Статья 16.18. Невывоз либо неосуществление обратного ввоза товаров и (или) транспортных средств физическими лицами

⇐ ПредыдущаяСтр 17 из 21Следующая ⇒

1. Невывоз с таможенной территории Российской Федерации физическими лицами временно ввезенных товаров и (или) транспортных средств в установленные сроки временного ввоза -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией товаров и (или) транспортных средств, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

2. Неосуществление физическими лицами обратного ввоза на таможенную территорию Российской Федерации временно вывезенных товаров, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному обратному ввозу, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере стоимости товаров, явившихся предметами административного правонарушения.

Методические рекомендации по расследованию.

Обстоятельства, подлежащие выяснению по данному делу об АП, предусмотрены статьей 26.1 КоАП России.

Указанное правонарушение может быть выявлено:

- при осуществлении таможенного контроля за временно ввезенными товарами и/или транспортными средствами;

- в ходе проверки информации, полученной в порядке пунктов 2 и 3 части 1 статьи 28.1 КоАП России (например, информации из органов ГИБДД);

- при проведении оперативных мероприятий.

Событие административного правонарушения подтверждается:

- данными, свидетельствующими об оформлении временного ввоза и окончании срока его действия (исходя из даты, указанной в документах установленной формы (пассажирской таможенной декларации, оформленной в соответствии с требованиями решения Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 № 287 «Об утверждении формы пассажирской таможенной декларации и порядка заполнения пассажирской таможенной декларации» при въезде на таможенную территорию Таможенного союза), при отсутствии факта продления такого срока в установленном порядке);

- фактом нахождения временно ввезенных товаров или транспортных средств на таможенной территории Таможенного союза.

При выявлении правонарушения на стадии таможенного контроля должностные лица таможенных органов должны использовать все предусмотренные таможенным законодательством способы и возможности для сбора, фиксации и получения доказательств совершенного правонарушения.

С учетом положений статьи 171 Федерального закона от 27.11.2010
№ 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» результаты проведения таможенного контроля могут быть допущены в качестве доказательств по уголовным, гражданским делам и делам об административных правонарушениях и подлежат оценке судом, арбитражным судом или должностным лицом при рассмотрении указанных дел, жалоб на решение, действие (бездействие) таможенных органов и их должностных лиц либо дел по экономическим спорам, разрешаемым арбитражным судом, наряду с другими доказательствами в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации, гражданским процессуальным, арбитражным процессуальным законодательством Российской Федерации или законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

Сотрудники оперативно-розыскных подразделений при обнаружении признаков правонарушения после сбора, получения и фиксации на первоначальном этапе необходимых документов должны в соответствии с приказом ФТС России от 15.03.2005 № 198 передать материалы в подразделения административных расследований для принятия решения о возбуждении дела об АП.

К документам, которые могут содержать сведения, необходимые для правильного разрешения дела, могут относиться:

- пассажирская таможенная декларация (ПТД);

- акт таможенного досмотра;

- протокол личного досмотра лица, следующего через таможенную границу Таможенного союза;

- регистрационные документы на транспортное средство;

- документы, содержащие сведения о товаре, и позволяющие его идентифицировать;

- документы, на основании которых предоставлены льготы по уплате таможенных пошлин, налогов;

- документы, устанавливающие личность физического лица (паспорт – для установления возраста, гражданства, места жительства, регистрации и т.п.), и документы, свидетельствующие о месте его работы;

- объяснения лица, привлекаемого к ответственности, либо его представителя и иных лиц, имеющих отношение к обстоятельствам АП;

- документы, в которых указано, для какой цели и на какой период времени ввозятся товары/транспортные средства;

- иные документы.

Следует отметить, что до возбуждения дела об АП, с целью получения сведений и документов, содержащих достаточные данные, указывающие на наличие события АП, при осуществлении таможенного контроля за временно ввезенными товарами и/или транспортными средствами необходимо провести следующие проверочные мероприятия:

- установить обстоятельства въезда, пребывания и возможного выезда из Российской Федерации иностранного гражданина, руководствуясь в том числе положениями Федерального закона от 18.07.2006 № 109–ФЗ «O миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации»;

- провести проверку факта вывоза автомобиля с таможенной территории Таможенного союза в зоне деятельности таможенного органа, оформившего ПТД;

