Счет текущих операций и особенности его расчета
Счет текущих операций — ключевое понятие международной экономики, показывающее, с одной стороны, результат взаимодействия страны с остальным миром за определенный промежуток времени, а с другой — баланс внутренних инвестиций и сбережений.
Счет текущих операций включает:
– Экспорт (кредит) и импорт (дебет) товаров
– Экспорт (кредит) и импорт (дебет) услуг
– Чистые доходы от международных инвестиций (проценты, прибыль, дивиденды). Они получаются от владения имуществом и активами в других странах мира (кредит) и иностранных инвестиций в стране (дебет).
– Оплата труда резидентов за границей (кредит) и иностранцам (дебет).
– Односторонние трансфертные платежи, которые включают переводы частных и государственных средств в другие страны (подарки, пенсии, денежные переводы, безвозмездная помощь другим странам) (дебет) и в страну (кредит).
Товары (goods) — группа статей платежного баланса, суммирующая по ФОБ рыночные цены экспорта и импорта обычных товаров, товаров для дальнейшей обработки, ремонт товаров, приобретение товаров в портах транспортными организациями и немонетарного золота. Основные компоненты раздела «Товары»
– экспорт и импорт товаров по методологии платежного баланса (в том числе реэкспорт),
– чистый экспорт товаров в рамках операций по перепродаже товаров за границей,
– немонетарное золото.
Экспортом и импортом товаров, за некоторыми исключениями, считается переход права собственности на товары от резидентов к нерезидентам и, напротив, от нерезидентов к резидентам. К товарам для дальнейшей обработки относятся товары, которые сначала экспортируются (например, сырая нефть), обрабатываются за рубежом и затем реимпортируются в виде готового к потреблению продукта (бензин). Переработкой считается процесс, в результате которого товар претерпевает существенные физические изменения (например, пошив костюмов из ткани). Если физические изменения незначительны (добавление фирменных этикеток к готовым костюмам), то процесс считается не переработкой, а оказанием услуги. Статья ремонта товаров охватывает ремонт передвижного оборудования, например, морских и воздушных судов, который осуществляется резидентом для нерезидента и наоборот. По этой статье показывается только стоимость самих ремонтных работ, а не стоимость товара до и после его ремонта. Статья товаров, приобретаемых в портах транспортными организациями, охватывает такие товары, как горючее и продовольствие, приобретаемое экипажами судов за границей в портах захода или промежуточной посадки. Статья немонетарного золота охватывает экспорт и импорт любого золота, за исключением монетарного золота, которое относится к валютным резервам и включает преимущественно золото промышленного назначения и ювелирные изделия.
|
|
|
|
|
|
Считается, что право собственности на экспортный товар переходит от покупателя к продавцу, когда продавец прекращает вести его учет в своем финансовом балансе. На практике, однако, момент перехода права собственности фиксируется таможенными органами одновременно с пересечением товаром государственной границы. Право собственности может не передаваться, если товары продаются одним подразделением фирмы другому, находящемуся за рубежом, если товары сдаются в финансовый лизинг, а также в случае, когда товары предоставляются в обработку без передачи права собственности (товары прямой транзитной торговли; возврат импортных или экспортных товаров; товары, отправляемые в дипломатические представительства; выставочные экспонаты, не предназначенные для продажи; образцы товаров, не представляющие коммерческой ценности). Тем не менее в этих случаях сделки относятся к статье товаров счета текущих операций платежного баланса.
Товары, не пересекающие границу, должны включаться в состав ее экспорта или импорта, если право собственности на них перешло от резидента к нерезиденту. В их числе — товары, местоположение которых не привязано жестко к какой-либо территории: морские и воздушные суда, железнодорожный подвижной состав, установки для бурения нефтяных скважин, морепродукты, напрямую продаваемые с судов за рубеж, и пр.
|
|
|
Показатели об экспорте и импорте товаров в Беларуси разрабатываются на основе данных внешней торговли Национального статистического комитета (Белстат) и затем корректируются в соответствии с методологией платежного баланса на охват, классификацию и оценку.
Для разработки на ежемесячной основе статистики внешней торговли Белстат использует статистику Государственного таможенного комитета, базирующуюся на таможенных декларациях товаров, пересекающих границу Республики Беларусь (статистика экспорта–импорта товаров со всеми странами, кроме Российской Федерации) и статистику Государственного таможенного комитета, базирующуюся на статистических декларациях товаров, пересекающих границу с Российской Федерацией.
