Операции по выдаче наличных денег юридическим лицам осуществляются на основании денежных чеков, а операции по выдаче физическим лицам - на основании расходных кассовых ордеров. 32 страница
Практика выработала несколько разновидностей АСП. В этих целях часто используется электронная подпись (ЭП), которая позволяет установить подлинность, авторство и целостность документа и одновременно является аналогом физической подписи уполномоченного лица. Персональный идентификационный номер (ПИН), применяемый при расчетах с помощью кредитных, дебетовых и предоплаченных карт, также может выполнять функции аналога собственноручной подписи в случаях, предусмотренных договором;
д) для совершения расходных операций по банковскому счету необходимо основание для списания средств со счета (ст. 854 ГК РФ), под которым следует понимать:
- либо наличие воли лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, совершить операцию по банковскому счету (п. 1 ст. 854 ГК РФ);
- либо наличие правового основания для списания средств с банковского счета без согласия его владельца (п. 2 ст. 854 ГК РФ) <1>;
--------------------------------
<1> Подробнее см. § 5 настоящей главы.
е) наличие денежного покрытия расчетной операции, проводимой банком, в сумме, достаточной для исполнения принятого расчетного документа.
Банки осуществляют безналичные расчеты за счет клиента, а не за собственный счет. Поэтому банк имеет право на возмещение своих расходов, связанных с оказанием платежной услуги. Обычно денежное покрытие по расчетной операции предоставляется банку до окончательности перевода денежных средств. Такое денежное покрытие можно назвать авансом на предстоящие расходы. В этом случае сумма денежного покрытия списывается с банковского счета плательщика, а затем банк приступает к выполнению его поручения.
|
|
|
Однако допустим и другой порядок. В соответствии с п. 1.5 Положения ЦБ РФ N 383-П перевод денежных средств может быть осуществлен банком с последующим возмещением произведенных расходов в соответствии с договором банком плательщика денежных средств в размере сумм распоряжений, исполненных банком получателя средств. Например, такой порядок предоставления возмещения расходов банка существует в карточных расчетах.
Необходимость предоставления банку плательщика (или другому банку, исполняющему поручение о переводе средств) соответствующего денежного возмещения подтверждена арбитражной практикой <1>.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 6 августа 1996 г. N 666/96 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1966. N 10. С. 94. См. также: Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 1 апреля 2016 г. N Ф03-675/2016 // СПС "КонсультантПлюс".
Факт наличия денежного покрытия по расчетным операциям определяется в Положении ЦБ РФ через категорию "достаточность денежных средств на счете плательщика".
|
|
|
В соответствии с п. 2.10 Положения ЦБ РФ N 383-П достаточность денежных средств на банковском счете плательщика определяется с учетом:
- сумм денежных средств, подлежащих списанию с банковского счета плательщика и (или) зачислению на банковский счет плательщика на основании распоряжений, принятых к исполнению и не исполненных до определения достаточности денежных средств на банковском счете плательщика;
- сумм кредита, предоставляемого банком плательщика в соответствии с договором при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика (овердрафт);
- иных сумм денежных средств, причитающихся клиенту в соответствии с законом или договором;
ж) последним условием принятия банком к исполнению распоряжения клиента является наступление срока исполнения соответствующего расчетного документа и выполнение правила об очередности исполнения распоряжений по банковскому счету <1>.
--------------------------------
<1> Подробнее см. § 6 настоящей главы.
При достаточности денежных средств на банковском счете плательщика платежи осуществляются в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). Иное может быть предусмотрено законом (п. 1 ст. 855 ГК РФ).
|
|
|
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в очередности, установленной п. 2 ст. 855 ГК РФ.
Расчетные документы, не оплаченные по причине недостаточности денежных средств на счете плательщика, подлежат помещению в очередь не исполненных в срок распоряжений (картотека N 2) <1>.
--------------------------------
<1> Термин "картотека N 2" в действующем законодательстве отсутствует. Однако он применяется в профессиональной речи банковских работников.
Срок исполнения расчетного документа при достаточности денежных средств на счете определяется периодом, исчисляемым со дня его представления в банк и до конца следующего за ним рабочего дня (ст. 849 ГК РФ).
