Глава 10. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РОССИЙСКОГО 8 страница

В целом с точки зрения формирования первичных финансовых ресурсов банков можно указать на близость таких форм, как общество с ограниченной ответственностью и закрытое акционерное общество. Крайне редко может встретиться коммерческий банк, созданный как общество с дополнительной ответственностью, участники которого солидарно несут ответственность по обязательствам своим имуществом пропорционально стоимости вкладов в уставный капитал банка.

В целях стабилизации банковской системы Банк России регламентирует минимальный размер уставного капитала вновь создаваемых коммерческих банков. В частности, в 1991 г. он составлял для паевых и акционерных банков закрытого типа 5 млн руб., для акционерных банков открытого типа - 25 млн руб. В дальнейшем требования к уставному капиталу росли. С 1 января 1999 г. установлен минимальный размер уставного капитала, эквивалентный 5 млн евро (для банков с генеральной лицензией).

Как уже отмечалось, собственные средства банка, кроме первичных финансовых ресурсов (уставного капитала), включают и накопленные банком фонды, в том числе нераспределенную прибыль. В числе важнейших банковских фондов можно выделить резервный капитал, формируемый за счет отчислений от прибыли в определенных Законом "О банках и банковской деятельности" границах по сравнению с размером уставного капитала. Резервный капитал предназначается для компенсации возможных в ходе банковских операций потерь, убытков, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям, если полученной прибыли для этого недостаточно.

Для решения конкретных задач развития банковского дела или дополнительного страхования операций могут быть созданы фонды специального назначения, в том числе для финансирования капитальных вложений в банковские здания и сооружения, страхования депозитов и вкладов юридических и физических лиц (если с точки зрения банка для этого требуются дополнительные гарантии), для компенсации потерь по безнадежным к взысканию ссудам (при условии недостатка средств создаваемых для этой цели резервов). Важную роль играет фонд развития банка, за счет которого банк расширяет филиальную сеть, формирует инфраструктуру подразделений, совершенствует порядок проведения операций, повышает квалификацию персонала и решает другие задачи.

Для недавно образовавшихся коммерческих банков, как правило, характерна относительно низкая величина перечисленных фондов по сравнению с уставным капиталом, так как размеры получаемой прибыли не позволяют на первом этапе развития сформировать достаточные фонды. С другой стороны, банки, которые не уделяют должного внимания пополнению своих фондов, рискуют проиграть в конкурентной борьбе и потерять позиции на кредитном рынке.

В собственные средства банка включается также и добавочный капитал. Увеличение этого капитала может быть вызвано рядом причин:

- переоценкой имущества банка в соответствии с установленным государством или Банком России порядком. Такая переоценка проводится периодически, а ее размеры (коэффициенты) в основном зависят от темпов инфляции в стране;

- наличием эмиссионного дохода, возникающего в результате первичного размещения акций банка по цене, превышающей номинал;

- безвозмездной передачей в банк имущества физических или юридических лиц.

Уменьшение добавочного капитала чаще имеет место либо при перечислении его средств в уставный капитал, либо при безвозмездной передаче подаренного банку имущества другим организациям или лицам.

В состав собственных средств банка также входит и нераспределенная прибыль, остающаяся после того, как из полученной прибыли уплачены налоги, произведены отчисления в банковские фонды, выплачены дивиденды акционерам. Интерес банков к нераспределенной прибыли связан с тем, что она может служить дополнительным страховым фондом, не имеющим строго целевого характера, что расширяет возможности ее использования при возникновении затруднений в операционной деятельности.

В целом собственные средства коммерческого банка играют важную роль. Они не только гарантируют соблюдение интересов клиентов банка, но и призваны страховать от потерь по операциям, создавать базу для развития банковского дела, обеспечения интересов пайщиков или акционеров, привлечения в банк высококвалифицированных специалистов и решения других задач. Однако специфика банков в процессе формирования финансовых ресурсов такова, что собственные средства существенно уступают по величине привлеченным средствам клиентов. Исключение составляют недавно образовавшиеся коммерческие банки, которые еще не успели создать достаточную клиентскую базу.

