В расходной части Проекта бюджета
Согласно проекту Решения объем расходов бюджета муниципального образования город Алексин в 2020 году предусматривается в размере 1 546 691,3 тыс. рублей, что на 164 149,4 тыс. рублей или на 9,6% ниже ожидаемого исполнения бюджета городского округа по расходам за 2019 год.
В плановом периоде в отношении расходов прогнозируется:
- в 2021 году снижение на 0,5% к уровню 2020 года;
- в 2022 году рост на 7,7% к уровню 2020 года.
Объем расходов в 2021 году составит 1 539 632,2 тыс. рублей, в 2022 году – 1 666 260,3 тыс. рублей.
Формирование расходов бюджета муниципального образования город Алексин на 2020 – 2022 годы осуществлялось администрацией городского округа исходя из:
- необходимости исполнения установленных публично-нормативных и иных социально значимых обязательств;
- достижения целей и реализации мероприятий, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 07 мая 2018 года №204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года»;
- реализации мероприятий, связанных с обеспечением решений (поручений) Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и Губернатора Тульской области;
- достижения запланированных целевых индикаторов муниципальных программ, участия в федеральных и региональных государственных программах;
- направления расходов бюджета на осуществление мероприятий с максимальным бюджетным эффектом в части повышения качества предоставления бюджетных услуг максимальному числу граждан;
|
|
|
- распределения бюджетных ассигнований на основе анализа эффективности их использования на аналогичные цели в предыдущих периодах;
- индексации с 01 октября ежегодно оплаты труда работников муниципальных учреждений на прогнозный уровень инфляции: в 2020 году на 3,8%; в 2021 году на 4,0%; в 2022 году на 4,0%;
- увеличения расходов на коммунальные услуги в соответствии с прогнозируемыми индексами роста тарифов (цен) на природный газ, электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения.
Проект бюджета сформирован в структуре расходов на основе двенадцати муниципальных программ города Алексина. При проектировании предыдущего бюджетного цикла число муниципальных программ составляло одиннадцать.
Одновременно с проектом Решения в контрольно-счетную палату предоставлены двенадцать паспортов муниципальных программ.
В соответствии с Проектом бюджета программные расходы на 2020 год предусматриваются в сумме 1 393 620,7 тыс. рублей, на 2021 год – 1 369 749,7 тыс. рублей, на 2022 год – 1 469 618,2 тыс. рублей. Объем расходов бюджета города Алексина, сформированный с использованием программно-целевого принципа, в 2020 году составит 90,1%, в 2021 – 2022 годах – 89,0% и 88,2% соответственно в общем объеме расходов бюджета города Алексина.
|
|
|
Объемы бюджетных ассигнований на 2020 – 2022 годы в разрезе муниципальных программ представлены в таблице 4.
Таблица 4
| Наименование | Код | 2020 год | 2021 год | 2022 год | |||
| Бюджетные ассигнования, тыс. рублей | Удельный вес, % | Бюджетные ассигнования, тыс. рублей | Удельный вес, % | Бюджетные ассигнования, тыс. рублей | Удельный вес, % | ||
| Образование в муниципальном образовании город Алексин | 01 | 940 774,6 | 67,5 | 1 044 589,3 | 76,3 | 1 018 665,7 | 69,3 |
| Культура в муниципальном образовании город Алексин | 02 | 125 457,8 | 9,0 | 126 231,8 | 9,2 | 139 027,0 | 9,5 |
| Физическая культура, спорт, молодежная политика и дополнительные меры социальной поддержки в муниципальном образовании город Алексин | 03 | 67 532,9 | 4,9 | 43 834,7 | 3,2 | 45 930,5 | 3,1 |
| Обеспечение услугами ЖКХ населения муниципального образования город Алексин | 04 | 46 076,6 | 3,3 | 17 639,4 | 1,3 | 18 452,2 | 1,3 |
| Благоустройство, создание комфортных и безопасных условий для проживания и отдыха населения в муниципальном образовании город Алексин | 05 | 175 164,8 | 12,6 | 113 620,6 | 8,3 | 223 104,2 | 15,2 |
| Энергоэффективность в муниципальном образовании город Алексин | 06 | 543,0 | менее 0,1 | 200,0 | менее 0,1 | 200,0 | менее 0,1 |
| Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами муниципального образования город Алексин | 07 | 16 562,9 | 1,2 | 9 111,6 | 0,7 | 12 961,9 | 0,9 |
| Развитие местного самоуправления в муниципальном образовании город Алексин | 08 | 5 671,3 | 0,4 | 4 764,3 | 0,3 | 4 248,3 | 0,3 |
| Повышение общественной безопасности населения в муниципальном образовании город Алексин | 09 | 1 736,6 | 0,1 | 1 662,0 | 0,1 | 1 662,0 | 0,1 |
| Обеспечение качественным жильем населения в муниципальном образовании город Алексин | 10 | 12 742,9 | 0,9 | 7 541,5 | 0,6 | 4 734,3 | 0,3 |
| Экономическое развитие и формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Алексин | 11 | 608,5 | менее 0,1 | 529,5 | менее 0,1 | 607,1 | менее 0,1 |
| Доступная среда в муниципальном образовании город Алексин | 12 | 748,8 | 0,1 | 25,0 | менее 0,1 | 25,0 | менее 0,1 |
| ВСЕГО | 1 393 620,7 | 100,0 | 1 369 749,7 | 100,0 | 1 469 618,2 | 100,0 | |
В структуре общего объема расходов бюджета города Алексина, направляемых на реализацию муниципальных программ, наибольший удельный вес составляют расходы на реализацию муниципальных программ «Образование в муниципальном образовании город Алексин» (в 2020, 2021, 2022 годах – 67,5%, 76,3%, 69,3% соответственно), «Благоустройство, создание комфортных и безопасных условий для проживания и отдыха населения в муниципальном образовании город Алексин» (12,6%, 8,3%, 15,2%) и «Культура в муниципальном образовании город Алексин» (9,0%, 9,2%, 9,5%).
|
|
|
|
|
|
В соответствии с Проектом бюджета бюджетные ассигнования на осуществление непрограммных направлений деятельности предусмотрены на 2020 год в объеме 153 070,6 тыс. рублей, на 2021 год – 169 882,5 тыс. рублей и на 2022 год – 196 642,1 тыс. рублей или 9,9%, 11,0%, 11,8% общего объема расходов бюджета соответственно.
Распределение бюджетных ассигнований на осуществление непрограммных направлений деятельности в 2020 – 2022 годах в разрезе разделов и подразделов расходов классификации расходов бюджета города Алексина представлено в таблице 5.
Таблица 5
| Наименование | КБК | 2020 год | 2021 год | 2022 год | ||||
| Раздел | Подраздел | Бюджет-ные ассигно-вания, тыс. рублей | Удельный вес, % | Бюджет-ные ассигно-вания, тыс. рублей | Удельный вес, % | Бюджет-ные ассигно-вания, тыс. рублей | Удельный вес, % | |
| Общегосударственные вопросы | 01 | 136 692,3 | 89,3 | 131 814,5 | 77,6 | 134 542,0 | 68,5 | |
| Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований | 01 | 0103 | 1 568,3 | 1,0 | 1 551,3 | 0,9 | 1 558,3 | 0,8 |
| Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций | 01 | 0104 | 63 274,2 | 41,3 | 62 224,1 | 36,6 | 62 280,5 | 31,7 |
| Судебная система | 01 | 0105 | 30,3 | менее 0,1 | 32,5 | менее 0,1 | 171,6 | 0,1 |
| Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора | 01 | 0106 | 17 368,9 | 11,3 | 17 303,5 | 10,2 | 17 304,4 | 8,8 |
| Резервные фонды | 01 | 0111 | 2 350,0 | 1,7 | 1 000,0 | 0,6 | 1 000,0 | 0,5 |
| Другие общегосударственные вопросы | 01 | 0113 | 52 100,6 | 34,0 | 49 703,1 | 29,3 | 52 227,2 | 26,6 |
| Национальная оборона | 02 | 91,6 | менее 0,1 | 100,0 | менее 0,1 | 100,0 | менее 0,1 | |
| Мобилизационная подготовка экономики | 02 | 0204 | 91,6 | менее 0,1 | 100,0 | менее 0,1 | 100,0 | менее 0,1 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 03 | 4 203,4 | 2,7 | 3 029,7 | 1,8 | 3 124,6 | 1,6 | |
| Органы юстиции | 03 | 0304 | 4 203,4 | 2,7 | 3 029,7 | 1,8 | 3 124,6 | 1,6 |
| Национальная экономика | 04 | 383,6 | 0,3 | 383,6 | 0,2 | 383,6 | 0,2 | |
| Общеэкономические вопросы | 04 | 0401 | 383,6 | 0,3 | 383,6 | 0,2 | 383,6 | 0,2 |
| Образование | 07 | 3 786,1 | 2,5 | 3 786,1 | 2,2 | 3 786,1 | 1,9 | |
| Другие вопросы в области образования | 07 | 0709 | 3 786,1 | 2,5 | 3 786,1 | 2,2 | 3 786,1 | 1,9 |
| Культура, кинематография | 08 | 3 663,6 | 2,4 | 3 663,6 | 2,2 | 3 663,6 | 1,9 | |