- направить запросы в пограничные таможенные органы, а также в таможенные органы по месту возможного вывоза автомобиля с таможенной территории Таможенного союза, в том числе в таможенные органы Республики Беларусь и Республики Казахстана (исходя из сведений, заявленных владельцем автомобиля при его ввозе на таможенную территорию Таможенного союза), и ГНИВЦ ФТС России с целью выяснения, проводилось ли таможенное декларирование временно ввезенных товаров и/или транспортного средства;

- направить письмо в адрес лица, временно ввезшего на таможенную территорию Таможенного союза товар и/или транспортное средство, по месту его проживания, с целью получения сведений о вывозе товара и/или транспортного средства (о необходимости предоставления в таможенный орган информации об их местонахождении и объяснений по факту невывоза (с разъяснением его прав и ответственности);

- в случае непосредственного присутствия лица, переместившего товар/транспортное средство на таможенную территорию Таможенного союза, при наличии возможности получить у него объяснение по факту невывоза товара и/или транспортного средства;

- направить запрос в функциональное подразделение таможни для расчета подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов на дату совершения правонарушения.

В случае, когда сумма неуплаченных таможенных платежей превышает 3 млн. рублей в крупном размере, а в особо крупном размере 36 млн. рублей, составить рапорт об обнаружении признаков преступления или передать информацию в отдел дознания в соответствии с Инструкцией о порядке приема, регистрации и проверки в таможенных органах Российской Федерации сообщений о преступлениях, утвержденной приказом ФТС России от 12.01.2007 № 23.

При получении достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, принять решение, предусмотренное статьей 28.1 КоАП России.

При выявлении факта АП, ответственность за которое предусмотрена
частью 1 статьи 16.18 КоАП России, уполномоченный сотрудник таможенного органа анализирует поступившие документы и делает вывод, какие процессуальные действия и в какие сроки необходимо совершить. Если собраны все необходимые доказательства, в наличии предмет правонарушения (товар и /или транспортное средство), а также в случае возможности сбора доказательств в течение двух суток, предусмотренных статьей 28.5 КоАП России, уполномоченный сотрудник таможенного органа (приказ ФТС России от 15.03.2005 № 198) составляет протокол об АП.

В случае, если доказательств недостаточно и для их получения необходимо провести процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, выносится определение о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования.

При вынесении определения в нем должны быть указаны сведения, перечисленные в части 3 статьи 28.7 КоАП России, в том числе дата, место, способ совершения АП, обстоятельства выявления товаров и/или транспортных средств, временно ввезенных на таможенную территорию Таможенного союза и не вывезенных в соответствии с установленным таможенным органом сроком; ссылка на устанавливающий обязанность лица нормативный правовой акт, требования которого нарушены; ссылка на оформленные таможенным органом документы на товар и/или транспортные средства (ПТД), а также сведения о невывозе товара/транспортного средства. При описании события выявленного АП следует четко отражать сроки временного ввоза и фактического вывоза либо дату обнаружения невывоза товара и/или транспортного средства.

В соответствии с частью 1 статьи 25.1 КоАП России лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, наравне с иными процессуальными правами вправе пользоваться помощью защитника. При этом закон (часть 4 статьи 25.5 КоАП России) четко устанавливает, когда защитник допускается к участию в производстве по делу - с момента возбуждения дела об административном правонарушении.

В соответствии с пунктом 3.1 части 3 статьи 28.7 КоАП России копию определения о возбуждении дела об АП в течение суток необходимо вручить под расписку либо выслать лицу, в отношении которого оно вынесено.

Следует учитывать, что по ч. 1 ст. 16.18 КоАП России субъект АП всегда известен на момент возбуждения дела. Кроме этого, при определении субъекта правонарушения необходимо помнить о статусе лиц, пользующихся дипломатической неприкосновенностью. Так, вопрос об административной ответственности иностранного гражданина, пользующегося иммунитетом от административной юрисдикции Российской Федерации и совершившего на территории Российской Федерации АП, разрешается в соответствии с нормами международного права (статья 2.6 КоАП России). Порядок действий должностных лиц таможенных органов в отношении лиц, обладающих иммунитетом от уголовной и (или) административной юрисдикции Российской Федерации, изложен в методических рекомендациях о действиях должностных лиц таможенных органов в случае выявления преступлений, административных правонарушений, совершенных лицами, обладающими иммунитетом от уголовной и (или) административной юрисдикции Российской Федерации, направленных письмом ФТС России от 29.09.2006 № 01-06/34176 .