Группировку банков по размеру объявленного уставного капитала на российском кредитном рынке на 1 января 2007 г. можно представить следующим образом:

 

до 3 млн руб.	3,6%
от 3 до 30 млн руб.	21,4%
от 30 до 150 млн руб.	34,3%
от 30 до 150 млн руб.	18,3%
свыше 300 млн руб.	22,4%

 

Интерес к собственным средствам банка с позиций кредитных ресурсов вызван тем, что в силу своего практически бессрочного характера они могут использоваться для организации долгосрочных кредитных операций, в том числе инвестиционного и ипотечного кредитования, лизинга и др. Собственные средства могут направляться в соответствии с разработанной банком кредитной политикой на развитие малодоходных в настоящее время, но весьма перспективных видов ссуд, на освоение новых сегментов рынка, в том числе и в региональном аспекте.

 

11.6. Виды услуг на кредитном рынке

 

Для успешного функционирования кредитного рынка необходимо, чтобы предлагаемые услуги соответствовали потребностям их покупателей. Кредитный рынок в целом можно разделить на два крупных сегмента: оптовый и розничный рынки. Оптовый рынок предоставляет кредитные услуги юридическим лицам, различного рода предприятиям и организациям, государству. Розничный рынок обслуживает население, обеспечивая кредитными услугами физических лиц. Используемые клиентами кредиты можно разделить на следующие виды: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, ломбардный, лизинг, факторинг, овердрафт.

Коммерческий кредит, предоставляемый за товар одним предпринимателем другому, массовое распространение получил в эпоху капитализма, что было связано с частой нехваткой денежных средств для оплаты поставок сырья, товаров и предоставленных услуг. В таком случае, если кредит выдается товарами, его называют товарным.

Коммерческий кредит оформляется векселем, т.е. письменным долговым обязательством должника уплатить к установленному сроку обозначенную в нем сумму денег. Целью использования коммерческого кредита есть и будут ускорение реализации продукции и получение прибыли. С точки зрения стоимости коммерческий кредит выгоден предпринимателям, так как он, как правило, дешевле банковского. Однако сфера его применения по сравнению с банковским ограничена определенными рамками:

- коммерческий кредит всегда выступает в форме рассрочки платежа по товарной поставке и привязан к ней;

- участниками этой сделки могут быть только предприниматели, связанные между собой постоянными отношениями по поставкам сырья, материалов и другой продукции, используемой в производственном процессе, либо по поставкам готовой продукции для дальнейшей реализации торговым фирмам;

- размер предоставляемого коммерческого кредита ограничен возможностями кредитора с точки зрения объема поставляемого в кредит товара;

- коммерческий кредит имеет краткосрочный характер, и поэтому, несмотря на его положительное влияние в виде ускорения производственного или реализационного процесса, он не позволяет осуществлять глобальные изменения в структуре бизнеса, которые требуют длительного времени, а также крупных вложений.

Таким образом, коммерческий кредит представляет собой форму организации прямых взаимоотношений между субъектами кредитной сделки, что напоминает определенную стадию развития обменных процессов, которые также носили довольно узкий характер, пока в них не начали принимать участие посредники. Именно они обладали возможностью расширения границ многих процессов в обществе. Как в свое время появление денег в качестве посредников в обменных операциях способствовало их последующему быстрому развитию, так и появление посредников в кредитной сфере привело к значительному расширению кредитных отношений в обществе, а наиболее распространенной формой кредита стал банковский. Он занимает центральное место в структуре кредитного рынка. Отличительными чертами банковского кредита можно назвать:

- участие в кредитной сделке в роли одной из сторон посредников в виде различных кредитно-финансовых институтов (банков);

- широкий спектр участников, выступающих в качестве второй стороны кредитной сделки, т.е. заемщиков: население, предприниматели, другие посредники, организации, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, государственные структуры;

- денежная форма предоставляемой ссуды;

- широкая вариация сроков предоставления кредита: от одного дня (ночи) до нескольких лет;

- дифференциация условий кредита (процент и проч.) в зависимости от заемщика.

В существующих кредитных отношениях банк выступает не только как кредитор, но и как заемщик свободных денежных средств, потому что в своей деятельности кредитно-финансовые институты в большей степени используют не собственные средства, а заемные или привлеченные. В отличие от коммерческого кредита банковский кредит обладает свойством универсальности, так как перераспределяемые через банки денежные средства находят свое применение практически во всех сферах экономики, что обеспечило его широкое распространение и развитие. Платный характер банковских кредитов предполагает, что основой возврата кредита и уплаты процента населением, предпринимателями и государством является эффективное использование заемных средств в масштабах предприятия или экономики в целом.

