Цена товара «страховая услуга». Страховая премия и страховой тариф.
Одним из принципов организации страхового дела является принцип эквивалентностиотношений сторон. Этот принцип означает, что страховщик (с одной стороны) и страхователи (с другой стороны) принимают на себя равные финансовые обязательства. Внимание! Не отдельный страхователь, а все страхователи в совокупности! Это одна из особенностей организации страхового дела. Равенства обязательств между страховщиком и отдельно взятым страхователем не предполагается, т.к. если страховой случай не произойдет, взнос данного страхователя будет направлен на выплату пострадавшим участникам.
Следовательно, страховщик должен получить от страхователя его взнос в страховой фонд. В основе расчета цены страховой услуги лежит «идеальное» страховое равенство, устанавливающее общее правило формирования страховых фондов:
Где СП – страховая премия, СВ – страховая выплата.
То есть, взнос в страховой фонд как плата потребителя за перенос риска страховой услуги определяется вероятностью наступления страховых случаев и размером возможного ущерба (убытка).
Но этой величины для оплаты страховой услуги недостаточно – еще необходима плата за управление страховым фондом, что включает в себя:
- управление денежными потоками;
-управление риском (как собственным риском страховой компании, так и риском потребителя услуги) в рамках страховых отношений. Здесь имеется в виду оценка риска, формирование портфеля рисков и др.
|
|
|
- управление информационными потоками (обобщение информации для оценки рисковой ситуации, формирование банков данных клиентов страховщика и т.), без чего страховщик не сможет управлять денежными потоками в процессе предоставления страховой защиты.
Необходима также некоторая прибыль, если страховщик – коммерческая организация.
Следовательно, плата за страховую услугу должна включать в себя плату за риск, плату за управление страховым фондом и прибыль.
Плата за страховую услугу называется страховой премией.
Есть различные толкования происхождения термина «премия» в страховании. По одному из них термин «премия» произошел от латинского «примо» - первый, поскольку показывает, что страхователь как участник страховой сделки должен выполнить свои финансовые обязательства первым. По другому мнению – от латинского «премио» - награда, поскольку страховая терминология формировалась во времена, когда основным было морское страхование, проводившееся в рамках «морского займа» и страховщик брал процент, несколько более высокий, чем в морском займе – эта разница в процентах и была наградой страховщика за принятый риск.
|
|
|
Страховая премия рассчитывается на основе страхового тарифа. Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы.
Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валютеРоссийской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации.
Страховщики обязаны применять экономически обоснованные страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии с методикой расчета, установленной органом страхового надзора.
Общая методика построения страхового тарифа.
1. Определяется рисковая часть страхового тарифа (рисковая премия) путем умножения вероятности наступления страхового события на средний ущерб от одного события.
2. В связи с тем, что риск реализуется неравномерно, возможны годы, когда фактическое число страховых случаев будет выше, чем ожидаемое, и страховщику понадобится на выплату больше ресурсов, чем в среднестатистическом году. Для того, чтобы сформировать страховой фонд, достаточный для выполнения обязательств, страховщик включает в тариф так называемую «рисковую надбавку», которая обеспечивает устойчивость страховых операций. Рисковая надбавка может рассчитываться различными методами, в Российской практике она определяется обычно путем расчета среднего квадратического отклонения (отклонение от нормального распределения).
|
|
|
3. В совокупности рисковая премия и рисковая надбавка составляют нетто-ставку, которая предназначена на выплату страхового возмещения.
4.Для финансирования расходов страховщика на ведение дела в тарифную ставку включается соответствующий элемент – обычно в % к нетто-ставке. При определении расходов на ведение дела страховщик исходит из потребности в ресурсах и рыночной ситуации (поскольку цена ограничена соотношением спроса и предложения).
5. В тарифную ставку может включаться прибыль (так называемая «прибыль в тарифах»), обычно не превышающая 5% общего объема тарифа. В определенных ситуациях страховщик может работать без прибыли в тарифах, обеспечивая рентабельность капитала за счет инвестиционной деятельности.
6. Расходы на ведение дела и прибыль составляют «нагрузку» к нетто-ставке. Нетто-ставка плюс нагрузка составляют брутто-ставку, то есть – тарифную ставку.
|
|
|
Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками на основании статистических данных:
- по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни - содержащих сведения о страховых случаях, страховых выплатах, об уровне убыточности страховых операций не менее чем за три отчетных года, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов;
- по страхованию жизни - не менее чем за пять отчетных лет, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов.