В случае выявления факта вывоза товара/транспортного средства с нарушением установленных сроков временного ввоза непосредственно при пересечении таможенной границы Таможенного союза для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств необходимо произвести следующие процессуальные действия и мероприятия:

1. При необходимости с учетом конкретных обстоятельств совершенного АП произвести в порядке статьи 27.10 КоАП России с участием понятых изъятие товаров и/или транспортных средств, а также документов (пассажирской таможенной декларации), подтверждающих факт таможенного декларирования товара и/или транспортного средства и содержащих сведения о сроках временного ввоза.

В протоколе изъятия подробно описать идентификационные признаки изымаемых товаров и/или транспортных средств (наименование, модель, марка, размер, цвет, повреждения, иные особенности и т.д.) либо документов, являющихся доказательствами административного правонарушения, в том числе обнаруженных в ходе личного досмотра, а при необходимости, применить фото-, киносъемку, видеозапись.

Заверенные копии изъятых документов передать лицу, у которого они изымаются, при изъятии либо в течение пяти дней после изъятия, о чем сделать запись в протоколе. В случае, если копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней по истечении пятидневного срока после изъятия документов должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления. Копии документов направляются по адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.

По решению должностного лица, в производстве которого находится дело об АП, к материалам дела могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии указанных документов.

2. С целью идентификации указанных товаров и/или транспортного средства в соответствии со статьями 27.7 и 27.9 КоАП России провести досмотр транспортного средства и вещей, находящихся при физическом лице, перемещающем товары, с составлением отдельного протокола, где необходимо указать идентификационные признаки товара (тип, цвет, размер, марка, модель, номер и т.д.) и/или транспортного средства (тип, модель, номера кузова, шасси, двигателя автомобиля и т.п.).

3. После изъятия предметов АП в соответствии с требованиями статьи 26.6 КоАП России принять меры к обеспечению их сохранности.

Вещественные доказательства и документы после изъятия могут храниться в таможенных органах или в особых случаях в иных местах, определяемых лицом, в производстве которого находится дело об АП, с учетом положений Инструкции о порядке хранения изъятых вещей и документов, имеющих значение доказательств по делам об административных правонарушениях, утвержденной приказом ФТС России от 18.12.2006 № 1339.

4. При невозможности изъятия следует наложить арест на товары и/или транспортные средства, явившиеся предметом АП, составить протокол об аресте товаров и/или транспортных средств в порядке статьи 27.14 КоАП России.

Применение мер обеспечения по делу не всегда обязательно, а необходимо, когда товары и/или транспортные средства, а также документы на них имеют существенное значение в процессе доказывания вины лица, в отношении которого ведется производство по делу, требуется назначение идентификационной, оценочной и иных видов экспертиз, а также в силу того, что санкцией статьи предусмотрена конфискация предмета правонарушения.

Невыполнение одного из указанных процессуальных действий может привести к утрате вещественного доказательства или его подмене. Кроме этого, отсутствие изъятого (арестованного) предмета правонарушения не позволяет его идентифицировать, а в некоторых случаях делает эту процедуру невозможной (при отсутствии четкого описания товара).

5. Установить и опросить лицо, которое непосредственно ввозило товар и/или транспортное средство на таможенную территорию Таможенного Союза (физическое лицо, водителя автомашины). Перед опросом установить его личность, полномочия в отношении товара/ транспортного средства, разъяснить ему:

-права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.1 КоАП России - если опрашивается в качестве лица, в отношении которого возбуждено дело об АП;

- права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП России - если опрашивается в качестве свидетеля.

