Основные принципы построения платежного баланса:
– Принцип двойной записи. Платежный баланс – это сложный бухгалтерский счет, который имеет две стороны – дебет и кредит, а каждая экономическая операция отображается двояко. К кредиту относятся все расчеты, связанные с поступлением иностранной валюты в страну в обмен на проданные товары, предоставленные услуги, а также приток иностранных инвестиций, переводы, международный кредит. Все эти операции записываются со знаком «+». К дебету относятся соглашения, по которым происходит отток иностранной валюты в обмен на приобретенные товары или предоставленные услуги из других стран, инвестиции в другие страны, переводы прибылей иностранных компаний из данной страны, переводы им мигрантов, предоставления кредитов субъектам других стран. Соответствующие операции записываются со знаком «-».
– Принцип экономической территории страны означает, что географически эта территория находится под юрисдикцией правительства данной страны, в пределах которой рабочая сила, капитал, товары и услуги могут свободно перемещать. В странах, имеющих выход к морю, в понятие экономической территории также включаются острова, если их экономика подчиняется тем же денежным и фискальным органам, что и материковая часть. В экономическую территорию включаются территориальные воды, в пределах которых страна имеет исключительное право на рыбную ловлю и добычу природных ископаемых, а также территориальные анклавы, расположенные в других странах, такие как свободные экономические зоны. Тем самым граница экономической территории не всегда совпадает с государственной границей. Это касается, например, военных баз, территорий дипломатических учреждений в других странах, расходы на которые учитываются в платежном балансе.
|
|
|
– Принцип рыночной цены определяет сумму денег, заплаченных за товар или услугу в соответствии с требованиями ценообразования. В основе внешнеэкономических соглашений между субъектами разных стран могут лежать разные виды цен, но с целью унификации данных операций в платежном балансе МВФ рекомендует использовать рыночные цены или их эквиваленты. Возможны случаи, когда рыночная цена сделки отсутствует: при бартерном обмене товарами, когда хотя бы одна из сторон вступает в сделку недобровольно, операциях между подразделениями одной и той же корпорации и пр. В этих случаях такие операции оцениваются в ценах, зафиксированных по аналогичным сделкам.
– Принцип единой расчетной единицы. Страны должны использовать ту расчетную единицу, которая применяется ими во внутренних расчетах и учете для пересчета данных в доллары рекомендуется использовать курс национальной валюты к доллару, фактически действовавший на рынке на дату составления платежного баланса. Если для расчетов по внешнеэкономическим операциям используется несколько валютных курсов, то пересчет данных платежного баланса осуществляется по средневзвешенному курсу. В любом случае для пересчета каждого компонента платежного баланса должен использоваться один и тот же валютный курс.
|
|
|
Важным аспектом разработки платежного баланса является время регистрации. Поскольку каждая операция в платежном балансе должна быть представлена двумя записями, обе эти записи в идеале должны быть сделаны одновременно, в момент, когда экономические ценности создаются, преобразуются, обмениваются, передаются или ликвидируются. Возникновение финансовых требований и обязательств обычно связано с переходом права собственности на какие-либо материальные ценности от одного участника сделки к другому. Если момент перехода права собственности неочевиден, то им считается момент соответствующей бухгалтерской записи в учете покупателя и продавца.
По экономическому содержанию различают платежный баланс на определенную дату и за определенный период времени.
|
|
|
– Платежный баланс на определенную дату невозможно зафиксировать в форме статистических показателей. Он существует в виде меняющегося изо дня в день соотношения платежей и поступлений. Состояние платежного баланса определяется спросом и предложением национальной и иностранных валют в данный момент времени.
– Платежный баланс за определенный период составляется на основе статистических данных о совершенных за этот период времени внешнеэкономических сделках и позволяет анализировать изменения в международных экономических отношениях страны, масштабе и характере ее участия в мировом хозяйстве. Показатели платежного баланса за определенный период времени связаны с агрегатными показателями развития экономики, состоянием национальной валюты и являются объектом государственного регулирования.
В практике выделяют:
– Стандартное (нейтральное, статистическое) представление платежного баланса, которое использует стандартную классификацию операций с точки зрения безусловных экономических критериев и описывает в соответствии с данной классификацией потоки товаров, услуг, доходов, текущих и капитальных трансфертов и движение финансовых ресурсов в страну и за границу.
|
|
|
– Аналитическое представление платежного баланса, которое формируется из стандартного представления путем перегруппировки в целях экономического анализа статей для получения сальдо торгового баланса, баланса текущих операций и общего баланса или баланса официальных расчетов (изменения официальных международных резервных активов страны).
