Правовые особенности банковского контроля в России и зарубежных странах
Банковский контроль-контроль за деятельностью банков с целью обеспечения безопасности вкладов и стабильности банковской системы страны; имеет статус публично-правовой деятельности; законодательное закрепление - в законах о Центральном банке и банковской системе. Главная цель банковского контроля — поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Банковский контроль осуществляется в виде (1) лицензирования, (2) регулирования и контроля за экономическими нормативами, (3) инспекции и ревизии деятельности элементов банковской системы.
5 основных направлений деятельности ЦБ:
- Контроль денежной массы: эмиссия, запрет расчетов в иностранной валюте, запрет суррогатных денег;
- Регулирование деятельности кредитно-финансовых институтов: разработка и издание уполномоченными органами правовых актов, определяющих условия, структуру и способы осуществления банковского дела; *акты ЦБ можно оспорить лишь в КС, общеобязательны для выполнения;
- Лицензирование деятельности кредитных учреждений: выдача, приостановка, отзыв лицензий на ведение банковских операций; регулярное получение информации от кредитных учреждений о виде и объеме их деловой деятельности; контроль за соблюдением этими учреждениями банковского законодательства;
- Установление правил поведения банковских операций, единых форм счетов, бухгалтерского учета и отчетности для субъектов нижнего уровня кредитно-банковской системы(кредиты, ставка рефинансирования (8,25% с 14.09.2012), ключевая ставка (12.50% - от 25.05.2015) и др.); +в целях обеспечения устойчивости ЦБ могут устанавливать обязательные нормативы (минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и др.).
- Надзор за банками, кредитными учреждениями и финансовыми рынками (непосредственные проверки и ревизии кредитных организаций): контроль и надзор за точным исполнением кредитными учреждениями банковского законодательства и применение соответствующих санкций в отношении нарушителей. *Имеют право требовать от кредитных учреждений любые сведения, объяснения и документы, которые они сочтут необходимыми; все кредитные учреждения обязаны представлять в эти органы отчеты о своей деятельности.
NB! ЦБ РФ уникален, так как проводит все 5 видов контроля.
|
|
|
Центральный Банк РФ – специализированная финансовая организация, осуществляющая функции генерального агента Правительства РФ (ст. 119 БК РФ:«выполнение ЦБ РФ, кредитной организацией или другой специализированной финансовой организацией функций генерального агента (агента) Правительства РФ по обслуживанию долговых обязательств РФ, а также их размещению, выкупу, обмену и погашению осуществляется на основе агентских соглашений, заключенных с Министерством финансов РФ»).
|
|
|
ФЗ от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)"
Помимо прочего существляетконтроль в сфере финансовых рынков и страховой деятельности: регистрация выпусков эмиссионных ценных бумаг и отчетов об итогах выпуска; осуществление лицензирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; контроль порядка проведения операций с денежными средствами или иным имуществом, совершаемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг; приостановление эмиссии ценных бумаг; проведение проверок эмитентов и др.[16]
- Главная инспекция Банка России;
- Департамент допуска на финансовый рынок;
- Департамент развития финансовых рынков;
- Департамент операций на финансовых рынках;
- Департамент коллективных инвестиций и доверительного управления;
- Департамент финансового мониторинга и валютного контроля;
- Департамент страхового рынка;
- Главное управление противодействия недобросовестным практикам поведения на открытом рынке; и др.
Контрольные органы:
- запрашивают у проверяемой кредитной организации необходимую информацию о ее деятельности;
- проводят проверки документации и отчетности;
- издают в рамках своей компетенции акты нормативного и индивидуального характера;
- принимают на законных основаниях решения по разным аспектам деятельности банков.
|
|
|
Органы банковского контроля в зарубежных странах:
- Великобритания, Нидерланды и Италия: Центральные банки являются единственными органами, уполномоченными осуществлять контроль и надзор за деятельностью финансово-кредитных институтов на территории государства; e . g . Банк Англии в соответствии с Банковским законом 1987 г. может отзывать или аннулировать лицензию любого банка, а также ограничивать срок действия уже выданной лицензии в случае систематических нарушений со стороны банка.
- Франция:
- ЕЦБ – эмиссия;
- Банк Франции – нормативная деятельность;
- Банковская комиссия – непосредственно проверки (надзорные функции);
- Комитет по банковской и финансовой регламентации – регулирование банковской деятельности;
- Комитет по кредитным учреждениям и инвестиционным компаниям – выдача и изъятие лицензий на осуществление банковских операций (согласно Закону от 24 января 1984 г.).
|
|
|
- Япония : Банк Японии (лицензирование), Министерство финансов (проверки);
- Германия : Немецкий федеральный банк, Федеральное ведомство по надзору за кредитными учреждениями (в соответствии с Законом 1961 г. лицензирование и проверки);
- США – Совет управляющих Федеральной резервной системы, Министерство финансов, Генеральное управление отчетности, Генеральная корпорация страхования депозитов;
- Швейцария, Канада, Норвегия, Австрия: государственные органы банковского контроля и надзора отделены от Центральных банков.
Виды банковского контроля:
- Внешний банковский контроль: осуществляют Центральный банк, органы банковского контроля, независимые аудиторы[17]; формы – лицензирование, регулирование и контроль за экономическими нормативами, инспекции и ревизии;
- Административный банковский контроль: осуществляют правление и (или) наблюдательный совет банка; *во Франции и Италии действует правило «четырех глаз», в соответствии с которым эффективное управление может быть обеспечено не менее чем двумя руководителями, на которых возложен надзор за качеством учета и отчетности и за методами внутреннего контроля.
- Внутренний банковский контроль(«самоконтроль»): осуществляется каждым банком или каждым его подразделением (первый уровень), а также специально созданными комитетами (второй уровень) при проведении любых операций. Формы: инспекции, общий контроль, аудиторские проверки. В ЗС независимый аудитор при проведении внешней проверки первым делом будет смотреть именно на результаты внутреннего контроля.
*В РФ коммерческие учреждения представляют отчет в ЦБ в течение одного месяца, в противном случае - отзыв лицензии.Во Франции: Комитет по банковской и финансовой регламентации в 1990 г. принял Регламент №90-08 о внутреннем контроле в банках, в соответствии с которым служба внутреннего аудита отвечает за подготовку ежегодного доклада о внутреннем контроле, который представляется внешнему независимому аудитору и в Банковскую комиссию.
Дата добавления: 2018-09-20; просмотров: 449; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!