Статья 16.10. Несоблюдение порядка внутреннего таможенного транзита или таможенного режима международного таможенного транзита



Несоблюдение перевозчиком установленного таможенным органом срока внутреннего таможенного транзита или международного таможенного транзита либо определенного таможенным органом маршрута перевозки товаров, а равно доставка товаров в зону таможенного контроля, отличную от определенной таможенным органом в качестве места доставки, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц - от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

 

Методические рекомендации по расследованию.

Обстоятельствами, подлежащими согласно требованиям статьи 26.1 КоАП России выяснению по делу об АП, предусмотренном статьей 16.10 КоАП России, являются:

1) наличие события АП;

2) лицо, совершившее противоправное деяние;

3) виновность лица в совершении АП;

4) обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность;

5) характер и размер ущерба, причиненного АП;

6) обстоятельства, исключающие производство по делу об АП;

7) иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия, способствовавшие совершению АП.

В целях установления состава АП, в том числе вины конкретного лица, совершившего правонарушение, должностное лицо таможенного органа при получении (представлении) материалов, содержащих достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, должно провести их анализ, определить перечень процессуальных действий, подлежащих выполнению по делу и определить сроки их проведения. В случае возможности сбора доказательств в течение сроков, предусмотренных статьей 28.5 КоАП России (двое суток), составить протокол об административном правонарушении по статье 16.10 КоАП России.

При обнаружении административного правонарушения, предусмотренного статьей 16.10 КоАП России, как правило, имеются достаточные данные для составления протокола об административном правонарушении без проведения административного расследования.

При недостаточной доказательственной базе и необходимости проведения процессуальных действий, требующих значительных временных затрат, следует вынести определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в соответствии со статьей 28.7 КоАП России. В тексте данного определения должны быть перечислены конкретные процессуальные действия, которые необходимо выполнить, а также четкое описание события выявленного правонарушения и ссылка на нормативно-правовые акты, требование которых нарушены.

При вынесении определения о возбуждении дела об АП физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, а также иным участникам производства по делу об АП необходимо разъяснить права и обязанности, предусмотренные КоАП России, о чем сделать запись в определении.

В соответствии с частью 1 статьи 25.1 КоАП России лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, наравне с иными процессуальными правами вправе пользоваться помощью защитника. При этом закон (часть 4 статьи 25.5 КоАП России) четко устанавливает, когда защитник допускается к участию в производстве по делу - с момента возбуждения дела об административном правонарушении.

В соответствии с частью 3.1 статьи 28.7 КоАП России копию определения о возбуждении дела об АП вручить под расписку либо выслать в течение суток физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено.

Для выяснения обстоятельств совершения административного правонарушения необходимо установить:

- факт перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза и помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита;

- обстоятельства перемещения товара через таможенную границу;

- таможенные органы отправления и назначения, зону таможенного контроля, которая установлена таможенным органом отправления для доставки товаров;

- сроки, установленные таможенным органом отправления для доставки товаров и документов на них в место доставки, продлевались ли сроки доставки таможенными органами по пути следования;

- маршрут следования, если он был установлен таможенным органом отправления;

- для решения вопроса о виновности лица в случае перемещение товаров и документов железнодорожным транспортом – дату передачи товаров от железных дорог государств-членов Таможенного союза ОАО «Российские железные дороги»; 

- причины и условия совершения правонарушения, в частности, имело ли место действие непреодолимой силы.

Необходимо отметить, что выяснению подлежат обстоятельства, касающиеся:

- соблюдения срока таможенного транзита товаров и (или) документов,

- соблюдения маршрута перевозки товаров и (или) документов,

- соблюдения места доставки товаров и (или) документов.     

Для закрепления следов правонарушения, выяснения всех обстоятельств в соответствии со статьёй 26.1 КоАП России и сбора доказательств по делу об административном правонарушении необходимо провести следующие процессуальные действия:

1. В соответствии со статьей 27.10 КоАП России изъять транспортные (перевозочные) документы с составлением протокола изъятия и указанием сведений об их виде и реквизитах, описанием их содержания.

Заверенные копии изъятых документов передать лицу, у которого они изымаются, при изъятии либо в течение пяти дней после изъятия, о чем сделать запись в протоколе. В случае, если по истечении пяти дней после изъятия документов заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления. Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.

По решению должностного лица, в производстве которого находится дело об АП, к материалам дела могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии указанных документов.

2. Направить запрос в порядке статьи 26.9 КоАП России в орган, осуществлявший государственную регистрацию юридического лица и (или) в территориальное подразделение ФНС России, в котором состоит на учете в качестве налогоплательщика субъект правонарушения, с целью получения информации о:

- реквизитах организации и идентификационных кодах,

- ее руководителях и учредителях, должностных лицах,

- о счетах в банковских учреждениях, об имуществе,

- о юридическом и фактическом адресах,

- при необходимости - уточнение данных о законном представителе юридического лица.

