Операции по выдаче наличных денег юридическим лицам осуществляются на основании денежных чеков, а операции по выдаче физическим лицам - на основании расходных кассовых ордеров. 18 страница
--------------------------------
<1> См.: Серебровский В.И. Указ. соч. С. 402 - 403.
В соответствии со ст. 8 Закона о страховании вкладов под страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:
1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии со ст. 20 Закона о банках, если не реализован план участия Банка России или Агентства в урегулировании обязательств банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)";
2) введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
Страховой случай считается наступившим со дня отзыва (аннулирования) у банка лицензии Банка России либо со дня введения моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
В соответствии со ст. 961 ГК РФ страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение. Неисполнение указанной обязанности дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
|
|
|
Применение указанного правила при обязательном страховании вкладов имеет особенности.
Во-первых, договор страхования в этом случае не заключается, страховые правоотношения возникают в силу закона, факта включения банка в реестр банков, участвующих в системе страхования вкладов и факта заключения с физическим лицом соответствующего договора банковского счета или банковского вклада. Следовательно, порядок уведомления страховщика, а также правовые последствия его неуведомления о наступлении страхового случая определяются не в договоре страхования, а в Законе о страховании вкладов.
В соответствии с п. 4 ч. 3 ст. 6 Закона о страховании вкладов банки обязаны вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику. В течение семи календарных дней после наступления страхового случая банк, в отношении которого он произошел, должен сформировать реестр обязательств банка перед вкладчиками и направить его в Агентство. В течение семи дней после получения указанного реестра Агентство направляет в банк, в отношении которого наступил страховой случай, а также для опубликования в журнале "Вестник Банка России" и печатный орган по месторасположению этого банка сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам (ч. 1 ст. 12 Закона о страховании вкладов). В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками Агентство направляет также соответствующее сообщение вкладчикам банка, в отношении которого наступил страховой случай.
|
|
|
Таким образом, обязанность уведомить страховщика о наступлении страхового случая Законом возложена только на банк, в отношении которого наступил страховой случай. У выгодоприобретателя такой обязанности нет, напротив, именно страховщик обязан уведомить вкладчика-выгодоприобретателя о наступлении страхового случая. В обязанности вкладчика входит только соблюдение сроков для обращения за возмещением по вкладам (ст. 10 Закона о страховании вкладов).
§ 7. Страховая сумма
Страховая сумма есть та денежная сумма, которую страховщик обязуется уплатить страхователю или выгодоприобретателю при наступлении предусмотренного страхованием события (страхового случая) <1>. Эта сумма предназначена для возмещения действительно понесенного страхователем ущерба. Как было указано выше, объектом обязательного страхования вкладов является риск возникновения убытков, вызванных неисполнением банком своих обязательств по надлежащему исполнению договора банковского вклада и договора банковского счета, вызванных наступившей юридической невозможностью исполнения, за которую он не отвечает.
|
|
|
--------------------------------
<1> См.: Серебровский В.И. Указ. соч. С. 404.
В соответствии с п. 2 ст. 837 ГК РФ по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика-потребителя (за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию). При наступлении страхового случая указанный вкладчик лишается права на беспрепятственное изъятие вклада из банка вне зависимости от того, собирается ли он им воспользоваться.
Поэтому возможен вывод, что при наступлении страхового случая у вкладчика сразу возникают убытки, связанные с невозможностью истребования вклада из проблемного банка, поскольку этот банк не в состоянии исполнить свои договорные обязательства надлежащим образом. Определяемые таким образом убытки вкладчика соответствуют размеру его вклада (вкладов, средств на счетах) в проблемном банке вместе с причитающимися процентами. Размер указанных убытков соответствует размеру страхового интереса вкладчика при возникновении страховых правоотношений.
|
|
|
Из теории страхового права известно, что страховой интерес определяет предельный размер страховой суммы. Страховая же сумма, в свою очередь, является пределом для страхового вознаграждения, которое страховщик действительно выплачивает страхователю или выгодоприобретателю, по отношению к которому страховая сумма играет роль крайнего предела, выше которого не может подниматься страховое вознаграждение <1>.
--------------------------------
<1> См.: Там же. С. 404 - 405.
Законом о страховании установлены ограничения по страховому возмещению (страховой сумме), которое может оказаться меньше страхового интереса конкретного вкладчика (выгодоприобретателя).
В соответствии со ст. 11 Закона о страховании вкладов размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. При исчислении суммы обязательств банка перед вкладчиком в расчет принимаются только вклады, застрахованные в соответствии со ст. 5 Закона о страховании вкладов. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 1 400 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.
Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.
В указанную выше сумму предельного возмещения по вкладам включаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке-страхователе (т.е. сумма внесенных ими средств), а также капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада (ст. 2 Закона о страховании вкладов). Не капитализированные проценты не подлежат страхованию и в страховое возмещение не включаются.
Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая. В случае если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.
Таким образом, можно говорить лишь о частичном обеспечении возврата вкладов, внесенных в банковскую систему Российской Федерации.
Кроме того, в соответствии с ч. 7 ст. 11 Закона о страховании вкладов размер исчисленного в указанном выше порядке страхового возмещения может быть уменьшен, если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора. В этом случае размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.
§ 8. Страховые взносы
В соответствии с п. 1 ст. 954 ГК РФ под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. При определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, страховщик вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Страховая премия может вноситься не сразу за весь срок страхования, а по частям, за известные промежутки времени, на которые этот срок разделен. Указанные части страховой премии получили название "страховые взносы" (п. 3 ст. 954 ГК РФ).
В Законе о страховании вкладов термин "страховая премия" не употребляется, учитывая невозможность ее подсчета из-за отсутствия информации о сроках страхования конкретных банковских вкладов. Однако законодатель широко использует термин "страховые взносы". Банки, внесенные в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов, являются страхователями на основании п. 2 ст. 4 Закона о страховании вкладов, и обязаны уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов в соответствии с ч. 3 ст. 6 Закона о страховании вкладов.
Обязанность уплаты страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов в порядке и в сроки, которые установлены Законом о страховании вкладов, является основной обязанностью банков - участников системы страхования вкладов. Размер страховых взносов, порядок их расчета и уплаты страховых взносов установлен Законом о страховании вкладов и нормативными правовыми актами Агентства по страхованию вкладов.
Норма ст. 35 Закона о страховании вкладов устанавливает несколько сроков исполнения основной обязанности банков - участников системы страхования вкладов.
Во-первых, момент возникновения и прекращения у банка обязательства по уплате страховых взносов.
Во-вторых, периоды времени, когда уплата страховых взносов приостанавливается.
В-третьих, непосредственно сами страховые периоды.
Статьей 35 Закона о страховании вкладов предусмотрено, что страховые взносы подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков в соответствии с п. п. 2 и 3 ч. 3 ст. 28 Закона о страховании вкладов.
Первым расчетным периодом для уплаты страховых взносов признается период со дня внесения банка в реестр банков до дня окончания календарного квартала включительно, в котором банк был внесен в реестр банков. Введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка приостанавливает обязанность банка уплачивать страховые взносы на время действия указанного моратория. При этом банк обязан уплатить страховые взносы за расчетный период, в течение которого введен указанный мораторий, включительно по день, предшествующий введению данного моратория.
Моменты возникновения и прекращения обязанности банка по уплате страховых взносов на первый взгляд должны совпадать с общим сроком действия страховых правоотношений для банка - участника системы страхования вкладов. Однако законодатель использует иной подход. Ниже будет показано, что общий срок состояния банка в страховых правоотношениях начинается с момента внесения этого банка в реестр и заканчивается моментом исключения банка из реестра банков - участников системы обязательного страхования вкладов.
Однако ч. 1 ст. 35 Закона предусматривает, что обязанность платить страховые взносы может закончиться раньше - с момента отзыва (аннулирования) лицензии Банка России. При этом рассматриваемая норма не предполагает прекращения страховых правоотношений по следующим причинам. Отзыв (аннулирование) банковской лицензии является страховым случаем (ч. 1 ст. 8 Закона о страховании вкладов).
Страховые взносы, как известно, являются платой страховщику за принятие им на себя страхового риска. При наступлении страхового случая страховой риск считается наступившим. Поэтому исчезает основание для уплаты страховых взносов, однако страховые правоотношения не прекращаются, а преобразуются - возникает обязанность страховщика уплатить страховую сумму. Таким образом, момент прекращения обязанности банка - участника системы обязательного страхования вкладов не совпадает с моментом прекращения страховых правоотношений.
Исполнение обязанности банка по уплате страховых взносов приостанавливается на время действия моратория Банка России на удовлетворение требований кредиторов банка. Введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - также один из страховых случаев (ст. 8 Закона о страховании вкладов), однако эта мера в отличие от отзыва (аннулирования) банковской лицензии изначально носит временный характер. Поэтому обязанность банка платить страховые взносы не прекращается, а только приостанавливается (ч. 3 ст. 35 Закона о страховании вкладов).
