Поэтапное финансирование источниками средств направлений их использования
| Собственные и привлеченные источники | 1-й год | 2-й год |
| Чистая прибыль (убыток) без налогов | 11 272 | |
| Амортизация ОС и НА | 41 912 | 10 702 |
| = Cash-flow (поступления от основной деятельности) | 44 359 | 21 974 |
| + Увеличение собственного/накопленного капитала | 50 885 | 19 385 |
| = Итого собственных средств | 95 244 | 41 359 |
| - Использовано прибыли | -2447 | -11 272 |
| = Излишек/дефицит собственных средств | 92 797 | 30 087 |
| - Направлено на инвестиции | -78 863 | -12 953 |
| = Излишек/дефицит собственных средств | 13 934 | 17 134 |
| +/-Изменение долгосрочных кредитов | -6887 | |
| = Излишек/дефицит долгосрочных средств | 17 513 | |
| - Текущая деятельность | -4938 | -14 558 |
| = Излишек/дефицит долгосрочных/собственных средств | ||
| -/+ Погашение/увеличение кредиторской задолженности | -5351 | -6624 |
| = Излишек/дефицит собственных средств | -3242 | -3669 |
| +/- Получение/погашение краткосрочных кредитов | ||
| = Излишек/дефицит заемных средств | -444 | |
| +/-Финансовые вложения | -80 | |
| = Изменение ликвидных средств | -524 |
Поэтапное финансирование использование средств показывает, что собственных и привлеченных долгосрочных источников не хватило на погашение кредиторской задолженности, дефицит средств составил 3242 млн. руб. и 3669 млн. руб. по годам соответственно. Его погасили дополнительным привлечением 5128 млн. руб. и 3225 млн. руб. краткосрочных кредитов. В итоге оказалось, что приток "свободных" денежных средств в 1-м году - это неиспользованные кредиты, а не собственные заработанные деньги. А в 2-м году дополнительных кредитов не хватило для погашения кредиторской задолженности и осталась часть непогашенной задолженности поставщикам.
|
|
|
Аналитику по движению денежных средств лучше проводить по возможности по кварталам. Более подробная информация раскрывает ситуацию в течение года и позволяет видеть сезонность бизнеса и своевременно корректировать ситуацию. Расчеты в табл. 61-63 проведены на основании данных табл. 59.
Дата добавления: 2016-01-05; просмотров: 74; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!