Исполнение справок ф.№30-а и актов, поступивших из бухгалтерии в ВСП, не имеющее удаленного доступа к ЦБД филиала
8.10.1. При выявлении в ЦБД филиала по действующему счету, открытому в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, переплаты повкладу.
8.10.1.1. В ЦБД филиала формируется справка ф.№30-а в порядке, изложенном в Инструкции №7-2-р, один экземпляр которой направляется в структурное подразделение, в котором открывался счет.
При поступлении в ВСП справки ф.№30-а о переплате вклада по действующему счету контролер:
1) по вкладам, открытым после 25 октября 2005 годапроверяет в БД (по карточке по счету ф.№1-д) по счету, указанному в справке ф.№30-а, правильность остатков вклада;
По вкладам, условиями которых предусмотрены только операции по выдаче процентов, - списание производится в пределах суммы процентов, причисленных к счету, т.е. остаток вклада не должен затрагиваться.
По вкладам, условиями которых предусмотрены расходные операции, списание производится в пределах неснижаемого остатка вклада, т.е. неснижаемый остаток вклада не должен затрагиваться и условия по вкладу не нарушаются.
Если суммы процентов (остатка вклада до неснижаемого остатка) не достаточно для списания суммы переплаты, то списывается имеющаяся сумма процентов (остаток вклада до неснижаемого остатка), а недостающая сумма подлежит возмещению при явке вкладчика (доверенного лица, законного представителя) в порядке, изложенном в подпункте 3) настоящего пункта или при последующем причислении процентов (при поступлении средств на счет). При частичном исполнении списания на справке ф.№30-а указывается списанная сумма и дата списания, справка помещается в отдельную папку для справок и актов до исполнения в полном объеме, в ИБД по счету (в карточке ф.№1-д) делается соответствующая отметка.
|
|
|
Справка ф.№30-а отсылается в филиал Банка при полном погашении переплаты.
По вкладам, открытым до 25 октября 2005 года (по ним условиями договора банку не предоставлено право на списание в безакцептном порядке ошибочно зачисленных банком сумм), при поступлении справки ф.№30-а на переплату вклада (процентов) по действующему счету в БД по счету (в карточке по счету ф.№1-д) делается отметка о поступлении справки ф.№30-а. Справка подшивается в отдельную папку для справок ф.№30-а и актов. Возмещение осуществляется при явке вкладчика (доверенного лица, законного представителя), в порядке изложенном в подпункте 3) настоящего пункта.
3) при явке вкладчика (законного представителя, доверенного лица) для возмещения переплаты вклада контролер достает из папки справку ф.№30-а, составляет мемориальный ордер ф.№203 на списание (по вкладам, открытым до 25 октября 2005 года, при наличии средств на вкладе) или приходный кассовый ордер 0402008 в двух экземплярах на внесение денежных средств на сумму, указанную в справке, предлагает клиенту расписаться на ордере (ордерах), приходные кассовые ордера 0402008 передает кассиру, мемориальный ордер ф.№203 оставляет у себя.
|
|
|
Кассир проверяет наличие подписей контролера и клиента на обоих экземплярах приходного кассового ордера 0402008, проверяет соответствие подписи контролера на приходном кассовом ордере 0402008 имеющемуся образцу, получает от вкладчика деньги и просчитывает их, подписывает оба экземпляра ордера и проставляет на одном экземпляре ордера 0402008 оттиск печати кассы, выдает клиенту ордер с оттиском печати кассы, подтверждает завершение операции в АС. Второй экземпляр ордера 0402008 оставляет у себя до конца операционного дня и направляет его с отчетом за день в филиал Банка. (в ред.изм.№4 от 11.01.2009, изм.№5 от 11.06.2010)
8.10.2. При выявлении в ЦБД филиала по действующемусчету, открытому в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, недоплаты процентов работник группы/сектора подразделения бухгалтерского учета выполняет средствами ПТК причисления к остатку счета сумм недоплаты процентов с оформлением мемориального ордера ф.№203. Операция по зачислению процентов отражается в Ведомости ф.№330, которая направляется в структурное подразделение, в котором был открыт счет. В случае если доход по вкладу подлежит налогообложению, то после причисления процентов в ЦБД филиала производится списание налогов с отражением в Ведомости ф.№330.
Дата добавления: 2018-09-23; просмотров: 431; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!