3. Установить местонахождение организации, привлекаемой к ответственности:

- из реестра таможенных перевозчиков;

- запросить информацию у российских представителей международных транспортных организаций;

- при железнодорожной перевозке - истребовать информацию в ОАО «Российские железные дороги»;

- истребовать у органа, осуществлявшего государственную регистрацию филиалов и представительств иностранного юридического лица, и у территориального подразделения Федеральной налоговой службы, в котором состоит на учете в качестве налогоплательщика филиал или представительство субъекта правонарушения, информацию об идентификационных кодах и реквизитах организации, ее руководителях и учредителях, должностных лицах, работниках и иных представителях, о счетах в банковских учреждениях, об имуществе, о юридическом и фактическом адресах, а также при необходимости уточнения данных о законном представителе юридического лица, привлекаемого к ответственности по делу об АП, в случае сомнения в том, является ли данное лицо законным представителем.

4. Опросить лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, либо его законного представителя, приобщив к материалам дела документы, подтверждающие его полномочия, разъяснив ему права, предусмотренные статьёй 51 Конституции Российской Федерации и статьями 25.1, 25.4 КоАП России, по вопросам:

- по какому адресу зарегистрирован, по какому адресу проживает фактически, имеет ли постоянное либо временное местожительство в Российской Федерации (указать адреса, телефон);

- признает ли факт совершения правонарушения;

- с кем был заключен договор на перевозку товара;

- какой срок таможенного транзита установлен таможенным органом отправления;

- в каких документах зафиксирован срок таможенного транзита, маршрут перевозки, место доставки – зона таможенного контроля (в коммерческих, транспортных документах либо в транзитной декларации, заполненной в соответствии с Инструкцией о порядке заполнения транзитной декларации, утвержденной решением Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 № 289);

- обращался ли перевозчик о продлении срока таможенного транзита в таможенные органы, об изменении маршрута перевозки, места доставки товаров и (или) документов, если да, то указать в какие таможенные органы, какими документы может подтвердить данный факт, а также причины такого обращения;

- продлевался ли срок таможенного транзита таможенными органами, изменялись ли ими маршрут перевозки и место доставки, приобщить документы свидетельствующие о продлении срока либо изменении маршрута перевозки и места доставки;

- когда товары и (или) документы фактически прибыли в зону таможенного контроля и когда были представлены таможенному органу, какими документами и сведениями подтверждаются данные факты;

- каковы причины нарушения срока таможенного транзита, несоблюдения маршрута перевозки, изменения места доставки товаров и (или) документов;

- известны ли ему обязанности перевозчика, установленные таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле;

- знакомит ли организация непосредственных исполнителей с обязанностями, предусмотренными статьей 223 ТК ТС в части соблюдения срока таможенного транзита, маршрута перевозки и места доставки товаров и (или) документов;

- какие меры принимались руководством организации в целях обеспечения доставки товаров в установленный срок (проведение перед рейсом инструктажа водителя (капитана судна и т.д.) о правилах перевозки товаров, находящихся под таможенным контролем, технического осмотра транспортного средства, медицинского осмотра водителя, направление в рейс на одном автотранспортном средстве не менее двух лиц и т.д.), обеспечен ли водитель средствами оперативной связи с руководством транспортной компании (с приложением надлежащим образом заверенных копий соответствующих подтверждающих документов);

- признает ли вину в совершении АП (в случае непризнания совершения правонарушения, подробно изложить в протоколе опроса его возражения);

- сознавал ли противоправный характер своих действий, предвидел ли его вредные последствия и желал ли наступления таких последствий или сознательно их допускал либо относился к ним безразлично, или предвидел возможность наступления вредных последствий своего бездействия, но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывал на предотвращение таких последствий либо не предвидел возможности наступления таких последствий, хотя должен был и мог их предвидеть;

- исходя из содержания ответов, задавать другие вопросы.

В случае неявки законного представителя направить определение об истребовании сведений в адрес перевозчика с указанным перечнем вопросов.

5. Установить и опросить в качестве свидетеля лицо, которое непосредственно доставляло товары и документы, разъяснив права, предусмотренные статьёй 51 Конституции Российской Федерации и статьёй 25.6 КоАП России. Перед опросом необходимо установить его личность и разъяснить его права.