Банковский и коммерческий кредиты взаимосвязаны. Коммерческий кредит, оформляемый векселем, может превратиться в банковский через учет векселя в банке. Эта операция состоит в том, что владелец векселя (векселедержатель, а фактически кредитор) продает его банку, сделав на векселе передаточную надпись (индоссамент), еще до наступления срока платежа по нему. Банк оплачивает при этом не всю сумму обозначенного в векселе долга, а меньшую, за вычетом определенного процента от этой суммы, который называется учетным процентом, или дисконтом. В основе учетного кредитования лежат торговые и товарные векселя, отражающие реальные производство и движение товаров.

Взаимосвязь коммерческого и банковского кредитов через учет векселей способствует расширению коммерческого кредита, так как поставщики охотнее предоставляют отсрочку платежа своим потребителям, зная, что в любое время, не дожидаясь срока оплаты векселя должником, могут учесть его в банке.

Среди всех применяемых в настоящее время форм кредита банковский занимает ведущее место, распространяясь на все виды экономической деятельности (промышленность, торговлю и любые другие области предпринимательства) и обслуживая всех участников кредитного рынка.

Если коммерческий кредит обеспечивает взаимосвязь предпринимателей, банковский предоставляется банками различным заемщикам, то потребительский кредит связан с кредитованием конечного потребителя, т.е. населения. Он предоставляется:

- финансовыми компаниями;

- торговыми фирмами в виде продажи товаров длительного пользования с оплатой в рассрочку;

- банками и другими кредитно-финансовыми институтами в виде денежных ссуд для потребительских нужд;

- предпринимателями и фирмами своим сотрудникам в товарной или денежной форме на потребительские цели.

Основные отличительные особенности потребительского кредита:

- заемщики - отдельные лица;

- целевое назначение таких ссуд - использование их для удовлетворения потребностей населения (приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования, оплаты услуг за обучение, туристических путевок и т.д.).

Первоначально потребительский кредит развивался при реализации торговыми фирмами крупных партий товаров частным лицам на условиях оплаты их стоимости частями в течение определенного периода. При этом в сумму платежа включался процент как плата за предоставленную рассрочку. По своей сути эта разновидность потребительского кредита близка к коммерческому кредитованию.

Впоследствии в эту сделку кроме двух участников (продавца и частного покупателя) включались посредники в виде специализированных финансовых компаний. Кредитором при этом становится не продавец, а финансовая компания, специализирующаяся на выдаче потребительских кредитов. Продавец получает от нее стоимость реализованного товара. В зарубежной практике в создании таких компаний принимали участие все структуры, заинтересованные в расширении потребительского кредита и получении от него доходов, - банки, финансовые компании, страховые компании, промышленные предприятия, торговые фирмы. Сейчас в развитых странах именно финансовые компании - основные кредиторы по потребительскому кредиту.

Коммерческие банки кроме участия, а иногда и прямого контроля над финансовыми институтами потребительского кредита сами занимаются предоставлением таких ссуд в рамках кредитного рынка. При этом они могут выполнять ту же роль, что и финансовые компании, заключая договоры с торговыми фирмами и участвуя в кредитовании реализации товаров, либо выдают ссуды частным лицам в виде персональных кредитов, которые обычно не привязаны к определенной коммерческой сделке и поэтому более гибкие, хотя практически используются на те же цели. При выдаче персональной ссуды тщательно изучаются возможности заемщика по ее погашению, при этом учитываются его заработная плата и другие виды доходов, размеры расходов, наличие другой задолженности и т.д.

Использование потребительского кредита получило широкое развитие за рубежом, что связано как с широким ассортиментом предлагаемых к продаже товаров, так и с ростом их стоимости. Спрос на товары длительного пользования зависит от уровня доходов, поэтому потребительский кредит, увеличивая возможность приобретения товаров, искусственно повышает спрос на них. Но, с другой стороны, рост уровня доходов может привести к сокращению размеров кредитования, покупатели предпочитают оплачивать товар сразу и реже пользуются кредитом, так как это снижает стоимость покупки. В связи с этим потребительским кредитом, как правило, пользуются лица со средним уровнем доходов.