+ Белстат осуществляет оценку объемов экспорта и импорта отдельных товаров, неучтенных официальной статистикой балансовым методом, который заключается в определении разницы между имеющимися ресурсами каждого товара и его использованием (потреблением). Если полученная разница имеет положительное значение, то есть имеются избыточные ресурсы товара, которые не подтверждаются данными об их потреблении на территории республики, предполагается, что имел место не учтенный таможенной статистикой экспорт данного товара; при отрицательном результате, когда потребление превышает имеющиеся ресурсы, – не учтенный таможенной статистикой импорт данного товара.
|
|
|
К данным внешней торговли Белстата Национальный банк производит соответствующие корректировки в соответствии с методологией платежного баланса. Импорт товаров в ценах СИФ (с учетом услуг по транспортировке и страхованию) по данным Белстата пересчитывается в цены ФОБ (без учета транспортировки и страхования).
Услуги (services) — группа статей СТО ПБ, включающая услуги, оказываемые резидентами нерезидентам и наоборот. В платежном балансе выделяют следующие виды услуг:
– услуги по обработке материальных ресурсов, принадлежащих другим сторонам;
– транспорт (включая почтовые услуги и услуги курьерской связи);
– поездки;
– строительство;
– услуги в области страхования и пенсионного обеспечения;
– финансовые услуги;
– плата за пользование ИС, не отнесенная к другим категориям;
– телекоммуникационные, компьютерные и информационные услуги;
– другие деловые услуги;
– услуги частным лицам и услуги в сфере культуры и отдыха;
– государственные товары и услуги, не отнесенные к другим категориям.
Практически во всех странах наиболее значимой категорией международных услуг являются транспортные услуги. К ним относятся все виды транспортного обслуживания — морским, железнодорожным, воздушным, автомобильным, трубопроводным и прочими видами транспорта, в том числе транспортировка по суше, внутренним водам и в космическом пространстве, — осуществляемого резидентами одной страны для резидентов другой страны. Основной объем перевозок осуществляется транспортными компаниями. В некоторых случаях транспортная компания может осуществлять свою деятельность за пределами экономической территории страны, в которой она является резидентом. Стоимость перевозок вычисляется исходя из того, что экспорт и импорт показываются в платежном балансе на базе ФОБ, т.е. исключая стоимость фрахта и страховки перевозимых грузов. Транспортные услуги по импорту товаров, предоставляемые фирмой-нерезидентом, показываются по дебету, т.е. как платежи за услуги. К категории транспортных услуг относятся также аренда транспортного оборудования вместе с экипажем с целью перевозки грузов или пассажиров, а также сопутствующие услуги по хранению и упаковке товаров, проводке, буксировке и уборке транспортных средств.
Статья поездки, которая иногда называется туризмом, охватывает товары и услуги, приобретенные в данной стране приезжими нерезидентами, которые находились на ее территории менее 1 года. Международные перевозки туристов относятся к статье пассажирских перевозок. Приезжими не считаются, даже если они находятся на территории страны менее одного года, лица, проходящие военную службу на территории других стран, работающие в дипломатических представительствах, участвующие в производственной деятельности на территории данной страны. Приезжими считаются, даже если они остаются на территории страны более года, лица, являющиеся пациентами лечебных учреждений, а также студенты. Все их расходы, включая плату за обучение, медицинское обслуживание, аренду жилья, относятся к статье поездок счета услуг в платежном балансе. Поездки разделяются на деловые и личные. Статья деловых поездок охватывает поездки лиц, направляющихся в зарубежные страны для осуществления там хозяйственной деятельности реализации продукции, изучения рынка, ведения торговых переговоров, участия в миссиях, участия в наладочных работах и пр. К ним относятся госслужащие, находящиеся в служебных командировках, сотрудники частных компаний, выезжающие за пределы страны, где их компания является резидентом, служащие международных организаций. Поездка считается личной, если направляющиеся за рубеж люди не преследуют деловых целей: едут в отпуск, осуществляют религиозное паломничество, участвуют в спортивных соревнованиях и пр. К наиболее распространенным товарам и услугам, приобретение которых фиксируется в статье поездок, относятся проживание в гостиницах, питание в ресторанах, покупка билетов на развлекательные программы, приобретение подарков и сувениров.
Услуги связи охватывают услуги в области телекоммуникаций, включающие передачу звуковой информации, изображений и других информационных потоков с помощью телефона, телекса, телеграфа, радиовещания, электронной почты, спутниковой и факсимильной связи, а также почтовое и курьерское обслуживание, включая сбор, транспортировку и доставку писем, газет, периодических изданий, посылок, бандеролей и пр.
Строительные услуги включают сооружение объектов и монтаж оборудования резидентами за рубежом и наоборот, причем стоимость товаров, импортируемых для строительства предприятий, показывается не по счету импорта товаров, а по статье строительных услуг.
Страховые услуги включают различные виды страхования, осуществляемого страховыми компаниями данной страны для зарубежных партнеров, включая страхование внешнеторговых грузов, страхование от несчастных случаев и аварий, страхование гражданской ответственности, медицинское страхование и пр.