Страховые взносы при обязательном страховании вкладов должны вноситься по частям, за известные промежутки времени, которые называются страховыми периодами. Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года.
Частью 2 ст. 36 Закона о страховании вкладов предусмотрено, что расчетная база для исчисления страховых взносов (далее - расчетная база) определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств во вкладах, которые не подлежат страхованию в соответствии с Законом о страховании вкладов.
По вкладам в иностранной валюте ежедневные балансовые остатки определяются в валюте Российской Федерации по официальному курсу, устанавливаемому Банком России ежедневно. В соответствии с ч. 4 ст. 36 Закона о страховании вкладов базовая ставка страховых взносов не может превышать 0,15 процента расчетной базы за последний расчетный период.
В случаях, предусмотренных Законом о страховании вкладов, базовая ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3 процента расчетной базы, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев.
Базовая ставка страховых взносов не может превышать 0,05 процента расчетной базы с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством в порядке, установленном Законом о страховании вкладов, превысит 5 процентов общей суммы вкладов в банках.
Базовая, дополнительная и повышенная дополнительная ставки страховых взносов устанавливаются советом директоров Агентства и применяются к расчетной базе, установленной ч. 2 ст. 36 Закона о страховании вкладов. При изменении ставок страховых взносов новые ставки страховых взносов вводятся не ранее 45 дней после принятия соответствующего решения.
Базовая ставка страховых взносов устанавливается в едином для всех банков размере и уплачивается всеми банками. Дополнительная ставка страховых взносов устанавливается в едином для всех банков размере не более 50 процентов базовой ставки. Повышенная дополнительная ставка страховых взносов устанавливается в едином для всех банков размере не более 500 процентов базовой ставки.
Для целей определения банков, уплачивающих дополнительную ставку или повышенную дополнительную ставку страховых взносов, Банк России определяет базовый уровень доходности вкладов отдельно по вкладам, привлеченным в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, путем расчета средней ставки из раскрываемых неограниченному кругу лиц максимальных процентных ставок по вкладам в банках, привлекших в совокупности две трети общего объема вкладов населения в банках Российской Федерации, в отношении вкладов, которые соответствуют условиям, определенным нормативным актом Банка России для целей расчета базового уровня доходности вкладов.
Дополнительная ставка страховых взносов уплачивается банками, которые привлекли в течение любого месяца квартала хотя бы один вклад или заключили договор об изменении условий договора банковского вклада на условиях доходности вклада, включающего в себя процентные платежи и иную материальную выгоду, в размере, превышающем более чем на два, но не более чем на три процентных пункта годовых базовый уровень доходности вкладов, определенный Банком России для соответствующего месяца для вкладов в валюте Российской Федерации или иностранной валюте.
Повышенная дополнительная ставка страховых взносов уплачивается банками в случае или в случаях, если:
они привлекли в течение любого месяца квартала хотя бы один вклад или заключили договор об изменении условий договора банковского вклада на условиях доходности вклада, включающего в себя процентные платежи и иную материальную выгоду, в размере, превышающем более чем на три процентных пункта годовых базовый уровень доходности вкладов, определенный Банком России для соответствующего месяца для вкладов в валюте Российской Федерации или иностранной валюте;
финансовое положение банков соответствует установленным нормативным актом Банка России критериям для уплаты повышенной дополнительной ставки.
Расчет страховых взносов и перечисление их в Фонд страхования вкладов осуществляется банками самостоятельно. Механизм подсчета страховых взносов установлен Законом о страховании вкладов и Порядком расчета страховых взносов, утв. решением Совета директоров ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 3 февраля 2004 г. (протокол N 3) <1>. Этот Порядок регулирует отношения, связанные с исчислением расчетной базы и расчетного периода для уплаты страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов, предусматривает особенности исчисления страховых взносов за неполный расчетный период, регулирует иные отношения, касающиеся порядка расчета страховых взносов.
--------------------------------
<1> См.: Вестник Банка России. 2004. N 16. Далее - Порядок.
Механизм перечисления банками рассчитанных ими сумм страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов установлен Законом о страховании вкладов и Порядком уплаты страховых взносов, утв. решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 5 февраля 2004 г. (протокол N 2) <1>.
--------------------------------
<1> См.: Вестник Банка России. 2015. N 53. Далее - Порядок АСВ.
В соответствии со ст. 36 Закона о страховании вкладов уплата страховых взносов производится не позднее последнего рабочего дня второго месяца квартала, следующего за расчетным периодом, путем перевода денежных средств на счет Агентства в Банке России, на котором учитываются денежные средства фонда обязательного страхования вкладов.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 216; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!