Регулирования, их экономическая сущность
Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП.
Сущность налогов как финансово-экономической категории. Функции налогов, их взаимосвязь. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.
Экономические элементы налога, их определение и характеристика.
Принципы налогообложения. Классические принципы налогообложения: справедливость, определенность, экономия, удобство, их характеристика.
Современные принципы налогообложения, их характеристика.
Тема 3. Принципы построения налоговой системы,
Ее элементы, виды налогов
Понятие налоговой системы, принципы ее построения. Классификация налогов, ее критерии. Прямые налоги. Косвенные налоги. Налоги с юридических и физических лиц. Федеральные налоги, налоги субъектов Федерации и местные налоги.
Тема 4. Система налогов и сборов в Российской Федерации
Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации, ее структура и основные принципы построения. Виды налогов и сборов в Российской Федерации: федеральные, региональные и местные.
Тема 5. Основные виды федеральных налогов,
Методика их расчета
Налог на добавленную стоимость (НДС), общая характеристика. Плательщики, объект обложения. Принципы определения даты и места реализации товаров (работ, услуг). Налоговая база, особенности ее исчисления по видам деятельности. Операции, освобождаемые от налогообложения, их классификация и назначение. Ставки налога, их применение. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Налоговые вычеты. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты НДС. Сроки уплаты НДС.
|
|
|
Акцизы. Плательщики, объект обложения. Определение налоговой базы, ставки акцизов, основы их дифференциации. Порядок расчета суммы акциза. Налоговые вычеты. Сроки уплаты. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты акцизов.
Налог на доходы физических лиц. Плательщики, объект обложения. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды.
Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.
Налоговая декларация о доходах физических лиц, ее назначение и порядок заполнения. Ответственность граждан за непредставление декларации и неуплату налога на доходы.
Налог на прибыль организаций. Плательщики, объект обложения. Группировка доходов и расходов. Доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок определения доходов и расходов для целей налогообложения: метод начисления и кассовый метод. Налоговая база , налоговые ставки. Порядок исчисления авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога в виде авансовых платежей.
|
|
|
Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налога на прибыль.
Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объекты обложения, льготы по государственной пошлине. Порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения количества добытого полезного ископаемого и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.
Налоговая ставка.
Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Водный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов, объекты обложения, ставки сборов. порядок исчисления и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов.
|
|
|
Тема 6. Региональные налоги, специфика их расчета
Региональные налоги устанавливаются налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ.
Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога и объект обложения. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Льготы по налогу, их классификация. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Транспортный налог, его назначение, плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки и представляемые льготы, порядок исчисления, сроки уплаты и представления расчетов.
Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты региональных налогов и сборов.
Тема 7. Местные налоги и их роль
В местном самоуправлении
Местные налоги устанавливаются налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
Налог на имущество физических лиц, состав и характеристика. Плательщики, объект обложения, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты в бюджет. Порядок исчисления и уплаты налога на строения и сооружения.
Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налогов с имущества физических лиц.
|
|
|
Земельный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Налоговая ставка и налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу.
Тема 8. Специальные налоговые режимы
Специальные налоговые режимы предусматривают особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов.
Единый сельскохозяйственный налог. Налогоплательщики, порядок и условия перехода на уплату данного налога, порядок признания доходов и расходов, налоговая база. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога.
Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики, порядок, условия начала и прекращения применения УСН, объекты налогообложения. Порядок признания доходов и расходов, налоговая база, ставка, порядок исчисления и уплаты авансовых платежей.
Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.
Тема 9. Налоговый контроль, виды налоговых
Дата добавления: 2019-11-16; просмотров: 176; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!