Финансовые услуги включают все посреднические и вспомогательные услуги, оказываемые резидентами одной страны нерезидентам, включая платежи за предоставление кредитных линий, финансовый лизинг, операции с иностранной валютой и ценными бумагами, плату за услуги, связанные с управлением активами, и пр.
Компьютерные и информационные услуги охватывают операции, в ходе которых резидент предоставляет нерезиденту услуги по обработке данных и информационных сообщений: создание и хранение баз данных, обработку баз данных в режиме реального времени, консалтинг в области компьютерной техники и оборудования, предоставление услуг Internet. Роялти и лицензионные платежи охватывают обмен потоками платежей между резидентами и нерезидентами за использование патентов, авторских прав, торговых знаков, лицензий, ноу-хау.
Прочие деловые услуги включают перепродажу товаров за границей оптовиками, брокерами и дилерами, продажу товаров на морских и воздушных судах, перепродажу товаров третьим лицам.
Статья «другие деловые и профессиональные услуги» включает юридические и бухгалтерские услуги, услуги в области рекламы, научно-исследовательские работы, архитектурны и инженерные услуги и пр.
Услуги частным лицам в сфере культуры и отдыха – связанные с созданием художественных фильмов, радио- и телепрограмм, записью музыкальных произведений, оплатой труда актеров и режиссеров.
Негосударственные услуги, не отнесенные к другим категориям, включают все остальные внешнеэкономические операции органов государственного управления, в том числе внешнеторговые операции посольств, консульств, военных и иных представительств (приобретение автомобилей, мебели, канцелярского оборудования, продуктов питания), а также платежи, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и нахождением на территории страны сил по поддержанию мира, например, войск ООН. Многие страны показывают по этой статье расходы по закупке военной техники за рубежом.
Основными источниками сведений об услугах, за исключением услуг по статье «Поездки», служат:
– данные обследований предприятий, проводимых Белстатом;
– банковская система отчетности о международных операциях (ITRS);
– данные министерств и ведомств;
– данные стран–партнеров.
ITRS используется как альтернативный источник для сверки данных, основанных на от четности предприятий.
– Белстата «О развитии туризма, деятельности туристских организаций, средствах размещения туристов и других лиц»; «Отчет об экспорте и импорте услуг»; «Отчет о численности иностранных граждан, посетивших Республику Беларусь, и граждан Республики Беларусь, вы ехавших за границу»;
– Минфина о нормах оплаты командировочных расходов при служебных командировках за границу;
– экспертной оценки Национального банка о длительности пребывания, нормах расходов на питание и дополнительных расходов; согласованных расчетных показателей стран–партнеров.
При формировании данных по финансовым услугам дополнительно к данным Белстата добавляются сведения Министерства финансов, стран–партнеров.
Для определения объема по разделу «Услуги в области страхования и пенсионного обеспечения» используется оценочная методика Национального банка на основе банковской от четности о международных платежах (ITRS), согласованных показателей стран–партнеров.
Доходы (income) — группа статей счета текущих операций платежного баланса, включающая платежи между резидентами и нерезидентами, связанные с оплатой труда нерезидентов, и операции, связанные с доходами на инвестиции. Это менее значимая для большинства стран группа статей СТО ПБ.
Оплата труда включает заработную плату и другие выплаты в денежной или натуральной форме, полученные работниками за пределами страны, резидентами которой они являются, за работы, выполненные ими для резидентов других стран. К категории работников относятся сезонные и другие временные рабочие, находящиеся в стране менее года, а также приграничные работники, центр экономического интереса которых продолжает оставаться в той стране, резидентами которой они являются. Если работник находится в стране более года, его доходы фиксируются как переводы мигрантов.
Инвестиционный доход. Доходы от инвестиций охватывают доходы, полученные резидентами на свои зарубежные финансовые активы: доходы на участие в капитале (дивиденды) и доходы по долговым обязательствам (проценты). Дивиденды представляют собой форму распределения дохода в соответствии с долей участия в капитале частных инкорпорированных предприятий – их размер зависит от результатов хозяйственной деятельности и заранее не известен. Проценты представляют собой плату за кредит – ее размер установлен в кредитном соглашении и поэтому известен заранее.
Доходы от прямых инвестиций – доходы, начисляемые прямому инвестору-резиденту на капитал, вложенный им в предприятие-нерезидент. Доходы от участия в капитале подразделяются на распределенные и реинвестированные доходы или прибыль. Распределенные доходы обычно принимают форму дивидендов, которые переводятся за границу, а реинвестированные доходы включают оставшуюся после распределения долю прямого инвестора, вложенную в дальнейшее развитие производства. Доходы по долговым обязательствам включают проценты по межфирменным кредитам.
Доходы от портфельных инвестиций — денежные потоки между резидентами и нерезидентами, возникающие в результате купли-продажи акций, облигаций, долгосрочных ценных бумаг, государственных векселей, других инструментов денежного рынка.
