предметом АП. В протоколе изъятия подробно указать идентификационные признаки товаров (тип, цвет, размер, марка, модель, материал, производитель и др.), а при необходимости, применить фото-, киносъемку, видеозапись.
Следует отметить, что применение мер обеспечения в виде изъятия товаров, являющихся предметом АП, не является обязательным по делам данной категории. Необходимость применения данных мер следует связывать с условиями хранения товаров, возможностью направления дела в суд для применения санкции в виде конфискации предметов АП.
3. Произвести взятие проб и образцов товаров и иных предметов, необходимых для проведения экспертизы. Процедура взятия проб и образцов оформляется протоколом о взятия проб и образцов в соответствии со
статьей 27.10 КоАП России.
4. Произвести оценку товаров, изъятых по делу об административном правонарушении. В соответствии с частью 2 статьи 27.11 КоАП России стоимость изъятых вещей по делу об АП определяется на основании государственных регулируемых цен, если таковые установлены. При отсутствии таких сведений их стоимость определяет таможенный орган на основании рыночной стоимости, для чего необходимо изучить соответствующие справочники, каталоги о предложениях и ценах, либо на основании заключения эксперта. При необходимости вынести определение о назначении экспертизы в порядке, предусмотренном статьей 26.4 КоАП России. Перед направлением указанного определения эксперту (в экспертное учреждение) с ним необходимо ознакомить лицо, в отношении которого возбуждено дело об АП (его законного представителя).
При выборе экспертного учреждения следует руководствоваться положениями Федерального закона от 31.05.2001 № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» и письма ФТС России от 18.04.2006 № 01-06/13167 «О методических рекомендациях о назначении экспертиз должностными лицами таможенных органов и проведении экспертиз ЦЭКТУ и ЭКС – региональными филиалами ЦЭКТУ, иными экспертными организациями и экспертами».
Полученное заключение эксперта приобщается к материалам дела об административном правонарушении, неизрасходованные при проведении экспертизы образцы и пробы товаров передаются на хранение лицу, организации, учреждению, где они отбирались, по акту приема-передачи на ответственное хранение.
5. Для установления лица, совершившего противоправное деяние, и его вины необходимо:
1) опросить в качестве свидетелей должностных лиц таможенного органа, осуществлявший таможенный контроль, разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, по вопросам:
- когда и кем помещался товар на временное хранение;
- какие были представлены документы, чем это подтверждается, одновременно у таможенного органа запрашиваются все данные о лице, его представителе, работнике;
- какие товары обнаружены при проведении таможенного досмотра, осмотра (в случае проведения);
- поступали ли от владельца товаров заявления по вопросу таможенного декларирования товаров, подавалась ли таможенная декларация;
- по каким причинам не принято решение о выпуске товара до истечения срока временного хранения, если подавалась таможенная декларация;
- какие действия принимались в целях скорейшего принятия такого решения;
- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы;
2) опросить в качестве свидетелей представителей склада таможенного органа, СВХ, багажного отделения, работников ОАО «Российские железные дороги» и иных лиц, осуществляющих временное хранение в местах, установленных статьей 198 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, по вопросам:
- когда и кем помещался товар на временное хранение, одновременно запрашиваются все сведения о данном лице, его представителе, работнике, документах, подтверждающих их полномочия;
- об обстоятельствах заключения договора на оказание складских услуг.
В случае наличия указанного договора, приобщить заверенную копию к материалам дела, составить протокол осмотра в соответствии со статьей 27.8 КоАП России, либо рапорт на имя начальника отдела административных расследований;
- поступали ли от получателя товаров заявления по вопросу выдачи ему товаров;
- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы;
3) опросить представителей перевозчика, осуществлявшего транспортировку и помещение товара на временное хранение, разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России по вопросам:
- кто является отправителем товаров и заключался ли с ним договор перевозки;
- кто является получателем товаров, имеются ли контактные телефоны, уведомлялся ли он о доставке товара и каким образом;
- уполномочивался ли он отправителем либо получателем на проведение таможенных операций в целях таможенного декларирования;
- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы;
4) опросить лицо, в отношении которого ведется административное производство, разъяснив ему права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьями 24.2, 25.1 КоАП России, по вопросам:
- по какому адресу зарегистрирован, по какому адресу проживает фактически, имеет ли постоянное либо временное местожительство в Российской Федерации (указать адреса, телефон);
- признает ли он себя виновным в совершении правонарушения (в случае непризнания совершения правонарушения, подробно изложить в протоколе опроса его возражения);
- с какой целью ввезены товары (для личного пользования, осуществления коммерческой деятельности, для юридического лица);
- каковы обстоятельства помещения товаров на временное хранение;
- получал ли он уведомление об истечении сроков временного хранения товаров;
- какие действия предпринимались им по таможенному декларированию и выпуску товаров либо по продлению сроков временного хранения;
- уполномочивал ли кого-нибудь на совершение таможенных операций по декларированию товаров (кого, когда, какие документы передавались);
- по какой причине им был нарушен срок временного хранения товаров;
- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.