Страховой тариф по конкретному договору добровольного страхования определяется по соглашению сторон.
Периодизация страхования.
«Мы можем познать то, что есть, только зная, что было»1.
Изучение истории страхования осложнено отсутствием единого взгляда на время и признаки его возникновения.
В зарубежной научной литературе есть две противоположных позиции по поводу возникновения страховых отношений:
1. Народы древности не знали страхования, его заменяла взаимопомощь, настоящее страхование появилось в сфере морской торговли в 14 веке. Некоторые авторы признают наличие институтов, связанных с помощью пострадавшим, например, в средневековых гильдиях, зачатками страхования.
2. Ряд авторов утверждает, что договор страхования как таковой существовал уже в древнем Риме, но еще в общей контрактной оболочке, и затем развивался - от средних веков и до настоящего времени. (Есть авторы, утверждающие, что уже во времена Александра Македонского существовали взаимные страховые общества).
При этом обе группы исследователей ссылаются на одни и те же источники (Тита Ливия, Цицерона, Светония и др.) и используют одну и ту же методологию исследования – сравнение отношений и правового поля, существовавших в древности, с классической формой организации страхования, сложившейся к тому времени, когда страховая услуга приняла товарную форму.
Российская школа страхования считает, что:
- как и любой другой общественный институт, страхование прошло различные стадии развития;
- при выявлении этих стадий надо исходить из экономического содержания отношений, а не из формы их проявления;
- страхование есть там, где формируется страховой фонд как материальный носитель страховых отношений.
Историческая периодизация зависит от того, какой признак положен в ее основу. С позиции развития страхования как сферы деятельности можно выделить следующие периоды:
1. Зарождение страхования – до 14 века, когда страховая сделка получила свое юридическое оформление и товарную форму.
2. 14 – 17 века – формирование страхования как особой сферы предпринимательства.
3. С 18 века до начала 20 века – формирование и развитие крупных страховых компаний. Развитие страховых технологий. Включение в инвестиционные процессы.
4. С начала 20 века и до настоящего времени – осознание роли страхования в обществе риска. Развитие социального страхования. Усиление связи страховых и финансовых технологий.
Объективными и субъективными факторами возникновения страховых отношенийявляются:
• наличие опасностей, способных причинить имущественный потери, наступление которых невозможно предотвратить (объективный фактор);
• появление у людей опасения за сохранность и сбережение материальных и нематериальных благ (субъективный фактор);
• необходимость, желание и стремление людей бороться доступными методами и способами с теми опасностями, которые вызывают у них известный страх и опасение от наступления последствий случайных событий (совмещение объективного и субъективного факторов).
На основе этих факторов сформировался институт страхования как социально-экономический способ борьбы с последствиями неблагоприятных событий. В комплексе эти факторы позволили сформировать механизм, который в сущности своей не изменился до настоящего времени.
СТРАХОВАНИЕ КАК ВЗАИМОПОМОЩЬ
Первые признаки страхования возникли в глубокой древности. По дошедшим до нашего времени источникам, еще в рабовладельческом обществе были соглашения, в которых можно усмотреть черты страхования. Эти соглашения касались недвижимого имущества, торговли, ссудных сделок, а также морского судоходства. Основной смысл этих соглашений состоял в стремлении распределить между лицами, заинтересованными в данной сделке, риск возможного ущерба. Например:
- в древнем Египте еще за 2500 году до нашей эры существовало погребальное объединение каменщиков, которое устраивало для своих членов в случае смерти погребение с соответствующими церемониями и оказывало помощь близким умерших;
- «кассы взаимопомощи» на случай увечья организовывали гладиаторы, возничие, легионеры, рабы в Древнем Риме;
- самым известным примером раскладки ущерба во времени и создания страхового фонда в натуральном выражении является приведенный в Библии пример из жизни Древнего Египта. Согласно тексту Библии, фараону Египта приснился сон о вышедших из вод Нила сначала семи тучных коровах, затем о семи тощих коровах, «пожравших тучных коров». Сон был истолкован Иосифом как предупреждение о наступлении вначале семи урожайных годах, а затем – семи неурожайных лет. Фараон внял предупреждению, в урожайные годы пятая часть урожая резервировалась в страховом фонде, и когда наступил неурожай «во всей египетской земле был хлеб».