Клиент может возложить на банк обязанность оплачивать платежные поручения в иные заранее установленные им сроки. Для этого клиент должен указать срок исполнения составленного им платежного поручения в графе "Срок платежа". Такие операции допустимы, например, в случае т.н. периодических платежей, когда клиент представляет в банк несколько разных платежных поручений, которые должны оплачиваться с определенным интервалом времени в заранее установленные сроки.
|
|
|
При расчетах классическими платежными требованиями (инкассовая форма безналичных расчетов), оплачиваемыми с акцептом после поступления платежного требования в исполняющий банк, срок оплаты указанных расчетных документов определяется периодом, исчисляемым со дня представления в банк заявления об акцепте <1> и до конца следующего за ним рабочего дня (ст. 849 ГК РФ).
--------------------------------
<1> Заявление об акцепте должно быть представлено в течение установленного законом срока акцепта.
Содержание условия о порядке заполнения расчетных и кассовых документов определяется законодательством и договором банковского счета.
Волеизъявление уполномоченных лиц, содержащее распоряжение о совершении расчетной операции, может быть оформлено с использованием следующих трех типов документов.
Во-первых, путем заполнения расчетных документов, формы которых утверждены Банком России. Так, в соответствии с п. 1.12 Положения ЦБ РФ N 383-П расчетными (платежными) документами являются: платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, платежные ордера, банковские ордера.
Порядок заполнения указанных типовых форм расчетных документов определяется Положением N 383-П.
Во-вторых, путем заполнения расчетных документов, формы которых утверждаются банками самостоятельно в соответствии с п. 1.11 Положения N 383-П. Например, согласно сложившейся банковской практике банки самостоятельно утверждают форму платежного поручения физического лица.
Порядок заполнения указанных расчетных документов определяется локальными актами кредитных организаций.
В-третьих, путем заполнения некоторых специальных документов, которые Банк России не отнес к числу расчетных документов. Например, для инициации некоторых расчетных операций используются следующие документы:
- заявление на аккредитив применяется при расчетах аккредитивами;
- расчетный чек, который является ценной бумагой и применяется при расчетах чеками.
- платежный чек на бумажном или электронном носителе, который не является ценной бумагой и применяется при расчетах платежными банковскими картами.
Правила заполнения указанных документов могут определяться не только нормативными и локальными актами банков, но и правилами платежных систем.
Представляется, что предпринятое Банком России разделение всех документов, с помощью которых осуществляется инициация расчетных операций (или распоряжений на перевод средств) на расчетные документы и прочие документы, не имеет важного теоретического значения. Любой расчетный или иной документ, заполненный инициатором платежа, является стандартизованной формой заявления клиента, адресованного банку, в котором клиент выражает волю на совершение соответствующей расчетной операции. Таким образом, расчетный (или иной) документ - просто форма волеизъявления, при этом неважно, как она называется.
В этом смысле любой документ, составленный клиентом, в котором выражена его воля на совершение расчетной операции, можно назвать расчетным документом.
Кассовые операции осуществляются на основании следующих кассовых документов, порядок заполнения которых определяется нормативно.
Операции по приему наличных денег от юридических лиц оформляются с использованием объявления на взнос наличными.
Операции по приему наличных денег от физических лиц оформляются с использованием приходных кассовых ордеров.
Операции по выдаче наличных денег юридическим лицам осуществляются на основании денежных чеков, а операции по выдаче физическим лицам - на основании расходных кассовых ордеров.
Условие об очередности принятия к исполнению расчетных и кассовых документов определяется ст. 855 ГК РФ <1>.
--------------------------------
<1> См. § 6 настоящей главы.
2. Условие о пополнении банковского счета достаточно часто встречается в договорах, заключаемых на практике, однако оно не является условием, необходимым для существования договора банковского счета. При отсутствии такого условия обязанность пополнять счет у клиента также отсутствует. Однако при появлении "нулевого" остатка банковского счета банк может расторгнуть банковский счет в упрощенном порядке на основании правила п. 1.1 ст. 859 ГК РФ.