6. В ходе опроса лица, совершившего противоправное действие (бездействие), и установления его вины необходимо получить объяснения по следующим вопросам:

- по какому адресу зарегистрирован, по какому адресу проживает фактически, имеет ли постоянное либо временное местожительство в Российской Федерации (указать адреса, телефон);

- знало ли лицо о необходимости выполнения обязанности об обратном вывозе товаров и/или транспортных средств в установленный таможенным органом срок. Если знало, то признает ли факт совершения им правонарушения (в случае непризнания вины подробно изложить в протоколе опроса его возражения);

- когда, для каких целей и при каких обстоятельствах на таможенную территорию Таможенного союза были ввезены товары и/или транспортное средство;

- каким образом и кем осуществлялось таможенное декларирование ввезенных товаров и/или транспортных средств, какими документами данный факт подтверждается, кто подавал документы на оформление. Приобщить в качестве доказательств по делу оригиналы или заверенные копии данных документов (копии журнала регистрации таможенных операций);

- из чего исходило лицо при заявлении срока временного ввоза, указанного в пассажирской таможенной декларации;

- где находились товары и/или транспортные средства, каким образом и кем использовались;

- знало ли об истечении срока временного ввоза товаров и/или транспортных средств;

- предпринимало ли действия, направленные на продление срока временного ввоза товаров и/или транспортных средств или своевременному вывозу их с таможенной территории Таможенного союза. Если да, то какие, чем подтверждается;

- сознавал ли противоправный характер своих действий, предвидел ли его вредные последствия и желал ли наступления таких последствий или сознательно их допускал либо относился к ним безразлично, или предвидел возможность наступления вредных последствий своего бездействия, но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывал на предотвращение таких последствий либо не предвидел возможности наступления таких последствий, хотя должен был и мог их предвидеть;

- признает ли вину в совершении АП (в случае непризнания совершения правонарушения, подробно изложить в протоколе опроса его возражения);

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

7. Для полного, всестороннего и объективного расследования необходимо проверять версии и объяснения лица, привлекаемого к ответственности, сообщенные им при опросе, а также в иных документах, представленных лицом в таможенный орган, который ведет производство по делу, об обстоятельствах временного ввоза и невывоза товаров и/или транспортных средств с таможенной территории Таможенного союза.

8. С целью проверки объяснений лица, совершившего правонарушение, могут быть в качестве свидетелей опрошены с разъяснением прав, предусмотренных статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, родственники, знакомые и иные лица, обладающие информацией о перемещении товаров и о причинах их невывоза (лица, совместно переместившие товары, лица, у которых проживало лицо, совершившее правонарушение, и пр.).

9. Поскольку диспозицией и санкцией части 1 статьи 16.18 КоАП России предусматривается привлечение к ответственности только физических лиц, то в ходе административного расследования должны быть исследованы и приобщены к материалам дела заверенные копии документов, удостоверяющих его личность (паспорт - для установления возраста, гражданства, места жительства, регистрации, водительские права и т.п.), а также истребованы в порядке статьи 26.10 КоАП России сведения о месте его работы, имущественном положении, характеристике с места работы. В случае необходимости сведения должны быть истребованы у налоговой, миграционной служб, адресного бюро и других уполномоченных органах.

10. При установлении данных о нарушениях в области защиты Государственной границы Российской Федерации и обеспечения режима пребывания иностранных граждан или лиц без гражданства на территории Российской Федерации (глава 18 КоАП России) необходимо передать в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 28.1 КоАП России и частью 3 статьи 23 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» материалы о выявленном правонарушении в органы пограничной службы ФСБ России.

В случае, если место нахождения товара и транспортного средства не известно, то необходимо провести дополнительные процессуальные действия.

11. При необходимости запросить в консульском учреждении иностранного государства на территории Российской Федерации сведения о сроке действия визы иностранного гражданина, информацию о его перемещении, времени возвращения (в случае выезда).

12. При необходимости истребовать у соответствующих подразделений ГИБДД, МВД России и других государственных органов информацию относительно обстоятельств постановки автомобиля в розыск, совершения ДТП и т.д.

13. В случае, когда лицом, на котором лежит обязанность по вывозу товаров и/или транспортных средств с таможенной территории Таможенного союза, такие товары и/или транспортные средства не вывозятся по причине их серьезного повреждения вследствие аварии или действия непреодолимой силы, в качестве свидетелей необходимо опросить сотрудников органов ГИБДД, предварительно установив их личность и разъяснив права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП России, в том числе и по вопросам, применительно к специфике их деятельности:

- кто, когда, где, на каком основании осуществил задержание транспортного средства, какие документы были предъявлены лицом;

- удостоверялась ли личность лица, каким образом запрашивались и устанавливались его данные;

- проводился ли досмотр автомашины, его результаты, получить и приобщить к материалам дела документы, в которых они зафиксированы;

- какое решение принято в отношении транспортного средства, кому и на основании каких документов автомобиль передан (получить и приобщить их к материалам дела);

- иные вопросы, относящиеся к предмету правонарушения, обстоятельств задержания и личности лица, привлекаемого к ответственности.

