Доходы и затраты продукции на новой упаковочной линии
| N п/п | Показатели | Продукт Х | Итого | ||||||
| Х1 | Х2 | Х3 | |||||||
| 200 гр. | 200 гр. | 200 гр. | |||||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
| Объем выпуска, кг | 45 000 | 15 000 | 20 000 | 129 000 | |||||
| Цена одной 1 упаковки (без НДС), руб. | |||||||||
| Реализованная продукция | 54 000 | 21 450 | 38 000 | 187 244 | |||||
| Затраты переменные: | |||||||||
| сырье и материалы | 24111,6 | 10 050,0 | 15500,0 | 72704,7 | |||||
| упаковка (вспомогательные материалы) | 4269,7 | 1200,0 | 3040,0 | 13679,6 | |||||
| фонд оплаты труда производственных рабочих | 1758,1 | 525,0 | 1700,0 | 6538,9 | |||||
| Итого переменные затраты | 30139,5 | 11775,0 | 20240,0 | 92923,2 | |||||
| Сумма покрытия I (СП I) | 23860,5 | 9675,0 | 17760,0 | 94320,8 | |||||
| Доля СП I продуктов Х1-Х3 в СП I продукта Х | |||||||||
| Доля СП I продукта Х в доходе от продуктов | |||||||||
| СП I 1 кг продукта, руб. (8: 1) | |||||||||
| Расходы на управление и сбыт | 90500,0 | ||||||||
| Прибыль | 3820,8 | 2,0 |
Таким образом, новая упаковка и оптимизация программы выпуска на основе детального изучения ситуации привели к изменению стратегии на минимизацию оборотного капитала и более быстрому его возврату для развития новых продуктов, пользующихся спросом на рынке.
|
|
|
Это привело к увеличению продаж, быстрому возврату средств и позволило приобрести новую упаковочную линию в рассрочку. Деньги от покупателей стали приходить не через 60 дней, как это было прежде, а уже через 15. Расходы на линию окупились в течение полугода.
Однако совету директоров потребовалось немало времени, чтобы решиться на изменения после изучения аналитической информации о действительном положении дел. Для реализации оптимальной производственной программы выпуска изделий потребовалось наладить взаимодействие основных функциональных служб и выстроить новые стратегии в снабжении, сбыте и производстве. Со временем пришли к необходимости составления взаимосвязанного сквозного планирования деятельности предприятия по подразделениям сбыта, производства, снабжения и финансов.
Дата добавления: 2016-01-05; просмотров: 86; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!