Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов. 44
Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся:
- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций
- предоставление потребительских ссуд населению
- приобретение ценных бумаг
- лизинг, факторинг
- инновационное финансирование и кредитование
- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий
- ссуды, предоставляемые др.банкам
Активные операции банка по экономическому содержанию делятся на: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиц-е; фондовые; гарантийные.
Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятия векселей в залог, представляют собой учетные операции. Виды ссудных операций разнообразны. Они делятся на груп- пы по следующим критериям: тип заемщика; способ обеспечения; средства кре-дитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; поря-док начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых док-в.
Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счета клиентов, в том числе для оплаты обязательств перед контрагентами.
|
|
|
Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка, кор-респондентские счета в др.банках на счетах клиентов коммерческого банка.
Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур, в целях совместной хозяйственно -финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде сроч-ных вкладов в др. кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.
Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).
- операции с векселями(учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, выдаче вексельных поручений, по хранению векселей, продаже их на аукционе)
|
|
|
- операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий и приносит банкам доход в виде комиссионных.
Оценка качества активов является важнейшим показателем для определения степени надежности банка и эффективности его деятельности. Качество активов определяется различными факторами:
- соответствием структуры активов структуре пассивов по срокам
- ликвидностью активов
- доходностью активов
- диверсификацией активных операций
- объемом и долей рисковых, критических и неполноценных активов
- признаками изменчивости активов
Ликвидность активов – это способ активов трансформироваться в денежную налич-ность посредством их реализации для погашения обязательств должников.
Доходность активов – как критерий качества отражает работоспособность, эффектив-ность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источ-ник для развития банка и укрепления его капитальной базы. По степени доходности активы подразделяются на приносящие доход и не приносящие доход.
|
|
|
Диверсифицированность – показывает степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения.
Рискованность – как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму.
С точки зрения качества активы делят на «хорошие» (полноценные) и «плохие» (неполноцен.). Актив считается неполноценным, если банк не может превратить его в денежные средства полностью по текущей балансовой стоимости по истечении срока его погашения.
Для анализа качества активов используют определенные обязательные нормативы ЦБРФ: уровень доходных активов, коэффициент активов с повышенным риском, уро-вень сомнительной задолженности, уровень резервов, уровень дебиторской задолжен-ности в активах, не приносящих доход.
Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 554; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!