Аналогичный пример известен из истории древней Японии, где в третьем веке до нашей эры были созданы хранилища риса, запасы из которых раздавались населению при неурожае вследствие погодных аномалий.
В 4 веке до нашей эры китайский император Ли Куй выдвинул идею «амбаров справедливости», согласно которой в урожайные годы подати надо увеличивать и накапливать продукты в государственных амбарах, а в неурожайные – продавать их голодающим по низким ценам или даже раздавать.2
Новый импульс развитие идеи взаимности получило при зарождении христианства и образовании религиозных общин. В них господствовала идея равенства людей перед Богом и справедливости. Каждая христианская община того времени представляла собой по сути общество взаимного страхования в его примитивной форме. Со временем с утратой замкнутости общин такие формы взаимной поддержки изменялись и к средневековью сохранились только в некоторых монашеских орденах и в монастырях.
В основе зарождающихся начальных форм страхования была коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами. Развитие страховых отношений имело различия в зависимости от характера профессиональных объединений, в частности – от характера экономических взаимосвязей между членами сообщества.
Рассмотрим два основных вида сообществ: нестабильные (купеческие караваны) и стабильные (ремесленные, религиозные, гильдии купцов).
1. Нестабильные:
- одним из самых старых письменных свидетельств раскладки ущерба являются законы Хаммурапи, написанные клиновидным письмом на базальтовом столбе и датированные около 1600 года до нашей эры. Согласно этим законам в Вавилонепредусматривались соглашения между участниками торгового каравана о том,чтобы убытки, понесенные кем-либо в пути от ограбления или кражи, разделять навсех поровну. Платежи разбойникам и выкуп из плена распределялись в соответствии со стоимостью товаров;
- законы Солона регулируют отношения при совместных начинаниях между купцами при нападении пиратов путем распределения доходов и убытков;
- между купцами-корабельщиками Персидского залива и Финикии заключались соглашения о взаимномраспределении убытков от кораблекрушения;
- в Шумере торговцами создавались «общие кассы» для компенсации потерь вслучае порчи или утраты груза при транспортировке.
- «чумаки» торговали рыбой и солью, следы их поселений можно обнаружить наберегах Черного и Азовского морей, где они продавали свою продукцию наярмарках и закупали другие товары. Чумаки путешествовали ватагами на подводах,запряженных волами. Если в пути у чумака погибал вол, на деньги караванапокупался другой.
Для всех приведенных выше примеров характерно отсутствие заранее формируемого страхового фонда, соответственно нет и заранее вносимых платежей, а возмещение убытка осуществляется путем его раскладки на всех членов коллектива (так называемая последующая раскладка). То есть, вместо страхового фонда есть обязательства членов коллектива возмещать будущие убытки. Страховой фонд еще не создается, а раскладка уже есть.
Целесообразность такого подхода связана с нестабильностью коллектива лиц, нуждающихся в страховой защите. Так, торговые караваны создавались на небольшой промежуток времени и на определенный участок пути, люди в них постоянно менялись, и предварительный сбор взносов не давал никакой гарантии, что на момент наступления неблагоприятного случая уплативший их купец будет в том же караване.
2. Стабильные. Другая ситуация складывается в профессиональных сообществах и религиозных сообществах, которые имеют более стабильный состав и более тесные экономические связи между собой. Здесь последующая раскладка убытка довольно быстро заменяется предварительными взносами в страховой фонд. Система взаимопомощи распространяется на широкий круг неблагоприятных событий, угрожающих не только имуществу, но и жизни и здоровью людей.
В качестве примера можно привести известные со времен Древнего Рима профессиональные союзы, такие как союзы каменотесов, кузнецов, гончаров, стекольщиков, медников, матросов, носильщиков, банщиков, актеров, гладиаторов. В основе объединения по профессиям лежала общность экономических интересов, в том числе – защита самого члена профессионального союза и членов его семьи от неблагоприятных событий.
В Древнем Риме сформировались также купеческие коллегии как прообраз позднейших гильдий. Союзы купцов, проживавших на чужбине, послужили прообразом позднейших «ганз», хотя и не были с ними непосредственно связаны. У таких купеческих объединений, безусловно, также были общие экономические интересы, в том числе – связанные с необходимостью самозащиты от неблагоприятных событий.
Все указанные формы античного страхования (от раскладки ущерба до уставов римских коллегий)исчезают с крушением Римской империи. В условиях натурального хозяйства средних веков развитие страхования прекращается на несколько веков.