| Другие вопросы в области культуры, кинематографии | 08 | 0804 | 3 663,6 | 2,4 | 3 663,6 | 2,2 | 3 663,6 | 1,9 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 13 | 4 250,0 | 2,8 | 9 350,0 | 5,5 | 13 431,2 | 6,8 | |
| Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга | 13 | 1301 | 4 250,0 | 2,8 | 9 350,0 | 5,5 | 13 431,2 | 6,8 |
| Условно утвержденные расходы | 99 | 9999 | - | - | 17 755,0 | 10,5 | 37 611,0 | 19,1 |
| ИТОГО |
| 153 070,6 | 100,0 | 169 882,5 | 100,0 | 196 642,1 | 100,0 | |
Непрограммные расходы Проекта бюджета в плановом периоде по отношению к 2020 году возрастают: в 2021 году на 11,0%, в 2022 году на 28,5%.
Наибольший объем бюджетных ассигнований на осуществление непрограммных направлений деятельности предполагается в рамках раздела «Общегосударственные вопросы» на обеспечение функционирования:
- администрации муниципального образования город Алексин (63 274,2 тыс. рублей в 2020 году, 62 224,1 тыс. рублей в 2021 году и 62 280,5 тыс. рублей в 2022 году);
- МКУ «Алексин Сервис» (36 436,3 тыс. рублей в 2020 году, 34 986,5 тыс. рублей в 2021 году и 37 536,4 тыс. рублей в 2022 году);
- управления по бюджету и финансам администрации муниципального образования город Алексин (15 250,9 тыс. рублей в 2020 году, 15 219,4 тыс. рублей в 2021 – 2022 годах ежегодно).
В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета города Алексина на 2020 год (Приложение 6 к проекту Решения) и ведомственной структурой расходов бюджета города Алексина на плановый период 2021 и 2022 годов (Приложение 7 к проекту Решения) исполнение расходов бюджета будут осуществлять десять главных распорядителей бюджетных средств.
Анализ распределения расходов бюджета муниципального образования по главным распорядителям бюджетных средств представлен в таблице 6.
Таблица 6
| Код ГРБС | Наименование главных распорядителей средств бюджета города Алексина | Предусмотрено проектом Решения, тыс. руб. | Темпы роста к предыдущему году, % | |||
| 2020 год | 2021 год | 2022 год | 2021 год | 2022 год | ||
| 850 | Управление по бюджету и финансам администрации муниципального образования город Алексин | 6 350,0 | 29 205,0 | 53 172,2 | в 4,6 раза | в 1,8 раза |
| 851 | Администрация муниципального образования город Алексин | 355 962,3 | 243 232,4 | 353 263,7 | 68,3 | в 1,5 раза |
| 860 | Комитет имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования город Алексин | 320,0 | 320,0 | 170,0 | 100,0 | 53,1 |
| 904 | Управление образования администрации муниципального образования город Алексин | 961 696,7 | 1 050 407,5 | 1 024 483,9 | 109,2 | 97,5 |
| 917 | МКУ «Алексин Сервис» | 36 536,3 | 35 086,5 | 37 636,4 | 96,0 | 107,3 |
| 918 | МКУ «Единая дежурно-диспетчерская служба города Алексина» | 5 023,7 | 5 030,9 | 5 502,5 | 100,1 | 109,4 |
| 921 | Комитет по культуре, молодежной политике и спорту администрации муниципального образования город Алексин | 168 228,0 | 163 713,9 | 178 574,9 | 97,3 | 109,1 |
| 922 | Собрание депутатов муниципального образования город Алексин | 1 703,3 | 1 711,3 | 1 718,3 | 100,5 | 100,4 |
| 923 | Контрольно-счетная палата муниципального образования город Алексин | 2 118,0 | 2 084,1 | 2 085,0 | 98,4 | 100,0 |
| 924 | МКУ «Управление капитального строительства муниципального образования город Алексин» | 8 753,0 | 8 840,6 | 9 653,4 | 101,0 | 109,2 |
| ИТОГО | 1 546 691,3 | 1 539 632,2 | 1 666 260,3 | 99,5 | 108,2 | |
Ведомственной структурой расходов бюджета города Алексина на 2020 – 2022 годы наибольшие объемы бюджетных ассигнований установлены по двум главным распорядителям бюджетных средств (далее - ГРБС):
- управлению образования администрации муниципального образования город Алексин (код ГРБС – 904), доля расходов которого в общей сумме расходов составит в 2020 году 62,2%, в 2021 году – 68,2%, в 2022 году – 61,5%;
- администрации муниципального образования город Алексин (код ГРБС – 851), доля расходов которого в общей сумме расходов составит в 2020 году 23,0%, в 2021 году – 15,8%, в 2022 году – 21,2%.
