Операции по выдаче наличных денег юридическим лицам осуществляются на основании денежных чеков, а операции по выдаче физическим лицам - на основании расходных кассовых ордеров. 31 страница
во-вторых, без лишения клиента реальной возможности совершать по счету расчетные и кассовые операции.
Чтобы выполнить первое требование, банки выдают кредиты за счет общих пассивов без уменьшения остатков средств на счетах клиентуры. В результате таких операций возрастает общее количество денег, находящихся в обращении. Это явление получило в экономической литературе название "депозитно-чековой эмиссии".
Чтобы выполнить второе требование о сохранении права клиента на беспрепятственное использование средств, помещенных на банковский счет, кредитные организации вынуждены сохранять оптимальное количество денежных средств на своих корреспондентских счетах и в кассе. Только в этой ситуации клиент может беспрепятственно совершать переводы денежных средств и получать их наличными. Данное требование становится невыполнимым при появлении картотеки к корреспондентскому счету кредитной организации в Банке России.
Учитывая, что договор банковского счета является рамочным договором, а также отсутствие в главе 45 ГК РФ иного правила, обоснован вывод, что заключение договора банковского счета не обязывает клиента совершить определенное количество расчетных операций в согласованных в нем формах безналичных расчетов.
У клиента возникает общее право требовать от банка осуществления указанных безналичных расчетов по мере необходимости на условиях, согласованных в договоре.
|
|
|
Более того, по общему правилу клиент вправе вообще не пользоваться открытым на его имя банковским счетом.
Однако законодатель все же ограничивает эту возможность клиента банка.
В соответствии с п. 2 ст. 859 ГК РФ при отсутствии операций по банковскому счету в течение года договор банковского счета может быть расторгнут судом по требованию банка. Указанная норма носит диспозитивный характер. Поэтому, если банк не потребует в судебном порядке расторжения договора банковского счета, клиент может неопределенно долго не совершать никаких расчетных и кассовых операций по своему банковскому счету, и не расторгать договор.
Напротив, банк, заключивший договор банковского счета, обязан выполнять по поручению клиента безналичные расчеты в формах, установленных законодательством и договором банковского счета, зачислять на счет денежные средства от клиента и третьих лиц, выдавать со счета наличные деньги. При этом банк обязуется осуществлять расчетно-кассовые операции не в какие-то определенные сроки и/или в заранее установленном объеме, а по мере возникновения необходимости у клиента. Иными словами, обязательство банка заключается в том, чтобы не отказываться от выполнения расчетных и кассовых операций в интересах клиента, если в будущем у последнего возникнет такая потребность.
|
|
|
Однако эта обязанность банка возникает только тогда, когда клиент выполняет все условия принятия банком к исполнению распоряжений клиента о переводе денежных средств, либо распоряжений о выдаче наличных денег.
Наличие или отсутствие условий принятия банком к исполнению распоряжений клиента по банковскому счету устанавливается банком в процессе выполнения процедур приема к исполнению распоряжений клиентов, а также их отзыва, возврата (аннулирования), установленных главой 2 Положения ЦБ РФ N 383-П.
В соответствии с п. 2.1 Положения ЦБ РФ N 383-П процедуры приема к исполнению распоряжений включают:
- удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);
- контроль целостности распоряжений;
- структурный контроль распоряжений;
- контроль значений реквизитов распоряжений;
- контроль достаточности денежных средств.
Из главы 2 Положения ЦБ РФ N 383-П вытекают следующие условия приема к исполнению распоряжений клиентов по банковским счетам:
а) содержание распоряжения клиента о переводе денежных средств не должно противоречить законодательству. Если это условие не соблюдается, то в некоторых случаях у банка возникает право отказать в проведении операции. Например, такое право возникает у банка на основании п. 11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ;
|
|
|
б) клиентом должны быть представлены сведения, необходимые для его идентификации, а также для идентификации выгодоприобретателя или бенефициарного владельца в порядке и объеме, установленном Законом N 115-ФЗ;
в) форма распоряжения клиента о переводе денежных средств должна соответствовать требованиям законодательства.