Новые ростки страхования появляются в средневековых городах. В отличие от древнего мира, средневековое страхование более изучено, поскольку есть письменные источники, подтверждающие его проведение.
Уже в 8 – 9 веках существовала гильдейская взаимопомощь в случаях обнищания, пожара, кораблекрушения, грабежа. Известно, что франкский король Карломан Капитулярием 884 года воспретил гильдии, направленные на самозащиту от грабежей (возмещавшие убытки от грабежа).
Первые упоминания о взаимопомощи, имевшей страховой характер, относят в Англии – к 10 веку (лондонские гильдии при короле Этельстане) и к 11 веку (гильдии в Кембридже и в Экзетере). В Германии – к 11-12 векам, Дании и Исландии – к 12 веку.
Гильдии и цеха развили функцию взаимопомощи при наступлении неблагоприятных событий. Первоначально эта взаимопомощь была прописана в их уставах в самом общем виде, без точного определения размеров пособий или возмещения убытков, а также перечня страховых событий. Страховые взносы взимались периодически, часто применялась последующая раскладка ущерба. Так, в датских гильдиях еще в начале 13 века сохранялась система последующей раскладки ущерба (от кораблекрушения) и пособий (на выкуп из плена, на совершение паломничества и т.д.) Со временем и перечень страховых событий, и размер пособия конкретизировались.
Взаимопомощь в развитом гильдейско-цеховом страховании отличается от той, которая сложилась в древнем мире.
Во-первых, гораздо более широк перечень страховых событий и подробнее разработаны основания для выплаты пособия. Так, в отношении имущества гильдии возмещали убытки как от стихийных бедствий (наводнение, пожар, кораблекрушение, и др.), так и от неблагоприятных событий социального характера (кража). В сфере защиты личности гильдии выплачивали пособия в случае смерти (погребение) , инвалидности, болезни, поддержку вдов и сирот. Устанавливался перечень болезней, при наступлении которых проводились выплаты. Так, в 1284 году одна из английских гильдий выплачивала пособия в случае слепоты, проказы и иной неизлечимой болезни. Выплачивались также пособия на выкуп из плена, совершение паломничества и другие.
Во-вторых, от раскладки ущерба поровну на всех участников (что проистекало из идеологии равенства) гильдии для покрытия ущерба от неблагоприятных событий по имуществу переходят к предварительному сбору взносов в соответствии со стоимостью имущества данного участника гильдии.
В-третьих, гильдии начали возлагать на своих членов обязанности по обеспечению сохранности имущества. Например, правила охраны имущества, обязанность преследовать вора и т.д. Это были своего рода предупредительные мероприятия.
Цеховое страхование развивалось в том же направлении, однако перечень страховых событий был заметно уже. В целом, оно имело скорее социальную направленность, чем защиту имущества, что объяснимо, если сравнить, например, имущество купца и имущество каменотеса или кузнеца. В цеховом страховании пособие выплачивалось в случае смерти, болезни, инвалидности. Важной составляющей было пособие по бедности после болезни или инвалидности.
Со временем средневековое гильдейско-цеховое страхование переходило к системе регулярных страховых взносов, формированию страхового фонда, а также значительному расширению перечня неблагоприятных событий. Это уже было взаимное страхование в весьма развитой форме.
ВЫВОДЫ
1.Элементы страхования возникали в торговле и в ремесленной деятельности, где производитель (торговец) был:
- во-первых, включен в рыночные отношения;
-во-вторых, относительно свободен;
-в-третьих, не защищен в отношении неблагоприятных событий;
-в-четвертых – не имел возможности возмещения потерь путем прямого принуждения к труду, как феодал.
То есть, страхование возникает лишь там, где исчезает натурально-хозяйственная замкнутость и возникают межхозяйственные связи и отношения.
2.В зрелом средневековье сложилась устойчивая практика компенсации членами сообщества пострадавшему его убытка за счет страхового фонда, который формировался за счет предварительно уплачиваемых страховых взносов; расширился перечень неблагоприятных событий, при наступлении которых осуществлялась выплата. Каждый участник сообщества солидаризируется с пострадавшим в его потере и поддерживает его. Здесь мы видим проявление сущностных признаков страхования – осознания риска и его экономических последствий, формирования страхового фонда и солидарной раскладки ущерба.
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 364; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!