Доходы от других инвестиций — поступления и выплаты процентов по любым другим финансовым требованиям резидентов в отношении нерезидентов (проценты по депозитам, ссудам, займам от МВФ).
Инвестиционные доходы разделяются на дивиденды, реинвестированные доходы, проценты и инвестиционный доход, относимый на счет держателей страховых и пенсионных полисов и стандартных гарантий. Прочие первичные доходы охватывают налоги на производство и импорт, субсидии и ренту. Инвестиционные доходы (проценты) регистрируются по принципу начисления.
Источники информации:
– доход от прямых инвестиций: данные о доходах от прямых инвестиций других секторов базируются на информации, полученной на основе проводимых Белстатом обследований предприятий, имеющих (осуществляющих) иностранные прямые инвестиции. Для банковского сектора – используется банковская отчетность о международных платежах (ITRS). При определении объемов дивидендов и реинвестированных доходов также используются данные обследования предприятий, годовой отчет банков о прибылях и убытках, информация Национального банка о доли участия иностранного инвестора в капитале банка. В отдельных случаях используются сведения из СМИ, данные стран–партнеров.
– доход от портфельных инвестиций: данные базируются на информации, полученной на основе проводимых Белстатом обследований предприятий, имеющих (осуществляющих) иностранные портфельные инвестиции. Также используется банковская отчетность о международных платежах (ITRS), сведения Минфина о доходах по государственным ценным бума гам.
– доходы от других инвестиций: источники данных применяются в зависимости от институционального сектора. Доходы центрального банка учитываются на основании собственной отчетности Национального банка. Доходы сектора государственного управления рассчитаны на основе отчетности Минфина по внешнему долгу. Для других секторов используется квартальная отчетность Белстата, основанная на обследовании предприятий, имеющих (осуществляющих) иностранные инвестиции (негарантированные кредиты и займы). Кроме того, используются данные Минфина о выплаченных процентах по гарантированным государством займам.
Для учета показателей по доходам на резервные активы используется отчетность Национального банка.
Для оценки показателей по статье «другой первичный доход» используется отчетность Белстата.
Вторичный доход. На этом счете отражается перераспределение дохода, т.е. ситуация, при которой одна из сторон предоставляет ресурсы для текущих целей, но взамен непосредственно не получает ничего, имеющее экономическую стоимость.
В соответствии с Методологией МВФ все трансферты делятся на текущие и капитальные. Определение текущих трансфертов идет от обратного: трансферты, не являющиеся капитальными по определению, относят к текущим. Трансферты относятся к числу капитальных, если они приводят к существенному изменению в объеме активов или обязательств донора или получателя, например, безвозмездная передача прав собственности на основные фонды, прощение долгов по международным обязательствам. Обычно капитальные трансферты являются крупными и производятся нечасто. Безвозмездная передача денежных средств классифицируется как капитальный трансферт только в том случае, если эти средства предназначаются для приобретения основных фондов.
Таким образом, текущие трансферты (current transfers) — трансферты, не означающие передачу права собственности на основной капитал, не связанные с приобретением или использованием основного капитала и не предусматривающие аннулирование долга кредитором.
Текущие трансферты подразделяются на трансферты органов государственного управления и остальных секторов. Трансферты органов государственного управления включают текущие переводы по международному сотрудничеству, такие как перечисление денег государственными органами одной страны правительству другой страны для финансирования текущих расходов, безвозмездную передачу продуктов питания, одежды, медикаментов в рамках оказания межгосударственной помощи пострадавшим от стихийных бедствий, передачу в дар военной техники, ежегодные членские и иные взносы в международные организации и пр. Текущие трансферты других секторов включают переводы денежных средств между частными лицами и негосударственными организациями. Денежные переводы осуществляются мигрантами, нанятыми на работу в принимающей стране, находящимися там более года и считающимися ее резидентами. Прочие текущие трансферты охватывают дарения, приданое, наследство, алименты, взносы частных лиц в научные, благотворительные и религиозные общества, негосударственную помощь в случае стихийных бедствий, распространение лотерейных билетов. Разумеется, чтобы попасть в платежный баланс, все эти операции должны осуществляться между резидентом и нерезидентом.
Сектор государственного управления: используется банковская отчетность о международных платежах (ITRS).
Другие секторы: используется банковская отчетность о международных платежах (ITRS), данные стран– партнеров.
Дефицит баланса текущих операций означает наличие задолженности страны перед остальным миром, которая должна быть погашена. Финансирование дефицита по текущим операциям может быть осуществлена за счет:
– привлечения иностранных инвестиций в форме прямых или портфельных инвестиций
– займов у иностранных банков или правительств других стран, международных организаций
– использования золотовалютных резервов Национального банка.
Дата добавления: 2021-07-19; просмотров: 174; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!