Информация по договорам на обслуживание потребностей ТСЖ
За отчетный период сумма расходов по договорам на услуги, материалы, заработную плату и обслуживание составила 3 360 025,37 руб. Детальная информация по видам ресурсов/услуг/работ приведена в Приложении № 4.
Рекомендации ревизионной комиссии:
1. При заключении договоров на выполнение масштабных и затратных работ предварительно проводить процедуру конкурсной оценки предложений с предоставлением смет для рассмотрения на общем собрании жильцов.
2. Ограничить размеры расходов по решению правления дома без решения общего собрания собственников жилья, за исключением экстренных случаев, вызванные чрезвычайными ситуациями, которые не терпят промедления.
Анализ данных по начислению коммунальных ресурсов и прочих статей расхода и дохода .
| Ресурс | Начислено ТСЖ (предъявлено по счетам) | Начислено собственникам | Разница в начислениях | ||
| Электроэнергия | 437 604,11 | 441 977,52 | 4 373,41 | ||
| Водоснабжение | 158 177,24 | 180 550,73 | 22 373,49 | ||
| Водоотведение | 132 844,52 | 143 978,68 | 11 134,16 | ||
| Отопление и тепловая энергия за ГВС | 1 141 849,12 | 1 119 543,92 | - 22 305,20 | ||
| Природный газ | 20 788,34 | 20 788,34 | 0,00 | ||
| Домофон | 25 355,00 | 25355,00 | 0,00 | ||
| Отчисления на капитальный ремонт | 412 763,40 | 412 763,40 | 0,00 | ||
| Содержание и ремонт (по смете) | 1 018 765,69 | 1 003 186,80 | - 15 578,89 | ||
| За субботник | 0,00 | 22 500,00 | 22 500,00 | ||
| Слив системы отопления | 0,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | ||
| Слив системы Водоснабжения | 0,00 | 1 200,00
| 1 200,00 | ||
| Итого | 29 696,97 |
Анализ данных по фактическому начислению и проверочным начислениям коммунальных услуг, произведенным ревизионной комиссией.
| Ресурс | Проверочные начисления | Фактически начислено собственникам | Разница в начислениях |
| Электроэнергия | 441 945,56 | 441 977,52 | 31,96 |
| Водоснабжение | 182 555,05 | 180 550,73 | - 2 004,32 |
| Водоотведение | 145 657,72 | 143 978,68 | -1 679,04 |
| Отопление и тепловая энергия за ГВС | 1 141 849,12 | 1 119 543,92 | -22 305,20 |
| Природный газ | 20 788,34 | 20 788,34 | 0,00 |
| Домофон | 25 355,00 | 25355,00 | 0,00 |
| Содержание и ремонт | 911 988,00 | 911 988,00 | 0,00 |
| Отчисления на капитальный ремонт | 412 763,40 | 412 763,50 | 0,10 |
| Итого | 3 282 902,19 | 3 256 945,69 | - 25 956,50 |
Справка к таблице «Анализ данных по начислению и оплате коммунальных ресурсов».
По строке «Содержание и ремонт» в колонке «Начислено ТСЖ» стоит сумма по реально предъявленным в адрес ТСЖ счетам за 11 месяцев, в колонке «Начислено собственникам» проставлена сумма за 11 месяцев, а не за 10 месяцев, как в случае с остальными начислениями. (начисленное за 10 месяцев 911 988 руб. + (15,4 * 5922) = 1 003 186,80 руб.). Т.к. фактические затраты были произведены в течение 11 месяцев, то и начисления для полной достоверности следует учитывать за 11 месяцев.
|
|
|
Справочные сведения о резервном фонде.
За период с 01.01.18 по 30.11.18 по «Резервному фонду» произошло следующее движение:
| Статьи затрат | Поступление | Списание |
| Электроэнергия | 4373,41 |
|
| Водоснабжение | 22373,49 |
|
| Водоотведение | 11134,16 |
|
| Субботник | 22500,00 |
|
| Слив системы отопления | 6000,00 |
|
| Слив системы водоснабжения | 1200,00 |
|
| Ремонт 1 этажа 1 подъезда |
| 67581,06 |
| Итого | 67581,06 | 67581,06 |
К сожалению, информации по резервному фонду за прошлые года нет. Но, учитывая, что изменений в произведении начислений в настоящем году не производилось, то можно предположить, что эти же статьи и возможно какие-то еще так же, как и в этом году были «донорами» для «Резервного фонда».
Детализация анализа по электроэнергии.
При рассмотрении имеющихся данных по счетчикам потребления электроэнергии (общедомового и поквартирных) установлено следующее:
Т.к. показания счетчиков и общедомового и поквартирных осуществляется в один день, то разница между показаниями составляет «чистый» ОДН, т.е. разница в полном объеме принимается за расход электроэнергии на общедомовые нужды и прочих отклонений тут нет.
|
|
|
Полученный ОДН в полном объеме ежемесячно распределяется по квартирам согласно занимаемой площади, и включается в статью «Плата за содержание жилого/нежилого помещения», что соответствует действующему законодательству.
Исключением стал месяц август, в котором было зафиксировано расхождение в показаниях общедомового счетчика и индивидуальных. Вызвано это было уходом электрика в отпуск, в следствии чего показания были сняты в разные дни. Кроме того, наблюдался резкий скачек потребления электроэнергии Южурал-аско в 2 раза. Что было зафиксировано, принято к учету и оплачено потребителем в полном объеме. В этом месяце сняты показания индивидуальных счетчиков были сняты позже чем показания общедомового, что повлекло расхождение в показаниях на 219 кВт, что в сумме составило 727,08 руб. Кроме того, невзирая на то, что показания общедомового счетчика были меньше показаний поквартирных (индивидуальных) был начислен ОДН по электроэнергии в сумме 3 614,37 руб. Были получены разъяснения от председателя правления дома, из которых было установлено, что решением правления дома было решено произвести начисление ОДН по электроэнергии с целью перенаправления полученных сумм в резервный фонд, который создан для удовлетворения платежной способности ТСЖ перед всеми поставщиками ресурсов, работ, услуг, материалов.
|
|
|
Согласно постановления Правительства РФ от 06.05.2011 г. № 354 не допускается использование одних статей расходов и доходов за счет других. В связи с чем создан резервный фонд, на котором аккумулируются суммы денежных средств, начисленные сверх предъявленных счетов.
По результатам проверочных начислений было установлено незначительное расхождение в сумме 31,96 руб. в начислениях ОДН в результате разной настройки округлений в бухгалтерской программе и средств расчета, имеющихся у ревизоров. Ревизорами производился расчет с применением калькулятора и программы Excel.
К данному выводу комиссия пришла в результате сверки, внесенных в бухгалтерскую программу 1С сумм на ОДН помесячно. Суммы соответствуют расчетным суммам на ОДН к распределению между квартирами и нежилыми помещениями (в дальнейшем - офисы).
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 125; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!