Руб. - это долг за коммунальные ресурсы (теплоэнергию). Данная задолженность за коммунальные ресурсы была погашена в полном объеме в январе 2020 года.
На 31/12/2020 года
· Сумма предоплаты поставщикам услуг составила 536 742,06руб. (из них 530 200,00 рублей ООО «Сибирь Телематика» за поставку радиомодемов «УМКа440» в рамках реализации целевой программы по диспетчеризации приборов учета ХВС и ГВС)
· Сумма задолженности перед поставщиками – 932 890,71 руб., из которой
Руб. это долг за коммунальные ресурсы (теплоэнергию, электроэнергию, воду)
· Получено услуг, работ и материалов в 2020 году на сумму – 10 693 558,38 руб.
Выводы: На 31/12/2020 года задолженность поставщикам услуг по сравнению с аналогичной датой прошлого года увеличилась – на 372 461,97 руб.
Просроченная задолженность отсутствует. Долг, числящийся на 31/12/2020 года за коммунальные услуги, был погашен в январе 2021 года в полном объеме.
Расчеты с персоналом по оплате труда и физическими лицами, оказывающими услуги по гражданско-правовым договорам.
В целях соблюдения Федерального закона №152-ФЗ «О персональных данных» данные о фамилии, имени и отчестве сотрудников, а также их доходы в настоящем отчете не указываются.
Отчисления в пользу работников в 2020 году составили (заработная плата, районный коэффициент, премии)- 2 651 222,60 рубля.
За 2020 год фонд заработной платы составил:
| Начисление | Сумма |
| Оплата по окладу | 1 6 27 2 21 , 1 8 |
| Премия | 342 219 , 22 |
| Договор подряда | 81 726,00 |
| Больничный за счет работодателя | 8 253,66 |
| Отпуск основной | 1 72 775 , 4 6 |
| Районный коэффициент | 40 6 8 0 5 , 31 |
| Компенсация отпуска при увольнении | 1 2 221 , 77 |
| Итого | 2 651 22 2,60 |
Задолженность по выплате заработной платы на 31/12/2020 в ТСЖ «Гулливер» отсутствует. Премии начислялись и выплачивались на основании приказов Председателя ТСЖ.
|
|
|
Расчет начислений страховых взносов с фонда оплаты труда
Начисления обязательных взносов в государственные внебюджетные фонды осуществляется по следующим тарифам:
в ПФР - 22%,
в ФСС РФ – 2,9%,
в ФФОМС – 5,1% в отношении выплат и иных вознаграждений, производимых в пользу всех работников.
Отчисления в соцстрах от несчастных случаев на производстве по тарифу - 0,2%
Отчисления в пользу штатных работников в 2020 году составили (заработная плата, районный коэффициент, премии) - 2 561 242,94 руб.
Отчисления по гражданско-правовым договорам составили – 81 726,00 руб.
Не облагаемая база (листок по временной нетрудоспособности) — 8 253,66 руб.
Следовательно, налогооблагаемая база в ПФ РФ, ФФОМС за 2020 год составила
Руб., а сумма страховых взносов за отчетный период:
ПФР = 2 642 968,94 х 22% = 581 453,1 6 руб.
ФФОМС = 2 642 968,94 х 5,1% = 134 791,4 3 руб.
Данные суммы отражены в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и ФФОМС за 2020 год в полном объеме. Переплата или задолженность ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2020 года отсутствует.
|
|
|
ТСЖ «Гулливер» обязано начислять и оплачивать взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и взносы в ФСС. Налогооблагаемой базой для начисления данных взносов являются выплаты в пользу физических лиц, за исключением выплат по гражданско-правовым договорам и листкам нетрудоспособности. Тариф по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2020 год составил 0,2% от фонда оплаты труда, ФСС-2,9%.
Следовательно, сумма взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2020 год составила:
2 561 242,94*0,2% = 5 122,48 рублей.
Сумма взносов в ФСС 2 561 242,94* 2,9% = 74 276,04 рублей
Данные суммы отражены в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование в полном объеме.
Выводы: Данные суммы отражены в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование в полном объеме.
Вся налоговая отчетность в ИФНС, касательно расчета и уплаты обязательных страховых взносов (форма РСВ) за отчетный период была сдана в полном объеме, в законодательно установленные сроки без нарушений.
|
|
|
Так же в полном объеме и без нарушений была сдана вся отчетность в Фонд Социального Страхования (форма 4-ФСС, Подтверждение ОВЭД) и в ПФР – (формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ).
Расчет фактического тарифа «Содержание жилья» за 2020 год.
Для начисления коммунальных услуг жителям и собственникам помещений для оплаты за отопление, горячее и холодное водоснабжение, капитальный ремонт, а также содержание и ремонт, ТСЖ использует следующие данные:
Общая площадь помещений-:
17 439,20 м2 - общая площадь жилых помещений (квартиры со 2 по 25 этаж);
713, 80 м2 - общая площадь нежилых помещений (офисы и магазины, расположенные на 1 этаже);
Затраты по статье «Содержание жилья» по данным бухгалтерского учета ТСЖ «Гулливер»:
По данным бухгалтерского учета за отчетный период затраты по статье «Содержание жилья» составили – 5 449 118,20 руб.
Сумму, затраченную на содержание и ремонт, разделим на общую площадь жилых и нежилых помещений (18153 кв.м.) и 12 месяцев, получим расходы на 1 кв.м.
(5 449 118,20: 18 153) : 12 = 25,01 руб.
Дата добавления: 2021-12-10; просмотров: 12; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!