По законодательству Франции, например, банк может на основании договора принять на себя обязательство осуществлять переводы денежных средств с банковского счета на основании устных распоряжений его владельца <1>.
--------------------------------
<1> В отношении расчетных чеков действует императивное правило: чеки могут быть выданы только на бумажных носителях и должны иметь собственноручную подпись чекодателя. Это правило не может быть изменено договором.
Российское законодательство, во-первых, предусматривает строго письменную форму распоряжения банковским счетом, а во-вторых, зачастую устанавливает ряд дополнительных требований к форме таких распоряжений (перечень реквизитов, их определенное пространственное размещение и т.п.), которые обязан выполнять клиент.
|
|
|
Так, Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" утверждены формы платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера на бумажных носителях (п. 1.10, приложения N 1 - 10).
Пунктом 1.11 этого Положения предусмотрено, что банки вправе самостоятельно утверждать формы распоряжений, для которых Положением N 383-П не установлены перечень реквизитов и формы.
Форма указанных распоряжений на бумажном носителе не должна превышать лист формата А4. Количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях устанавливается банком (п. 1.13).
Кроме того, в соответствии с п. 1.8 Положения N 383-П кредитные организации вправе самостоятельно утверждать внутренние документы, содержащие:
- порядок составления распоряжений;
- порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений;
- порядок исполнения распоряжений;
- иные положения об организации деятельности кредитных организаций по осуществлению перевода денежных средств.
Соблюдение указанного правила означает, что распоряжение на перевод денежных средств должно быть дано клиентом с использованием надлежащего бланка расчетного документа, все реквизиты которого заполнены правильно.
В соответствующих случаях к распоряжению на перевод денежных средств могут быть приложены соответствующие реестры платежей, которые также должны быть надлежащим образом оформлены;
г) распоряжение на перевод денежных средств должно быть дано лицами, уполномоченными распоряжаться банковским счетом ( ст. 847 ГК РФ).
Из п. 1 ст. 847 ГК РФ следует, что банковским счетом может распоряжаться не только сам клиент, но и другие лица, действующие от его имени, при условии представления клиентом в банк документов, подтверждающих их полномочия.
Порядок удостоверения права распоряжения денежными средствами может быть различным в зависимости от правового положения клиента банка.
Счетом физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой, может распоряжаться сам клиент, и/или его представитель, уполномоченный на это соответствующей доверенностью. Для подтверждения полномочий самого клиента - физического лица он должен предъявить в банк паспорт или заменяющий его документ. При этом в качестве документа, удостоверяющего личность, может быть представлен даже паспорт гражданина СССР <1>.
--------------------------------
<1> См.: Определение Верховного Суда РФ от 4 ноября 2003 г. N КАС 03-521.
Образцы подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой, должны быть внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати в качестве лиц, обладающих правом первой подписи.
Право распоряжаться банковским счетом физического лица может быть предоставлено не самому клиенту, а третьим лицам, в том числе с использованием аналога собственноручной подписи. В этом случае в банк представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи <1>.
--------------------------------
<1> См.: п. 3.1 Инструкции Центрального банка РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" // СПС "КонсультантПлюс". Далее - Инструкция N 153-И.
Следовательно, банковская карточка не является полномочием на распоряжение счетом.
Счетом юридического лица могут распоряжаться лица, обладающие правом подписи на соответствующем правовом основании, образцы подписей которых внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати. Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, может быть засвидетельствована нотариально или банком, открывающим счет.
В соответствии с п. 7.5 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <1> в карточке, представляемой клиентом - юридическим лицом, указывается лицо или лица, наделенные правом подписи. Право подписи принадлежит единоличному исполнительному органу клиента - юридического лица, а также иным сотрудникам, наделенным правом подписи клиентом - юридическим лицом, в том числе на основании распорядительного акта или доверенности.