Перспективы развития потребительского кредита в России зависят от многих факторов, прежде всего от степени стабилизации кредитного и финансового рынков, а также роста и регулярности получения доходов основной частью населения.

В рыночной экономике, основанной на институте частной собственности, широкое использование получает ипотечный кредит, который представляет собой предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества, в том числе земли и проч. Ипотечный кредит имеет длительную историю развития, его предшественником был ростовщический кредит, однако в отличие от последнего он имеет распространение и в настоящее время.

Отличительные черты ипотечного кредита:

- длительный срок предоставления (как правило, свыше 5 лет);

- оставление заложенного имущества в руках должника, который продолжает его эксплуатировать.

Залогодержатель (кредитор) имеет право контролировать состояние объекта залога, включая проверку документов, фактическое наличие объекта залога, размер, состояние, условия хранения и использования заложенного имущества.

К настоящему моменту в российской практике этот вид кредитования еще не вышел на первые позиции, хотя в прошлом он был одним из самых используемых в России. Это объяснялось надежностью объектов, применяемых в качестве залога, сильно развитыми имущественными отношениями, имеющими твердую правовую основу. Эти же моменты выступают сейчас как сдерживающие факторы в отношении развития этой формы кредита. Наиболее эффективно ипотечное кредитование используется коммерческими банками как разновидность предоставляемых ими кредитов под залог недвижимого имущества, прежде всего жилья.

Ломбардный кредит представляет собой краткосрочную ссуду под обеспечение легко реализуемым движимым имуществом или правами.

Такой вид кредита предоставляется:

- банками для краткосрочного финансирования сферы обращения в форме сезонного кредита или для покрытия краткосрочной потребности в платежных средствах;

- специализированными учреждениями, называемыми ломбардами (откуда и появилось название этого кредита), которые выдают потребительские кредиты под обеспечение в виде залога движимого имущества, в том числе драгоценных металлов.

На кредитном рынке коммерческие банки осуществляют ломбардное кредитование с использованием следующих видов залога:

- ценных бумаг, которые привлекательны для использования в качестве залога ввиду несложной операции по приему и оценке, а также невысоких издержек хранения. Оценка залоговой стоимости ценных бумаг производится на основе биржевой котировки и определяется на более низком по сравнению с биржевым курсом уровне для нейтрализации риска, связанного с возможными рыночными колебаниями курсов. Критериями качества ценных бумаг являются возможность их быстрой реализации и финансовое состояние выпускающей стороны;

- товаров, используемых в качестве залога при выдаче кредитов предпринимателям;

- драгоценных металлов;

- имущественных прав.

К формам кредитования, получившим распространение в кредитной практике в последнее время и постепенно осваиваемым отечественными кредитными организациями, относятся такие, как лизинг и факторинг.

Лизинг представляет собой соглашение о долгосрочной передаче в производительное использование движимого и недвижимого имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть финансовая компания или коммерческий банк, и лизингополучателем - фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности.

К субъектам лизинговой сделки относятся стороны, принимающие в ней участие. Их можно разделить на две группы:

- прямые, принимающие непосредственное участие в сделке: лизингодатель, приобретающий объект лизинга и передающий его в пользование, лизингополучатель имущества и поставщик (производитель или собственник объекта лизинга), реализующий его лизингодателю;

- косвенные, к которым относятся коммерческие банки, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы, содействующие заключению лизингового договора, в том числе и путем предоставления ссуды на приобретение объекта лизинга.

Лизинговые сделки можно классифицировать по различным признакам.

1. По сроку предоставления:

- оперативный лизинг, когда срок аренды имущества меньше, чем нормативный срок его службы. Такой лизинг используется при аренде машин, оборудования, и в связи с высокими рисками (риском не найти следующего лизингополучателя, риском поломки объекта сделки, риском досрочного расторжения договора) ставки лизинговых платежей назначаются на более высоком уровне, чем при других видах лизинга;

- финансовый лизинг, который предоставляется на весь срок окупаемости имущества. К тому же он предусматривает невозможность досрочного расторжения договора лизинга, поэтому, как правило, заключается на такие объекты, стоимость которых высока.

Оба вида лизинга после окончания срока договора дают возможность лизингополучателю: приобрести объект лизинга по остаточной стоимости; заключить новый договор по льготной ставке; возвратить объект сделки лизингодателю.

---

Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 195; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!