14. Опросить по обстоятельствам дела очевидцев и других лиц в качестве свидетелей с целью подтверждения либо опровержения факта своевременного вывоза товаров или транспортных средств, предварительно установив их личности и разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП России.

15. Запросить в случае необходимости миграционную, пограничную службы с целью подтверждения либо опровержения факта выезда из Российской Федерации лица, временно ввезшего товар/транспортное средство.

16. Наличие либо отсутствие повторного совершения лицом однородного правонарушения, когда за совершение первого правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому срок, предусмотренный ст. 4.6 КоАП России, не истек, устанавливается на всей территории Российской Федерации.

Сбор информации о лицах, совершивших АП, квалификации правонарушений, вынесенных решениях по делам об АП и сроках, предусмотренных ст. 4.6 КоАП России, целесообразно осуществлять с применением электронных комплексов программных средств, поскольку в соответствии с ч. 2 ст. 26.7 КоАП России указанные материалы являются доказательствами по делам об АП.

Информацию о привлечении лица к ответственности за административные правонарушения можно получить в комплексе программных средств «Административные правонарушения» (приказ ГТК России от 06.08.2002 № 846 «Об утверждении Инструкции о ведении электронных учетных документов по делам об административных правонарушениях»), а также при взаимодействии с оперативно-аналитическими подразделениями оперативных таможен и таможен, находящихся у них в подчинении, которые используют в работе комплекс программных средств «Правоохрана Поиск», входящий в автоматизированную информационную систему «Правоохрана» и содержащий необходимую часть информации по делам об административных правонарушениях, возбужденным таможенными органами на всей территории Российской Федерации.

17. В случае выполнения всех процессуальных действий на территории Российской Федерации и необходимости получения доказательств от таможенных служб иностранных государств рассмотреть вопрос о направлении международного запроса: в Республику Казахстан и Республику Беларусь в соответствии с требованиями Соглашения о правовой помощи и взаимодействии таможенных органов государств-членов Таможенного союза по уголовным делам и делам об административных правонарушениях от 05.07.2010 (после вступления в законную силу), другие государства - Инструкции о порядке подготовки международных запросов по делам об административных правонарушениях и в связи с проведением оперативных проверок, утвержденной приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703.

В частности направить запросы в таможенную службу по месту проживания лица, ввезшего на таможенную территорию Таможенного союза транспортное средство, с целью подтверждения факта нахождения этого транспортного средства на территории иностранного государства. Поступившая информация оценивается и приобщается к материалам дела об АП.

18. По окончании расследования составляется протокол об АП, в котором помимо сведений, предусмотренных статьей 28.2 КоАП России, в обязательном порядке отражаются обнаруженные достаточные данные, указывающие на наличие события АП, а именно: место, время, способ совершения АП, приводятся доказательства, свидетельствующие о невывозе товаров и (или) транспортных средств физическими лицами, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об АП, его виновности в совершении АП, объяснения свидетелей, данные экспертизы, полученные ответы на запросы и поручения, нормативные правовые акты, требования которых были нарушены, статья КоАП России, предусматривающая административную ответственность за данное АП, причины и условия совершения АП, а также указать приобщаемые к протоколу документы, в том числе объяснения лица.

19. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП для реализации их прав, установленных статьей 28.2 КоАП России, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП России».

20. В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП России протокол об административном правонарушении должен быть направлен в течение трех суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела:

- при составлении протокола об административном правонарушении на таможенном посту – начальнику таможенного поста;

- при составлении протокола об административном правонарушении подразделениями таможни – начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной деятельности.

21. Составить рапорт либо докладную записку об окончании расследования по делу об АП и направлении протокола и материалов дела об АП на рассмотрение уполномоченному лицу.

II. Правонарушением, предусмотренным частью 2 статьи 16.18 КоАП России, признаются деяния, выразившиеся в неосуществлении физическими лицами обратного ввоза в Российскую Федерацию временно вывезенных товаров, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному обратному ввозу.

Предметом правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 16.18 КоАП России, являются не любые временно вывезенные товары, а только те, в отношении которых законодательством Российской Федерации установлено требование об обязательном обратном ввозе в Российскую Федерацию.