Источниками информации о платежном балансе являются:
– Таможенная статистика — сделки с товарами, зарегистрированные таможенными органами. Таможенные органы регистрируют в своей отчетности стоимость партий товара, экспортированных и импортируемых в страну, так как они декларируются поставщиками. Основные ошибки могут возникать в связи с завышением цены импорта (в целях перевода валюты за рубеж), занижением цены экспорта, регистрацией экспорта или импорта не по контрактной, а по справочной цене, нерегистрируемой торговлей (контрабанда, приграничная торговля), консигнационной торговлей. Нередко торговля в кредит регистрируется как обычная торговля за наличные, а не как запись, параллельная получению торгового кредита. Дары, как частные, так и межгосударственные гранты, вообще могут не попадать в торговую статистику.
– Статистика денежного сектора данные об иностранных активах и пассивах банковской системы (ЦБ и коммерческих банков). Ошибки могут возникать из-за того, что отчетность многих стран может не делать различия между операциями (депозитами, кредитами и пр.) резидентов и нерезидентов, не учитывает операции нерезидентов в национальной валюте, не принимает во внимание колебания валютного курса при оценке валютных резервов, хранимых в виде иностранных ценных бумаг.
– Статистика внешнего долга — данные о запасах, потоках и выплатах по государственному и частному внешнему долгу резидентов нерезидентам. Данные о внешнем долге могут накапливаться либо министерством финансов, либо ЦБ. Однако нередко для перепроверки этих данных приходится использовать статистику стран, предоставляющих кредиты данному государству, или статистику международных организаций, прежде всего Мирового банка, ОЭСР, Банка международных расчетов. Проблемы могут быть связаны опять-таки с отсутствием разбивки на резидентов и нерезидентов в отчетности, например, по внутреннему долгу.
– Статистические обзоры — данные о международной торговле услугами, трудовых доходах, переводах мигрантов, носящие обычно оценочный характер, поскольку собираются через периодические опросы туристических компаний, гостиниц, миграционных бюро. Наиболее сложным является сбор информации о прямых и портфельных инвестициях, инвестиционных доходах и обслуживании долга частным сектором, поскольку такие данные также оцениваются на основе только выборочного опроса предприятий. Ошибки могут возникать из-за того, что часть прямых инвестиций осуществляется в натуральной форме — в виде поставок машин, оборудования, технологии, которые могут быть зарегистрированы как обычная торговля.
– Статистика операций с иностранной валютой. Эти данные представляют особую ценность в тех странах, где по закону экспортеры должны обменивать всю иностранную валюту, вырученную от экспорта, в ЦБ или в уполномоченных на то банках.
В Беларуси источниками информациидля разработки платежного баланса являются:
– банковская система отчетности о внешнеэкономической деятельности, которая находится в компетенции Национального банка;
– система отчетности нефинансовых организаций–резидентов Республики Беларусь о внешнеэкономических операциях;
– официальные источники информации Республики Беларусь;
– информация Центрального банка Российской Федерации;
– оценочные методики Национального банка.
При разработке и анализе данных платежного баланса для перекрестной сверки используются данные банковской статистики и зеркальная статистика стран–партнеров, получаемая как от разработчиков платежных балансов других стран, так из сборников, публикуемых международными финансовыми организациями.
Система банковской отчетности охватывает два типа респондентов:
– депозитные организации Республики Беларусь, которые отчитываются как о внешнеэкономических операциях своих клиентов–резидентов Республики Беларусь, так и своих собственных внешнеэкономических операциях;
– организации–резиденты Республики Беларусь, имеющие счета вне банковской системы страны.
Система отчетности нефинансовых организаций–резидентов Республики Беларусь используется Национальным статистическим комитетом Республики Беларусь при сборе информации о международной торговле товарами и услугами, о взаимных обязательствах организаций Республики Беларусь с внешнеэкономическими партнерами по экспортно-импортным операциям, при сборе информации о привлечении иностранных инвестиций в экономику страны и предоставлении белорусских инвестиций за границу.
Официальные источники информации Республики Беларусь, к которым относятся Национальный статистический комитет, Министерство финансов, Министерство иностранных дел, Государственный таможенный комитет другие республиканские и местные органы управления, представляют информацию Национальному банку в соответствии со специальными формами отчетности на месячной или квартальной основе.
Информация ЦБ РФ получается ежеквартально на основе согласованного регламента обмена информацией между Департаментом платежного баланса Центрального банка Российской Федерации и Главным управлением платежного баланса и банковской статистики Национального банка Республики Беларусь.
Платежный баланс, согласно стандартной классификации МВФ, включает два основных раздела:
– счет текущих операций
– счет операций с капиталом и финансовыми инструментами.
Таблица 7.1 Структура агрегированного платежного баланса (по методике МВФ)
| 1 Счет текущих операций |
| Товары и услуги |
| Товары |
| Услуги |
| Первичные доходы |
| оплата труда |
| проценты |
| распределенная прибыль корпораций |
| рента |
| Вторичные доходы (трансферты) |
| 2 Счет операций с капиталом |
| 3 Финансовый счет (по функциональным категориям) |
| Прямые инвестиции |
| Портфельные инвестиции |
| Прочие инвестиции |
| Резервные активы |
| 4 Чистые пропуски и ошибки |
Дата добавления: 2021-07-19; просмотров: 146; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!