Необходимо получить объяснения по следующим вопросам:

- по какому адресу зарегистрирован, по какому адресу проживает фактически, имеет ли постоянное либо временное местожительство в Российской Федерации (указать адреса, телефон);

- с какого времени работает в данной организации (место работы, адрес организации, ф.и.о. руководителя, номер телефона);

- круг должностных обязанностей;

- знаком ли он с порядком перевозки товаров, находящихся под таможенным контролем, и документов на них, известны ли ему обязанности перевозчика (в зависимости от вида транспорта) в контексте международных соглашений о перевозке грузов;

- на основании какого договора осуществлялась доставка товара и документов на него;

- место и срок доставки товаров и документов, маршрут перевозки;

- где происходило получение (загрузка) товаров и документов на товары;

- объем и перечень полученных товаров и документов на них;

- сознавал ли, что нарушил срок таможенного транзита, место доставки маршрут перевозки;

- обращался ли он самостоятельно о продлении срока таможенного транзита в таможенные органы, об изменении маршрута перевозки, места доставки товаров и (или) документов, если да, то указать в какие таможенные органы, какими документы может подтвердить данный факт, а также причины такого обращения;       

- сообщал ли он руководителю о невозможности соблюдения срока таможенного транзита, маршрута перевозки, места доставки;

- осуществлял ли длительные остановки в пути следования, если да, то когда, где, с какой целью;

- известно ли ему об обращении перевозчика в таможенные органы о продлении срока таможенного транзита, об изменении маршрута перевозки, места доставки товаров и (или) документов; 

- продлевался ли срок таможенного транзита таможенными органами, изменялись ли ими маршрут перевозки и место доставки, приобщить документы свидетельствующие о продлении срока либо изменении маршрута перевозки и места доставки;

- когда товары и (или) документы фактически прибыли в зону таможенного контроля и когда представлены таможенному органу, какими документами и сведениями подтверждаются данные факты;

- причины совершения им административного правонарушения;

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

6. Для сбора доказательственной базы в части фиксации административного правонарушения необходимо установить и опросить лицо, принимающее товары в зоне таможенного контроля, об обстоятельствах дела в соответствии с его полномочиями, приобщить документы, составленные при расположении товаров в зоне таможенного контроля (коммерческий акт и др.).

По решению должностного лица, в производстве которого находится дело об АП, к материалам дела могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии указанных документов.

7. При необходимости получения дополнительной информации, направить поручение в порядке статьи 26.9 КоАП России в таможенный орган, где производилось оформление прибытия товаров на таможенную территорию Таможенного союза и их помещение под таможенную процедуру таможенного транзита, с требованием об изъятии представленных при перемещении через таможенную границу Таможенного союза документов (в случае, если в приграничном таможенном органе имеются только заверенные копии данных документов, они не изымаются, а направляются в таможенный орган, осуществляющий административное производство с использованием имеющихся средств связи), опросе должностных лиц таможенного органа, осуществлявших таможенное оформление и таможенных контроль товаров, которые доставлены в иную зону таможенного контроля, чем установлено таможенным органом отправления, и срок таможенного транзита и маршрут перевозки которых нарушены.

Кроме того, в случае, если таможенная процедура таможенного транзита открыта таможенный органом государства-члена Таможенного союза (Республики Беларусь, Республики Казахстан), то вышеуказанный запрос направляется в такой таможенный орган в соответствии со статьей 8 Соглашения о правовой помощи и взаимодействии таможенных органов государств-членов Таможенного союза по уголовным делам и делам об административных правонарушениях от 05.07.2010 (после вступления в законную силу) способами, установленными статьей 5 этого же Соглашения. Приобщить полученные ответы к материалам дела на основании статьи 2 данного Соглашения.

8. Опросить в качестве свидетеля представителя российского получателя (отправителя) товаров, разъяснив права, предусмотренные статьёй 51 Конституции Российской Федерации и статьёй 25.6 КоАП России, по вопросам:

- заключения внешнеторгового контракта;

- получения разрешительных документов, необходимых для перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза;

- о перечне и реквизитах документов, относящихся к данной поставке;

- известно ли ему о несоблюдении перевозчиком срока таможенного транзита, маршрута перевозки, изменения места доставки товаров и (или) документов на них, о причинах таких нарушений;

- по иным вопросам в зависимости от обстоятельств дела.

9. Опросить в качестве свидетелей сотрудников таможни, выявивших административное правонарушение, разъяснив права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, по вопросам применительно к специфике их деятельности, в том числе о фактическом времени прибытия (въезда) в зону таможенного контроля и какими документами и сведениями подтверждены эти факты. Приобщить соответствующие документы либо их копии к материалам дела с учетом положений статьи 6 Договора об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и государств-членов Таможенного союза от 05.07.2010 (после вступления в законную силу), статьи 171 ФЗ «О таможенном регулировании».