--------------------------------
<1> Далее - Инструкция N 153-И.
Право подписи может принадлежать только сотрудникам (работникам) клиента - юридического лица, за исключением случаев, установленных этим же пунктом. В частности, право подписи может быть передано лицам, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета.
Право подписи расчетных документов по счету клиента может быть предоставлено сотрудникам организации, с которой у клиента заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, двумя способами.
Во-первых, право подписи может быть предоставлено этим лицам на основании доверенности или распорядительного акта организации-работодателя.
Во-вторых, сотрудники организации, оказывающей услуги клиенту по ведению бухгалтерского учета (п. 7.5 Инструкции N 153-И), могут получить право подписи на основании доверенности клиента (ст. 185 ГК РФ). Учитывая, что в данном случае имеется заключенный договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, а соответствующие физические лица являются сотрудниками организации - стороны этого договора, норма п. 7.5 Инструкции N 153-И не нарушается.
В соответствии с абзацем 12 п. 7.5 Инструкции N 153-И в банковской карточке, представляемой клиентом - юридическим лицом, указывается не менее двух собственноручных подписей, необходимых для подписания документов, содержащих распоряжение клиента, если иное количество подписей не определено соглашением между банком и клиентом - юридическим лицом.
Из указанного правила следует, что:
- по общему правилу распоряжения клиента по банковскому счету должны включать две подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. Иное правило может быть согласовано банком и клиентом в договоре банковского счета либо в дополнительном соглашении к нему. В этом соглашении стороны вправе установить, например, что расчетные документы будут содержать три подписи либо одну подпись лица, уполномоченного распоряжаться счетом;
- в банковской карточке должно содержаться не менее двух подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. Максимальное количество подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, законодательством не ограничивается.
Таким образом, клиент должен включить в банковскую карточку любое количество подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, которые в основном являются сотрудниками банка. Для целей наделения их правом подписи расчетных документов не имеет значения должность и служебное положение. Однако в зависимости от должности таких лиц форма полномочия на подписание расчетных документов может различаться (единоличный исполнительный орган - устав и протокол об избрании, остальные сотрудники - распорядительный акт или доверенность).
В случаях, предусмотренных п. 1.12 Инструкции N 153-И банковская карточка может не представляться. В частности, банковская карточка не оформляется, если договором предусмотрено, что распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется исключительно с использованием аналога собственноручной подписи.
Из п. 1 ст. 847 ГК РФ следует, что клиент может распоряжаться счетом лично либо через представителя. Распоряжаться счетом юридического лица может как единоличный исполнительный орган, так и представитель юридического лица.
Между тем полномочия представителя и, как правило, единоличного исполнительного органа юридического лица носят срочный характер.
В связи с этим на практике возник вопрос, кто будет распоряжаться счетом юридического лица, если срок полномочий представителя или органа юридического лица, которым согласно банковской карточке предоставлено право первой подписи, истек, однако новых полномочий не предоставлено и новая карточка не представлена.
Ответ на указанный вопрос будет различаться в зависимости от того, идет ли речь об истечении срока полномочий единоличного исполнительного органа либо представителя юридического лица.
Из ст. 182 ГК РФ следует, что полномочие представителя может следовать из доверенности, указания закона, распорядительного акта или обстановки.
В соответствии с п. 7.5 Инструкции N 153-И вытекает, что право подписи принадлежит единоличному исполнительному органу клиента - юридического лица (единоличному исполнительному органу), а также иным сотрудникам (работникам), наделенным правом подписи клиентом - юридическим лицом, в том числе на основании распорядительного акта, доверенности.
Отсюда следует, что письменным полномочием представителя юридического лица на распоряжение банковским счетом является не банковская карточка, а указанные выше доверенность или распорядительный акт (приказ). Поэтому если срок указанных выше полномочий истек, то лица, указанные в карточке лица, теряют право распоряжаться счетом.
