Значение и виды банковской отчетности

Результаты деятельности коммерческих банков отражаются в от­четности. Банковская отчетность может быть охарактеризована как совокупность бухгалтерской информации о хозяйственно-финансо­вой (уставной) деятельности банка соответствующего назначения и содержания на определенную дату. Основное назначение банковской отчетности состоит в том, что она служит источником достоверной, полной и оперативной экономической информации о деятельности коммерческого банка. Наличие такой информации, ее накопление, анализ и систематизация необходимы для выявления тенденций в развитии банка и прогнозирования дальнейшей его деятельности. Информация, содержащаяся в банковской отчетности, имеет боль­шое значение для лиц и учреждений, заинтересованных в финансо­вой устойчивости и прибыльности банка, к которым относятся:

· ЦБ РФ, Министерство РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ,

· акционеры или владельцы банка;

· директора, руководители и сотрудники банка;

· клиенты банка.

Банковская отчетность должна отвечать определенным требова­ниям. С одной стороны, она должна быть доступной и понятной по­льзователям, т.е. давать представление об объемах ресурсов банка, их видах, сферах приложения имеющихся ресурсов, наличии резервов на возможные потери по активным операциям. С другой стороны, отчет­ность должна содержать и качественные характеристики деятельно­сти банка.

По срокам представления выделяют следующие виды банковской отчетности:

· текущая, или периодическая, бухгалтерская отчетность (ежедневная, месячная и квартальная);

· годовая бухгалтерская отчетность охватывает содержание, объем и резу­льтаты работы банка за отчетный год.

В связи с тем что методологическим центром по организации бух­галтерского учета в банках России является ЦБ РФ, в его функции входит разработка правил ведения бухгалтерского учета в банках РФ, составления и представления отчетности кредитных ор­ганизаций. Эти правила обязательны для выполнения всеми кредит­ными организациями.

Практическое задание:

Банк выдал в начале квартала кредит на сумму 100 000 руб. сроком на 1 месяц по ставке 16% годовых и через месяц кредит на сумму 200 000 руб. сроком на 2 месяца по ставке 20% годовых. Сколько составит сумма кредита за 1-й, 2-й кредиты и общий процентный доход банка?

Решение:

100 000 р. * 1 мес. *16% = 1 600 000 р. = 1 333,33 р. (за 1 кредит);

  100% * 12 мес.             1 200

 

200 000 р. * 2 мес. *20% = 200 000 р. * 40 = 8 000 000 р. = 6 666,67 р. (за 2 кредит)

  100% * 12 мес.                  1 200            1 200

 

1 333,33 р. + 6666,67 р. = 8 000 р. (общ. сумма кредитов).

 

 

БИЛЕТ № 9

Основной пакет документов, для предоставления кредита

1) анкета заемщика, анкета поручителя/залогодателя

2) устав и/или учредительный договор, изменения к ним, при наличии таких изменений, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) (нотариально заверенные копии)

3) копия документа, подтверждающего гос. Регистр. Юр. Лица, копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ, копия свидетельства о постановке на учет в налог.органе

4) карточка с образцами подписей и оттиска печати, удостоверенными нотариально

5) копия лицензии на осуществление деятельности, требующей соответствующего разрешения

6) бухгалтерская отчетность за предшествующий финансовый год

7) аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности заемщика

8) промежуточная квартальная бех.отчетность текущего финансового года

9) расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по данным баланса

10) технико-экономическое обоснование сделки

11) план доходов и расходов

12) прогноз движения денежных средств (платежный календарь)

13) копии контрактов (договоров), на оплату которых предоставляется целевой кредит

14) опись предметов залога

15) копии документов, подтверждающие право собственности на предмет залога

16) копии документов, подтверждающих права заемщика на офисные и/или складские помещения

17) копии договоров хранения имущества

18) копии сертификатов на товары, предоставляемые в залог

19) документы поручителя, документы залогодателя (по залогу третьего лица)

20) копия налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН по итогам налогового (отчетного) года

21) копия уведомления о возможности применении УСН, документы об уплате налога, выписка из книги учета доходов и расходов

22) копия налоговой декларации по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности

23) копия уведомления о постановке на учет организации ‒ налогоплательщика единого налога на временный доход в налоговом органе по месту осуществления деятельности

 

---

Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 428; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!