3. Условие о порядке предоставления овердрафта по банковскому счету является факультативным. Оно может быть согласовано в договоре банковского счета в соответствии со ст. 850 ГК РФ, однако его отсутствие не приводит к незаключенности этого договора.
Следует указать на следующие особенности порядка выдачи овердрафта, возможность предоставления которого согласована в договоре банковского счета.
Во-первых, банк вправе отказать в предоставлении кредита на общих основаниях, предусмотренных в законе (ст. 821 ГК РФ) или в договоре.
Во-вторых, кредит предоставляется банком автоматически. Условиями предоставления овердрафта является отсутствие или недостаточность денежных средств на банковском счете клиента и наличие расчетных документов, срок оплаты которых уже наступил.
В-третьих, сроки предоставления и размеры траншей кредита определяются сроками представления к банковскому счету и содержанием тех расчетных документов, которые не могут быть оплачены с банковского счета за счет средств клиента.
В-четвертых, обязанность банка предоставить кредит ограничивается размером и видом согласованного лимита.
В-пятых, у заемщика отсутствует обязанность "выбирать" весь лимит кредитования. Более того, у заемщика вообще отсутствует обязанность когда-либо получать овердрафт, даже если это условие согласовано в договоре банковского счета. Такое условие может быть согласовано "на всякий случай".
4. Условия безопасности банковских расчетов определяются законом и договором банковского счета.
Так, в соответствии со ст. 847 ГК банки вправе принимать к исполнению распоряжения о списании средств со счета только от лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. При использовании электронных средств платежа такие условия устанавливаются в ст. ст. 7, 9 и 13 Закона о национальной платежной системе. К числу таких требований относятся: различные ограничения по суммам в отношении персонифицированных и неперсонифицированных электронных средств платежа, обязанность клиента и банка взаимно уведомлять друг друга о различных обстоятельствах перевода средств и т.п.
Стороны договора банковского счета вправе согласовать дополнительные требования относительно безопасности электронных расчетов. Учитывая, что электронная передача банковской информации всегда сопряжена с повышенным риском хищения денег, заключаемые в этой области договоры должны предусматривать комплекс обязанностей сторон по обеспечению безопасности электронного обмена данными <1>. Владельцы банковских платежных карт обязаны хранить в тайне свой PIN-код. В письме ВАС РФ от 19 августа 1994 г. N С1-7/ОП-587 "Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике" рекомендовано согласовывать в договоре процедуру урегулирования разногласий, возникших в связи с использованием в расчетах электронной техники.
--------------------------------
<1> Например, в договорах часто предусматривается, что стороны обязаны строго соблюдать инструкцию по эксплуатации программного обеспечения, содержать компьютеры, на которых установлено программное обеспечение, в охраняемых служебных помещениях, хранить информацию о системе паролей для связи с банком в экстренных случаях, о секретных ключах подписей, не допускать несанкционированный допуск неуполномоченных лиц к носителям секретного ключа и т.п.
К числу условий, определяющих безопасность безналичных расчетов, необходимо также отнести условие о порядке соблюдения банковской тайны и использования персональных данных клиента <1>.
--------------------------------
<1> См. § 4 настоящей главы.
5. По общему правилу срок не является существенным условием договора банковского счета. Однако, во-первых, он может стать таковым по воле сторон, включивших его в текст договора (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ). Во-вторых, он может быть предусмотрен в нормативных актах. Например, в соответствии с п. 3.1.2 утратившей в настоящее время силу Инструкции ЦБ РФ от 28 декабря 2000 г. N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" <1> срок действия заключаемого с нерезидентом договора банковского счета на открытие и ведение счетов типа "С" в валюте РФ не мог превышать срока действия разрешения на перевод денежных средств со счетов нерезидентов типа "С" для инвестиции. В этих случаях истечение срока прекращает договор без судебного решения.
--------------------------------
<1> См.: Вестник Банка России. 2001. N 41 - 42.
§ 3. Ограничение распоряжения счетом
Статья 858 ГК РФ определяет формы ограничения права клиента банка свободно распоряжаться средствами, числящимися на его счете. Она предусматривает, что ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.