Иной ответ на вопрос следует дать, если истек срок полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица.
В соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 48, п. 3 ст. 48, п. 3 ст. 69 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" <1>, а также подп. 4 п. 2 ст. 33 и п. 1 ст. 40 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" <2> избрание единоличного исполнительного органа отнесено к компетенции общего собрания акционеров (участников) общества. Статьями 58 и 59 ТК РФ установлено, что после избрания с единоличным исполнительным органом должен быть заключен срочный трудовой договор.
--------------------------------
<1> См.: СПС "КонсультантПлюс". Далее - Закон об акционерных обществах.
<2> См.: СПС "КонсультантПлюс". Далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью.
Согласно п. 1 ст. 47 Закона об акционерных обществах годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, устанавливаемые обществом, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года. В соответствии со ст. 34 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общее собрание участников общества, на котором должны рассматриваться и утверждаться годовые результаты деятельности общества, должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года.
Принимая во внимание, что в соответствии с ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" отчетный период для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (отчетный год) начинается 1 января и заканчивается 31 декабря, можно сделать вывод, что юридические лица в форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества вправе проводить очередное (годовое) общее собрание участников (акционеров) по истечении двенадцати месяцев с даты проведения предыдущего собрания, но не ранее марта и не позднее апреля (для обществ с ограниченной ответственностью) или июня (для акционерных обществ) текущего года.
Следовательно, может сложиться ситуация, когда срок полномочий единоличного исполнительного органа общества истекает ранее установленного срока проведения годового общего собрания. В указанный период в банк не могут быть представлены документы, подтверждающие продление полномочий единоличного исполнительного органа. Однако сложившееся положение является нормальным и не дает банку основание отказаться от проведения операций по счету. Статьей 58 ТК РФ установлено правило для случая, когда ни одна из сторон не потребовала расторжения срочного трудового договора в связи с истечением срока его действия и работник продолжает работу после истечения срока действия трудового договора. В этой ситуации условие о срочном характере трудового договора утрачивает силу и трудовой договор считается заключенным на неопределенный срок.
На основании изложенного представляется, что полномочия лица, являющегося единоличным исполнительным органом, действуют до момента его переизбрания на общем собрании участников (акционеров), например когда очередное общее годовое собрание участников (акционеров) проводится юридическим лицом по истечении года с момента проведения последнего общего собрания участников (акционеров).
Даже если в учредительных документах указан срок полномочий, исчисляемый годами, кредитная организация обязана рассматривать лицо, являющееся единоличным исполнительным органом, как лицо, обладающее правом подписи до срока, в пределах которого юридическое лицо обязано провести очередное (годовое) общее собрание участников (акционеров) в соответствии с указанными выше нормами законов.
Срок действия полномочий единоличного исполнительного органа, указанный в банковской карточке, в этом случае служит лишь ориентиром для принятия банком соответствующего решения. Банковская карточка сама по себе не предоставляет никаких полномочий. Она является лишь техническим документом, в котором собрана вся необходимая информация о лицах, уполномоченных распоряжаться счетом, и без документов, предоставляющих такие полномочия, не может быть использована.
В силу п. 4 ст. 847 ГК РФ договором банковского счета может быть предусмотрено, что клиент вправе распоряжаться денежными суммами на его счете с помощью электронных средств платежа. В этом случае расчетные документы дозволено подписывать с использованием аналогов собственноручной подписи (п. 2 ст. 160), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.
При использовании электронных средств платежа распоряжение счетом не может осуществляться на основании расчетных документов, содержащих собственноручные подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. В соответствии с п. 1.7 Инструкции N 153-И вместо них применяется аналог собственноручных подписей (АСП) лиц, обладающих правом подписи, а также согласованные в договоре коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 243; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!