Затраты на аренду земли под производственную площадь

⇐ ПредыдущаяСтр 9 из 13Следующая ⇒

FC_пр_._пл_. = S P_s (руб.),

где S – площадь производственных помещений, м²;

P_s – рыночная цена 1 м²производственных помещений или стоимость аренды 1 м², руб./м²

FC_пр.пл. = 400 * 1800 = 720 000(руб) (5.3)

3.Затраты на монтажные и строительные материалы :

(руб) (5.7)

Где: – стоимость монтажа (сборка) одного квадратного метра;

– общая площадь производственного помещения, м².

4. Затраты на подготовку рабочих к работе на оборудовании;

FC_п.раб. = N_раб.×Ц_подгот (руб.),

Где: – количество рабочих;

– цена подготовки руб.

FC_п.раб. = 3 * 38 000 = 114 000 (руб)

Необходимое количество производственных рабочих определяется по формуле:

N_раб= (t_p Q_год)/ F_эф К_вып. (чел.),

где t_р– трудоемкость ремонта на предприятии, нормо-час.;

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1120

Экономическая часть

Q_год – годовая производственная программа, рем./год;

F_эф – годовой эффективный фонд времени одного производственного рабочего, час (принимается 1800 час/год);

К_вып. – коэффициент перевыполнения норм выработки (принимается в диапазоне от 1,1 до 1,4 (минимальное значение соответствует мелкому производству, максимальное значение - крупному)

N_раб= ,

Затраты на все виды заработных плат включая страховые взносы, рабочих осуществляющих строительные, монтажные, наладочные, облагораживающие работы.

FC_з.ос.= К_д К_стр С_час t_р (руб.),

Где : – трудоемкость осуществления работ, нормо-час.;

– тарифная ставка руб./час.;

– коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату рабочих, ;

– коэффициент, учитывающий страховые взносы, =1,3;

N – количество рабочих.

FC_з.ос.= 1,1 * 1,3 * 200 * 8 = 2 288 (руб)

6. Накладные затраты, связанные с реализацией проекта ( FC _н.р) :

FC_н.р. = (0,5…0,7) FC_з.ос.(руб.)

FC_н.р. = 0,55 * 2 288 = 1 259 (руб )

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1130

Экономическая часть

7. Затраты на создание начального запаса оборотных средств на сбрку ( FC _нос ):

FC_нос = (руб.),

где TVC_м; TVC_{зап. ч.}; TVC_{вс. м.} - годовая потребность цеха (сборки участка) в основных и вспомогательных материалах, запасных частях, в руб. (определяется в разделе «Себестоимость сборка»);

Д _зап - норма запаса указанных ресурсов, дни; если это предусмотрено проектом;

360- количество календарных дней в году.

FC_нос = (руб)

Общие издержки на осуществление проекта ( FC _ос.пр. ):

FC_ос.пр. = FC_п.об.+ FC_пр.пл.+ FC_м+ FC_п.раб.+ FC_з.ос.+ FC_н.р.+ FC_нос

FC_ос.пр. = 190 460 + 720 000+ +114 000 + 2 288 + 1 259 +

= 4 822 918

Общая сумма инвестиций на приобретение и осуществление проекта(К):

К= FС_ос._пр. (руб.)

К = 4 822 918 (руб).

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1140

Экономическая часть

8.Расчет себестоимости сборки РОЭ

Для расчета годовой себестоимости по сборку рабочего оборудования экскаватора необходимо рассчитать переменные и постоянные издержки.

Переменные издержки включают в себя:

- Затраты на материалы;

- Затраты на энергоресурсы;

- Затраты на ремонт и обслуживание оборудования;

- Все виды заработных плат и страховые взносы.

Постоянные издержки включают в себя:

- Затраты на амортизацию оборудования;

- Затраты на страхование имущества;

- Налоги;

- Аренда помещения;

- Зарплат прочих работающих;

- Прочие расходы.

Расчет переменных затрат;

Расходы на все виды заработных плат производственных рабочих и страховые взносы:

2 288 (руб./изд.) (5.1.1)

Где : – трудоемкость осуществления работ, нормо-час.

– тарифная ставка руб./час. руб./час;

– коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату рабочих ;

– коэффициент, учитывающий страховые взносы =1,3

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1150

Экономическая часть

Расходы на материалы используемые для сборки РОЭ :

AVC_{м,вс.мат.,зап.ч.}=ΣМi Pмi+ΣВсп. матi Pвсп.мат.i+ ΣЗап. часi Pзап.час.i (руб.),

где Мi; Всп. мат.i ; Рзап.час.i - соответственно нормы расходов i-го основного, вспомогательного материала и запасных частей;

Рмi; Рвсп.мат.i; Рзап.час.i – соответственно цена за 1 кг i-го материала или комплект i- ых запасных частей.

Расходы на основные, вспомогательные материалы и запасные части.

	Наименование материалов, запасных частей		Норма расхода на 1 ремонт,	Рмi, Рвсп.мат.i. i, Рзап.час. i	Стоимость за 1 ремонт, руб./шт.
1.	Ковша		1	40 000	35 000
2.	Рукоять		1	30 000	25 000
3.	Стрела		1	35 000	35 000
4.	Опоры скольжения		10	3 500	35 000
5.	Гидрооборудования		4	12 000	48 000
6.	Электродвигатель		1	300 000	300 000
7.	Гидравлические шланги		6	16 000	96 000
8.	Обтирочные материалы (ветошь )		0,5 Кг	850	425
9.	Запасные части	1		160 000	160 000
10.	Смазочные материалы (г) (циатим)		0,8	1350	1 080
11.	Вниинп – 232 (смазка)		0,9	1500	1 350
					736 855

AVC_{м,вс. мат., зап.ч.}= 736 855 (руб)

Расходы на энергоресурсы:

руб/изд. (5...)