10. Поскольку статьей 223 ТК ТС предусмотрена обязанность по доставке товаров и документов в установленное место доставки, а именно, определенную зону таможенного контроля, без обязательства в этот же срок представить таможенному органу товары и документы, для установления фактического времени доставки товаров в зону таможенного контроля следует направить запрос лицу, обладающему полномочиями в отношении зоны таможенного контроля, о фактическом времени въезда (прибытия) в зону таможенного контроля, учитывая положения пункта 2 статьи 225 ТК ТС о размещении товаров в зоне таможенного контроля в любое время суток, и истребовать подтверждающие документы (выписка из журнала прибытия транспортных средств в зону таможенного контроля, пропуск для въезда в зону таможенного контроля с отметками, проставленными этим лицом).

11. В случае необходимости с целью проверки объяснений лица, в отношении которого ведется производство по делу, и показаний свидетелей направить запрос в соответствии со статьей 26.9 КоАП России либо статьей 8 Соглашения о правовой помощи и взаимодействии таможенных органов государств-членов Таможенного союза по уголовным делам и делам об административных правонарушениях от 05.07.2010 (после вступления в законную силу) в таможенный орган, который продлевал срок таможенного транзита, изменял маршрут перевозки, место доставки для получения подтверждения данных обстоятельств.   

12. Наличие либо отсутствие повторного совершения лицом однородного правонарушения, когда за совершение первого правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому срок, предусмотренный ст. 4.6 КоАП России, не истек, устанавливается на всей территории Российской Федерации.

Сбор информации о лицах, совершивших АП, квалификации правонарушений, вынесенных решениях по делам об АП и сроках, предусмотренных ст. 4.6 КоАП России, целесообразно осуществлять с применением электронных комплексов программных средств, поскольку в соответствии с ч. 2 ст. 26.7 КоАП России указанные материалы являются доказательствами по делам об АП.

 Информацию о привлечении лица к ответственности за административные правонарушения можно получить в комплексе программных средств «Административные правонарушения» (приказ ГТК России от 06.08.2002 № 846 «Об утверждении Инструкции о ведении электронных учетных документов по делам об административных правонарушениях»), а также при взаимодействии с оперативно-аналитическими подразделениями оперативных таможен и таможен, находящихся у них в подчинении, которые используют в работе комплекс программных средств «Правоохрана Поиск», входящий в автоматизированную информационную систему «Правоохрана» и содержащий необходимую часть информации по делам об административных правонарушениях, возбужденным таможенными органами на всей территории Российской Федерации.

13. В зависимости от конкретных обстоятельств дела в ходе расследования возможно проведение иных процессуальных действий, направленных на доказывание события АП и вины лица, его совершившего. Так, в случае, когда при таможенном транзите пункт назначения изменяется, необходимо установить, в соответствии с каким нормативно-правовым актом законодательства государств-членов Таможенного союза изменено место доставки, либо также в случае нарушения срока таможенного транзита, несоблюдения маршрута перевозки имели место авария или действия непреодолимой силы - данные обстоятельства подлежат всестороннему исследованию и рассмотрению. Кроме того, подлежит установлению, принял ли перевозчик меры для обеспечения соблюдения обязанностей, предусмотренных подпунктом 1 статьи 223 ТК ТС.

14. В ходе производства по делу в отношении юридического лица необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц либо иных работников, по вине которых организацией совершено правонарушение.

15. По окончании расследования составляется протокол об АП, в котором помимо сведений, предусмотренных статьей 28.2 КоАП России, в обязательном порядке отражаются обнаруженные достаточные данные, указывающие на наличие события АП, а именно: место, время, способ совершения АП, приводятся доказательства, свидетельствующие о несоблюдении перевозчиком установленного таможенным органом срока таможенного транзита либо определенного таможенным органом маршрута перевозки товаров, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об АП, его виновности в совершении АП, объяснения свидетелей, данные экспертизы, полученные ответы на запросы и поручения, нормативные правовые акты, требования которых были нарушены, статья КоАП России, предусматривающая административную ответственность за данное АП, причины и условия совершения АП, а также указать приобщаемые к протоколу документы, в том числе объяснения лица.

16. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП для реализации их прав, установленных статьей 28.2 КоАП России, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП России».

17. В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП России протокол об административном правонарушении должен быть направлен в течение трех суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела:

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении физического лица или должностного лица на таможенном посту – начальнику таможенного поста;

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении юридического лица на таможенном посту, а также в отношении любого лица подразделениями таможни – начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной деятельности.

18. Составить рапорт либо докладную записку об окончании расследования по делу об АП и направлении протокола и материалов дела об АП на рассмотрение уполномоченному лицу.

 


Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 605; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!