К законодательству Российской Федерации, устанавливающему требование об обязательном обратном ввозе товаров в Российскую Федерацию относится Федеральный закон от 15.04.1993 № 4804-1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей».

Обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об административном правонарушении указанного состава, предусмотрены в статье 26.1 КоАП России.

Событие неосуществления обратного ввоза в Российскую Федерацию временно вывезенных товаров, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному обратному ввозу, выявляется, как правило, сотрудниками таможенных органов, осуществляющих таможенный контроль за временно вывезенными товарами, и устанавливается следующими доказательствами:

а) документами, подтверждающими факт оформления временного вывоза товаров, а также установление срока обратного ввоза (пассажирская таможенная декларация, свидетельство на право временного вывоза культурных ценностей, выданное Министерством культуры и массовых коммуникаций Российской Федерации (далее – Минкультуры России) на вывоз культурных ценностей);

б) объяснениями лица, которое непосредственно вывозило товар из Российской Федерации, лица, на которое возложена обязанность по своевременному ввозу в Российскую Федерацию ранее вывезенных товаров, объяснениями должностных лиц таможни, проводивших таможенный контроль;

в) документами, сообщениями и иной информацией, подтверждающими факт нахождения товара за границей.

Должностное лицо при выявлении факта неосуществления обратного ввоза в Российскую Федерацию ранее вывезенных товаров, ввоз которых является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, направляет подтверждающие материалы в отдел дознания таможенного органа для принятия решения о возбуждении уголовного дела по статье 190 УК России.

В случае отказа в возбуждении уголовного дела сотрудник таможенного органа анализирует поступившие документы и определяет, какие процессуальные действия и в какие сроки необходимо совершить. Если собраны все необходимые доказательства, установлена стоимость товара, а также в случае возможности сбора доказательств в течение сроков, предусмотренных статьей 28.5 КоАП России (двое суток), уполномоченный сотрудник таможенного органа (приказ ФТС России от 15.03.2005 № 198) составляет протокол по делу об АП.

В определении о возбуждении дела об АП должны быть указаны процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, которые следует выполнить в ходе производства по делу об АП, для обоснования проведения административного расследования, а также необходимо указать нормативный правовой акт, требования которого нарушены; оформленные таможенным органом документы на товар, а также сведения о неосуществлении обратного ввоза товара. При описании события выявленного АП следует четко отражать сроки временного вывоза.

При вынесении определения о возбуждении дела об АП физическому лицу, в отношении которого оно вынесено, а также иным участникам производства по делу об АП необходимо разъяснить права и обязанности, предусмотренные КоАП России, о чем сделать запись в указанном процессуальном документе. В соответствии с пунктом 3.1 части 3 статьи 28.7 КоАП России копию определения о возбуждении дела об АП в течение суток необходимо вручить под расписку либо выслать лицу, в отношении которого оно вынесено.

В целях исследования и доказывания объективной и субъективной сторон правонарушения необходимо провести следующие процессуальные действия и мероприятия.

1. В случае неполучения доказательств на этапе проверки, в порядке статьи 26.9 КоАП России направить запросы в ГНИВЦ ФТС России и в пограничные таможенные органы с целью установления фактов вывоза с таможенной территории Российской Федерации и не осуществления обратного ввоза товара. Полученные документы приобщить в качестве доказательств к материалам дела об АП.

2. Запросить миграционную, пограничную службы с целью подтверждения либо опровержения факта въезда в Российскую Федерацию лица, временно вывезшего товар.

3. В соответствии со статьей 27.10 КоАП России произвести изъятие документов (таможенная декларация, свидетельство Минкультуры России на вывоз культурных ценностей), имеющихся в таможенном органе, оформившем временный вывоз товаров с составлением протокола изъятия и указанием сведений об их виде и реквизитах, описанием их содержания.

4. Запросить подразделение Минкультуры России, выдавшее свидетельство на вывоз культурных ценностей, о подтверждении его выдачи и срока действия.

