Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика - ЮЛ.
Под кредитоспособностью банковского клиента следует понимать такое его правовое и хозяйственно-финансовое положение, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора.
Так как гарантией возврата кредита является рентабельность деятельности заемщика, то главной целью анализа его кредитоспособности должно стать определение способности предприятия получать доход, достаточный для погашения в срок кредита и уплаты процентов. По уровню дохода банк должен оценить и степень риска, которую готов на себя взять.
Определение кредитоспособности заемщика банком представляет собой комплексную оценку, которая вырабатывается в ходе анализа всех элементов его кредитоспособности. Основными элементами, традиционно включаемыми в понятие «кредитоспособность заемщика», являются: правоспособность, репутация, финансовое положение, способность получать доход, имущественное обеспечение, состояние экономической конъюнктуры. Оценивая выработанную в ходе анализа информацию, банк принимает решение о возможности и условиях выдачи кредита. К факторам, определяющим кредитоспособность заемщика, относятся:
-репутация,
-текущее финансовое состояние,
-доходность деятельности,
-цели использования кредитных ресурсов,
-сумма кредита,
-условия и возможность погашения кредита, обеспечение кредита и др.
|
|
|
Как правило, методики определения кредитоспособности ЮЛ содержат следующие группы финансовых коэффициентов:
· анализ собственного капитала заемщика (автономии, мобильности, отношение капитала к общей задолженности);
· анализ доходности заемщика (рентабельности выручки, рентабельности общего капитала, рентабельности собственного капитала);
· анализ платежеспособности заемщика (покрытия, мгновенной (абсолютной) ликвидности, отношения дебиторской и кредиторской задолженности).
Нельзя не учитывать и вторичные факторы кредитоспособности:
· передаваемое в залог (заклад) обеспечение;
· региональные риски (риски вложения средств в регион нахождения предприятия);
· кредитная история предприятия;
· субъективные факторы кредитоспособности.
Контроль за графиком погашения банковского кредита.
Особое место в организации кредитного процесса в коммерческом банке занимает контроль банка за использованием и своевременным погашением кредита, а также возвратом начисленных по нему процентов. В данном случае используется кредитный мониторинг.
Контрольные функции банка в процессе кредитования, как правило, предусматривают:
|
|
|
− анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;
− контроль за своевременным осуществлением кредитополучателем платежей по погашению основного долга и уплате начисленных процентов;
− контроль за целевым использованием кредита (при необходимости) и наличием материального обеспечения кредитной задолженности.
Мониторинг – постоянный контроль над данным объектом.
Регулярно отслеживается движение средств на расчётных и других счетах заёмщика (банковских счетах, счетах в других банках), изучается информация о состоянии отрасли, в которой работает заёмщик, проверяется наличие залога в месте хранения и изменения его текущей стоимости.
В течение срока действия договора могут быть истребованы документы финансовой отчётности от заёмщика и его гаранта, банком проводится их тщательный анализ. Особое внимание уделяется следующему:
· снижению объёмов продаж;
· снижению доли составляющей в выручке от реализации;
· росту убытков или снижению прибыли;
· росту просроченных долгов;
· задолженности заёмщика перед бюджетом
· и др. факторам, которые могут повлиять на снижение кредитоспособности заёмщика.
|
|
|
Кроме этого сотрудники службы безопасности банка проводят независимый контроль по своей части:
· предоставление банку недостоветной информации или фальсифицированной отчётности;
· невыполнение обязательств перед банками или контрагентами;
· ведущихся судебных разбирательств;
· резких изменений в деятельности клиента;
· изменение в составе руководства предприятия или на рынке сбыта предприятия;
· данных о личности руководителя.
На качество кредита влияют:
· ухудшение финансового состояния заёмщика;
· соответствие уровней доходов и расходов проекта, на который были ссужены средств;
· увеличились ли объёмы продаж, в соответствии с ожидаемыми от кредитных вливаний;
· другие негативные факторы, которые могут повлиять на своевременный возврат кредита.
Банк следит за своевременной выплатой процентов и осуществлением других обязательств по договору, а так же за целевым использованием кредита.
На качество обеспечения влияет:
· снижение его рыночной стоимости;
· изменение финансового положения гаранта в худшую сторону;
· обеспечение режима сохранности залога;
· а так же факторы, которые могут повлиять на ликвидность залога.
При выявлении угрозы невозврата кредита, банку следует немедленно принимать меры:
|
|
|
1. Разработка совместно с заёмщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании. Это может быть продажа активов, сокращение накладных расходов, изменение рыночной стратегии, смена руководства.
2. Продажа банком залога, в случае если банк имеет безусловное право распоряжаться залогом.
3. Банк может потребовать от заёмщика платежа, продажи обеспечения, предъявление претензий гаранту.
4. Крайний вариант – объявление неплательщика банкротом.
Если банк не сумеет вовремя отреагировать на изменение платёжеспособности клиента, то при задержке платежей торговым кредиторам, страховым компаниям, налоговым органам, может быть наложен арест на имущество предприятия и банк окажется в длинной очереди кредиторов, требующих уплаты долга.
Практическое задание:
В банке А вкладчику предложено разместить деньги на депозит на 8 месяцев под 20% годовых, начисляемых по схеме простых процентов, или на тот же срок, но на условиях начисления 2% ежемесячно по схеме сложных процентов.
Какой вариант размещения денег более выгоден для вкладчика?
Решение:
Формула начисления простых процентов: S = P (1 + rt)
где, S - наращенная сумма
Количество периодов начисления простых процентов (t) = 8 месяцев
Ставка начисляемых простых процентов (r):
20%/100 = 0,2 , начисление будет производится 1 раз
Условная вложенная сумма (P), допустим, равна 1000 руб.
Наращенная сумма при ежемесячном начислении простых процентов:
S = 1000(1+20/100/1*8/12) = 1 134 руб. Доход – 134 рубля.
Формула сложного процента:
SUM = X * (1 + %)n
Где:
SUM — конечная сумма;
X — начальная сумма;
% — процентная ставка, процентов годовых /100;
n — количество периодов, лет (месяцев, кварталов).
S = 1000(1+2/100/12)8= 1000(1,00167)8= 1 013,43 руб. Доход – 13,43 рублей.
Ответ: выгоднее разместить деньги на депозит на 8 месяцев под 20% годовых, начисляемых по схеме простых процентов.
БИЛЕТ № 5
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 942; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!