5) в случае, когда товары ввезены физическим лицом не для личного пользования в целях установления юридического лица, которое также может являться субъектом данного административного правонарушения, либо статуса данного лица (должностное лицо, индивидуальный предприниматель), необходимо:
- истребовать в налоговых органах информацию о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, установить, является ли данное физическое лицо сотрудником какого-либо юридического лица, использующего ввезенные товары в своей деятельности (приобщить приказ о назначении на должность, должностную инструкцию, уставные и учредительные документы организации);
- опросить генерального директора данного юридического лица, давал ли он поручение на приобретение и ввоз на таможенную территорию Таможенного союза товара, на помещение товаров на СВХ.
6. В случае, когда лицом, в отношении которого ведется производство по делу об АП, является юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель в соответствии со статьей 26.10 КоАП России истребовать уставные, учредительные документы, информацию о регистрации данного юридического лица или индивидуального предпринимателя и его финансовой деятельности.
7. Наличие либо отсутствие повторного совершения лицом однородного правонарушения, когда за совершение первого правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому срок, предусмотренный ст. 4.6 КоАП России, не истек, устанавливается на всей территории Российской Федерации.
Сбор информации о лицах, совершивших АП, квалификации правонарушений, вынесенных решениях по делам об АП и сроках, предусмотренных ст. 4.6 КоАП России, целесообразно осуществлять с применением электронных комплексов программных средств, поскольку в соответствии с ч. 2 ст. 26.7 КоАП России указанные материалы являются доказательствами по делам об АП.
Информацию о привлечении лица к ответственности за административные правонарушения можно получить в комплексе программных средств «Административные правонарушения» (приказ ГТК России от 06.08.2002 № 846 «Об утверждении Инструкции о ведении электронных учетных документов по делам об административных правонарушениях»), а также при взаимодействии с оперативно-аналитическими подразделениями оперативных таможен и таможен, находящихся у них в подчинении, которые используют в работе комплекс программных средств «Правоохрана Поиск», входящий в автоматизированную информационную систему «Правоохрана» и содержащий необходимую часть информации по делам об административных правонарушениях, возбужденным таможенными органами на всей территории Российской Федерации.
8. В зависимости от конкретных обстоятельств дела в ходе расследования возможно проведение иных процессуальных действий, направленных на доказывание события АП и вины лица, его совершившего.
9. В ходе производства по делу в отношении юридического лица необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц либо иных работников, по вине которых организацией совершено правонарушение.
10. По окончании расследования составляется протокол об АП, в котором помимо сведений, предусмотренных статьей 28.2 КоАП России, в обязательном порядке отражаются обнаруженные достаточные данные, указывающие на наличие события АП, а именно: место, время, способ совершения АП, приводятся доказательства, свидетельствующие о нарушении срока временного хранения, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об АП, его виновности в совершении АП, объяснения свидетелей, данные экспертизы, полученные ответы на запросы и поручения, нормативные правовые акты, требования которых были нарушены, статья КоАП России, предусматривающая административную ответственность за данное АП, причины и условия совершения АП, а также указать приобщаемые к протоколу документы, в том числе объяснения лица.
11. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП для реализации их прав, установленных статьей 28.2 КоАП России, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП России».
12. В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП России протокол об административном правонарушении должен быть направлен в течение трех суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела:
- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении физического лица или должностного лица на таможенном посту – начальнику таможенного поста;
- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении юридического лица на таможенном посту, а также в отношении любого лица подразделениями таможни – начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной деятельности.
13. Составить рапорт либо докладную записку об окончании расследования по делу об АП и направлении протокола и материалов дела об АП на рассмотрение уполномоченному лицу.
Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 790; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!