5. Для установления вины лица, совершившего противоправное деяние необходимо:

1) опросить лицо, на которое была возложена обязанность по своевременному ввозу в Российскую Федерацию ранее вывезенных товаров, в качестве лица, в отношении которого ведется административное производство, разъяснив ему права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.1 КоАП России, по вопросам:

- кем, когда и для каких целей были вывезены товары из Российской Федерации, через какой пункт пропуска и какие имеются подтверждающие документы;

- на основании каких документов товар принадлежит данному лицу;

- брало ли оно на себя обязательство об обратном ввозе ранее временно вывезенных товаров в установленные сроки;

- обращалось ли оно за продлением и продлялись ли таможенным органом сроки временного вывоза товаров;

- обстоятельства, послужившие основанием несоблюдения обязанности по обратному ввозу товаров, и принимаемые меры для ее выполнения;

- где находится в настоящее время товар, являющийся предметом АП (установить точный адрес, кто пользуется им);

- осуществлялся ли своевременный ввоз предмета АП. В случае утверждения лицом о ввозе товара опросить о месте и времени фактического ввоза, месте и времени оформления документов об обратном ввозе;

- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.

6. В случае установления местонахождения товара в соответствии со статьей 27.8 КоАП России произвести осмотр принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов (например, для установления идентификационных признаков товаров), с составлением протокола осмотра (в нем необходимо указать вид, количество, и иные идентификационные признаки товаров с реквизитами документов на них). При необходимости применить фото-, киносъемку, видеозапись.

7. Приобщить в качестве доказательств к материалам дела об АП копии документов, устанавливающие личность лица, привлекаемого к ответственности (копия паспорта для установления возраста, гражданства, места жительства, регистрации и т.п.), а также истребованные в порядке статьи 26.10 КоАП России сведения о месте его работы, имущественном положении, характеристике с места работы. В случае необходимости сведения должны быть истребованы у налоговой, миграционной служб, адресного бюро и других уполномоченных органах.

8. Опросить в качестве свидетелей должностных лиц таможенных органов, проводивших таможенный контроль временно вывезенных товаров, и обнаруживших АП, разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации, статьей 25.6 КоАП России, по вопросам:

- когда произведено таможенное декларирование временно вывезенных товаров, на основании каких документов, каков срок временного вывоза товаров, какие товары были вывезены, их идентификационные признаки (описание особенностей);

- когда, в какой форме проводился таможенный контроль временно вывезенных товаров, поступало ли обращение о продлении срока временного вывоза, если да, то по каким причинам;

- об обстоятельствах выявления АП;

- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.

9. Предметом административного правонарушения является временно вывезенный товар, обратный ввоз которого является обязательным. Исходя из санкции рассматриваемой статьи, предмет административного правонарушения подлежит оценке.

При определении стоимости временно вывезенного товара, обратный ввоз которого является обязательным, возможно руководствоваться главой 49 ТК ТС и Соглашением о порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу Таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском, от 18.06.2010, либо исходя из стоимостных данных, заявленных в свидетельстве Минкультуры России на вывоз культурных ценностей, либо по стоимости товара, заявленной в декларации.

10. После проведения всех процессуальных действий на территории Российской Федерации по сбору доказательств и в связи с тем, что товар, являющийся предметом административного правонарушения, находится за границей, необходимо рассмотреть вопрос о возможности направления международного запроса в соответствующую иностранную службу для получения необходимых доказательств по делу в соответствии с международными договорами и приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703 «Об утверждении Инструкции о порядке подготовки международных запросов по делам об административных правонарушениях и в связи с проведением оперативных проверок».

11. Наличие либо отсутствие повторного совершения лицом однородного правонарушения, когда за совершение первого правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому срок, предусмотренный ст. 4.6 КоАП России, не истек, устанавливается на всей территории Российской Федерации.

12. В зависимости от конкретных обстоятельств дела в ходе расследования возможно проведение иных процессуальных действий, направленных на доказывание события АП, и вины лица, его совершившего.

13. По окончании административного расследования должностное лицо, проводившее расследование, после сбора всех доказательств, подтверждающих событие данного правонарушения и вину совершившего его лица, составляет протокол об административном правонарушении.

14. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП для реализации их прав, установленных статьей 28.2 КоАП России, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП России».

15. В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП России протокол об административном правонарушении должен быть направлен в течение трех суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела:

16. Составить рапорт либо докладную записку об окончании расследования по делу об АП и направлении протокола и материалов дела об АП на рассмотрение уполномоченному лицу.

Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 813; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 12 13 14 15 161718 19 20 21 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!