В плановом периоде 2021 и 2022 годов отмечается значительное увеличение расходов, исполнение которых предполагается управлением по бюджету и финансам администрации муниципального образования город Алексин (в 2021 году – в 4,6 раза по сравнению с соответствующими расходами 2020 года, в 2022 году – в 1,8 раза по сравнению с соответствующими расходами 2021 года). Данное обстоятельство обусловлено отнесением в плановом периоде условно утверждаемых расходов на ГРБС управление по бюджету и финансам администрации муниципального образования город Алексин.
Структура расходов бюджета муниципального образования и анализ изменения объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в Проекте бюджета на 2020 – 2022 годы, в разрезе разделов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации представлены в Приложениях №2 и №3.
В 2020 – 2022 годах структура расходов бюджета города Алексина по разделам классификации расходов бюджетов не претерпевает существенных изменений по сравнению со структурой расходов, представленной в оценке ожидаемого исполнения бюджета городского округа за 2019 год.
Отмечается сокращение доли расходов в жилищно-коммунальной сфере, отраслях благоустройства и содержания территории муниципального образования: доля расходов раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» с 15,0% в 2019 году уменьшается до 6,4% в 2020 году, 3,8% в 2021 году и 3,7% в 2022 году; доля расходов в рамках раздела «Национальная экономика» сокращается с 8,2% в 2019 году до 7,8% в 2020 году, 4,7% в 2021 году. Данное обстоятельство обусловлено острым дефицитом бюджета, а также тем, что в очередном году и плановом периоде расходы сформированы без учета безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы Российской Федерации на решение вопросов национальной экономики и жилищно-коммунального хозяйства.
Одновременно предполагается рост доли расходов в сфере образования: с 57,1% в 2019 году до 64,8% в 2020 году, 70,6% в 2021 году и 64,0% в 2022 году. Увеличение ассигнований запланировано в целях достижения показателей реализации Указов Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года и от 07 мая 2018 года, а также в связи с увеличением расходов на коммунальные услуги из-за роста тарифов и участием ряда образовательных учреждений в реализации регионального проекта «Народный бюджет».
Кроме того, в связи с предполагаемым привлечением муниципальных заимствований в прогнозируемом периоде возрастает доля расходов на обслуживание муниципального долга: если в 2019 году она составляет менее 0,1% от общего объема ожидаемых к исполнению расходов, то в 2020 году доля соответствующего раздела расходов бюджета составит уже 0,3% от общего объема расходов, в 2021 году – 0,6%, в 2022 году – 0,8%.
В структуре расходов бюджета города Алексина первое место занимают расходы, направляемые на образование (2020 год – 64,8%, 2021 год – 70,6%, 2022 год – 64,0%), второе место – расходы, направляемые на решение общегосударственных вопросов (2020 год – 10,3%, 2021 год – 9,6%, 2022 год – 9,2%), третье место – расходы в области национальной экономики (2020 год – 7,8%, 2021 год – 4,7%, 2022 год – 10,6%).
Условно утверждаемые расходы бюджета города Алексина (нераспределенные в плановом периоде в соответствии с классификацией расходов бюджетов бюджетные ассигнования) запланированы на 2021 год в сумме 17 755,0 тыс. рублей, на 2022 год в сумме 37 611,0 тыс. рублей, что не противоречит норме, определенной частью 3 статьи 184.1 БК РФ.
Далее представлена характеристика расходов бюджета муниципального образования город Алексин на 2020 – 2022 годы по разделам классификации расходов бюджетов.
Дата добавления: 2020-01-07; просмотров: 225; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!