где – общая мощность оборудования, кВт;

- коэффициент загрузки оборудования по времени ;

-коэффициент загрузки оборудования по мощности ;

- коэффициент одновременности работы ;

К_W - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети =1,6;

- удельный вес машинных операций 0,7;

Р – установленный тариф на электроэнергию, руб./кВт;

- трудоемкость процесса производства, нормо-час/ремонт;

_кпд – коэффициент полезного действия _кпд =0,80.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1160

Экономическая часть

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1170

Экономическая часть

Расходы на содержание и сборки оборудования:

руб/изд. (5.)

Где : – годовые затраты на содержание оборудования руб/год. балансовой цены оборудования.

– производственная программа штук/год изделий/год;

Расчет постоянных затрат:

Расходы на все виды зарплат и страховые взносы прочих рабочих:

руб/изд. (5..)

Где : – зарплата основных рабочих.

Налог на имущество.

Налог на имущество равен 2,2% от всего имущества и стоимости проекта:

0,022*(190 460) = 4 190,12 руб.

Страхование имущества.

0,06*( 190 460 + 720 000)= 54 627,6 руб/год.

Прочие расходы.

0,05*( +720 000+ +54 627,6+ 4 190,12)= 103 957 (руб./го

	Величина расходов на 1изделие, руб./изд.	Величина расходов на годовой выпуск Q₀, руб./год
Переменные издержки	3 504	2 803 200
Расходы на все виды заработных плат производственных рабочих и страховые взносы	2 288	1 830 400
Затраты на материалы	800	640 000
Расходы на энергоресурсы	392	313 600
Расходы на содержание и сборка оборудования	24	19 200
Постоянные издержки	2 739	2 183 100
Амортизация оборудования	23,8	19 046
Аренда помещений и оборудования	900	720 000
Расходы на все виды зарплат и страховые взносы прочих рабочих	1 602	1 281 280
Налог на имущество	5,2	4 190,12
Страхование имущества	68,29	54 627,6
Прочие расходы	130	103 957
Сумма
Себестоимость	5 883	4 986 300
Цена	7 354
Доход		5 883 200

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1180

Экономическая часть

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1190

Экономическая часть

Далее производят расчет цены сборка изделия (Р_ИЗД), исходя из рассчитанной себестоимости единицы сборки (С_ЕД) и принятой студентом нормы прибыли (П_Н).

Р_ИЗД = С_ЕД + П_Н(руб./рем.)

Р_ИЗД = 5 883 * 1,25 = 7 354 (руб/ ремонт )

3.Финансовый план

В данном разделе рассчитывается экономическая эффективность инвестиций (единовременных затрат) на приобретение и осуществление проекта. Разрабатывая этот раздел дипломного проекта, студент составляет прогноз объемов продаж, строит график достижения безубыточности и дается расчет приведенного интегрального денежного потока.

Расчет точки безубыточности

Точка безубыточности – это минимальный объем производства, при котором выручка от продаж равна величине затрат на производство и реализацию продукции. Для предприятия складывается ситуация безубыточности. Значение точки безубыточности можно рассчитать как в натуральном выражении, так и в стоимостном.

В стоимостном выражении значении точки безубыточности Q_ТБУ вычисляют в случае производства многообразного ассортимента по формуле:

где FC – годовые постоянные расходы за вычетом величины амортизации, руб./год;

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

120

Экономическая часть

VC – годовые переменные затраты, руб./год;

TR – годовая выручка от продаж, руб./год

Выручка TR=Р*Q TR = 7 354 * 800 = 5 883 200 (руб./год)

В натуральном выражении значение точки безубыточности Q_ТБУ вычисляется по формуле:

Q _ТБУ ₌ ,

Где Р - цена одного изделия, руб./изд.;

AVC – переменные расходы, руб. /изд.

Отношение значения точки безубыточности к фактическому годовому выпуску показывает коэффициент надежности проекта. Его значение не должно превышать значения 0,7 – 0,8.

где FC – годовые постоянные расходы за вычетом величины амортизации, руб./год;

VC – годовые переменные затраты, руб./год;

TR – годовая выручка от продаж, руб./год

Выручка TR=Р*Q TR = 7 354 * 800 = 5 883 200 (руб./год)

В натуральном выражении значение точки безубыточности Q_ТБУ вычисляется по формуле:

Q _ТБУ ₌ ,

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

1210

Экономическая часть

Где Р - цена одного изделия, руб./изд.;

AVC – переменные расходы, руб. /изд.

К_н₌Q _ТБУ /Q_факт= 0,7 - 0,8

Где Р - цена одного изделия, руб./изд.;

AVC – переменные расходы, руб. /изд.

Где FC – годовые постоянные расходы за вычетом величины амортизации, руб./год;

К_н₌ = 0,71

Предприятие имеет надёжный запас прочности

Затем делается вывод относительно надёжности проекта.

На рис.11 приводится построение графика безубыточности

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

12210

Экономическая часть

Рис.1. График безубыто Прибыль можно рассчитать

Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 226; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 4 5 6 7 8910 11 12 13 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!