Помимо указанной статьи аналогичная норма содержится также в п. 3 ст. 845 ГК. В отличие от ст. 858 ГК РФ правило п. 3 ст. 845 ГК допускает ограничение права клиента свободно распоряжаться денежными средствами не только в случаях, установленных законом, но и договором банковского счета.
Системное толкование комментируемой статьи и п. 3 ст. 845 ГК позволяет сделать вывод, что указанные нормы не вступают в коллизию, так как сфера их применения различна. Статья 858 ГК РФ определяет формы и условия ограничения права владельца счета в публично-правовых отношениях с различными государственными органами. Такие ограничения допустимы только в случаях, установленных федеральными законами (п. 2 ст. 3 ГК РФ). Пункт 3 ст. 845 ГК касается введения ограничений по распоряжению денежными средствами не только в публично-правовых отношениях владельца счета (случаи устанавливаются законом), но и в частноправовых отношениях. Последнее допустимо только с согласия владельца счета, которое должно следовать из договора банковского счета.
Статья 858 ГК РФ устанавливает две формы ограничения права владельца счета свободно распоряжаться своими денежными средствами: арест денежных средств и приостановление операций.
Понятие ареста средств на счете и приостановления по нему операций может быть выведено из анализа действующего законодательства и его судебного толкования.
Статья 27 Закона о банках определяет арест денежных средств как приостановление расходных операций по банковскому счету в пределах средств, на которые наложен арест. Простое сопоставление определений ареста средств на банковском счете, сформулированного в ст. 27 Закона о банках, и приостановления операций по счету, содержащегося в специальных нормативных актах, не позволяет выявить различие между указанными мерами. Так, например, приостановление операций по счетам налогоплательщика рассматривается ст. 76 НК РФ как прекращение банком расходных операций по данному счету. Получается, что приостановление операций по счету - частный случай ареста денежных средств на счете. Однако такой вывод ошибочен, учитывая, что специальное законодательство довольно часто предоставляет компетентным органам право применять обе указанные меры. Например, в соответствии со ст. 76 НК РФ налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам в банке, однако они не лишены также возможности использовать арест средств на счете (ст. 77 НК РФ).
Наличие в законодательстве двух мер по ограничению права распоряжения счетом дает основание предположить, что арест средств на счете и приостановление по нему операций должны подчиняться разному правовому режиму. Указанная разница может быть установлена путем анализа арбитражной практики.
В пункте II информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 "О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики" <1>, посвященного наиболее важным теоретико-практическим проблемам ареста как меры по обеспечению иска, сделаны следующие четыре важных вывода.
--------------------------------
<1> См.: Вестник ВАС РФ. 1996. N 10. Далее - информационное письмо N 6.
Во-первых, арест как мера по обеспечению иска не может быть наложен на сам счет ответчика. Аресту могут быть подвергнуты только денежные средства, числящиеся на этом счете.
Во-вторых, арест средств на счете не может нарушать очередность списания денежных средств со счета, установленную ст. 855 ГК РФ. Поэтому принятие мер по обеспечению иска не означает, что в случае его удовлетворения присужденная сумма будет взыскана в первоочередном порядке.
В-третьих, у ответчика могут быть кредиторы, которым в соответствии с законом предоставлено право на получение денежных средств со счета ответчика до взыскания задолженности в пользу истца. При отсутствии на соответствующем счете ответчика иных средств, кроме арестованных сумм, такие кредиторы вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством о разрешении списать определенные суммы в порядке установленной законом очередности.
Таким образом, информационное письмо N 6 содержит критерий для разграничения двух форм ограничения права клиента свободно распоряжаться своими денежными средствами. Аресту подвергается не счет, а те денежные средства, которые на нем учитываются. Аналогичный вывод был сделан также в Постановлении Пленума ВАС РФ от 31 октября 1996 г. N 13 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции" <1>.
--------------------------------
<1> См.: Вестник ВАС РФ. 1997. N 1.
Таким образом, арест налагается компетентным органом не на счет, а на остаток средств на банковском счете, который представляет собой имущество владельца счета, находящееся у третьего лица - т.е. в банке.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 233; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!