Гражданско-правовая ответственность
Гражданско-правовая ответственность имеет имущественное содержание, а ее меры носят имущественный характер. Она всегда влечет невыгодные имущественные последствия, т. е. имущественные санкции взыскиваются в пользу потерпевшей стороны, в отличие от мер уголовной и административной ответственности, где взыскание идет в доход казны (публичной власти).
С целью обеспечения надлежащих правовых оснований реализации норм Закона о ПОД/ФТ определены основания при которых не наступает гражданско-правовая ответственность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров:
· организации должны приостановить операцию, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии (причастности) в (к) террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;
· организация вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями закона.
Установленный Законом о ПОД/ФТ порядок, касающийся приостановления и отказа в проведении операций, неизбежно порождает правовые коллизии и конфликты в области регулирования деятельности в сфере рынка ценных бумаг, особенно его учетного сегмента. На держателя реестра владельцев именных ценных бумаг возложена обязанность по внесению в систему ведения реестра всех необходимых изменений и дополнений. Регистратор вносит изменения в систему ведения реестра, в том числе и на основании распоряжения владельца о передаче ценных бумаг. Отказ от внесения записи в систему ведения реестра или уклонение от такой записи, в том числе и в отношении добросовестного приобретателя, не допускается.
|
|
|
В судебной практике известны случаи неправильного применения процедуры отказа от выполнения операций клиента. Кредитная организация отказалась выполнить распоряжение клиента из-за отсутствия экономического смысла операции. Однако суд посчитал, что указанные действия банка не подпадают под действие Закона о ПОД/ФТ, так как у клиента не были запрошены необходимые документы. Таким образом, банк безосновательно удерживал денежные средства вкладчика, и суд постановил взыскать с банка проценты за пользование чужими денежными средствами. Для отказа в совершении операций организации необходимо обладать достоверной информацией о незаконности такой операции. При этом организация вправе применить любые, установленные законодательством меры для проверки операции сомнительного характера.
|
|
|
Такая ситуация неизбежно приводит к трудностям, возникающим при применении мер ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ.
В свою очередь, административным правонарушениям присуща общественная опасность как материальный признак любого правонарушения. Разграничение преступлений и других правонарушений проводится по степени их общественной опасности, а не по наличию или отсутствию таковой12. Административное наказание влечет для нарушителя менее тяжкие последствия, чем уголовное наказание, и может налагаться не за любое несоблюдение правовых норм, а лишь за виновное их несоблюдение, т. е. за правонарушение.
Административная ответственность
Административная ответственность выражается в применении полномочным государственным органом (должностным лицом) предусмотренных действующими нормами административного права конкретных административно-правовых санкций к физическим и юридическим лицам, виновным в совершении особого рода правонарушения — административного правонарушения. Административная ответственность получает свое непосредственное выражение в особых мерах административного принуждения — в административных наказаниях.
|
|
|
Для признания деяния административным правонарушением необходимо, чтобы оно обладало следующими характеристиками:
· противоправность — направленность против права, т. е. сознательно-волевая деятельность, состоящая в совершении деяний — действий или бездействий;
· виновность — ответственность наступает только при условии установления вины в действиях либо в бездействиях физических и юридических лиц;
· наказуемость деяния — реализация санкции, предусмотренной Кодексом.
В ходе разбирательства проводится анализ всех обстоятельств дела, позволяющих оценить необходимость назначения административного наказания. Лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
Существует два условия, позволяющие признать вину юридического лица:
1) наличие возможности выполнить предписания правил и норм;
2) непринятие всех зависящих от юридического лица мер по их соблюдению.
|
|
|
Следовательно, только совокупность этих условий свидетельствует о виновности юридического лица.
Законодателем установлены две формы вины: умысел и неосторожность. Но это психологические понятия, применимые только к физическому лицу. Умышленная вина, в том случае, если лицо, совершая тот или иной проступок, осознавало его результат, предвидело и учитывало его последствия или сознательно их допускало либо относилось к ним безразлично; неосторожная вина, — лицо предвидело возможность наступления вредных последствий, но самонадеянно рассчитывало на предотвращение таких последствий либо не предвидело возможности таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть.
Форму вины юридического лица не представляется возможным установить ввиду особой конструкции самого юридического лица.
Вместе с тем значительные денежные взыскания за правонарушения законодательства о рынке ценных бумаг в настоящее время налагаются в основном на юридических лиц. Возможно, причина этого кроется в величине денежного взыскания и вытекает из необходимости пополнения бюджета в кризисный период14, а может быть, это связано с некоторой заниженностью штрафов, накладываемых на должностные лица, по сравнению со взысканиями — на юридические лица.
В случае совершения юридическим лицом административного правонарушения и выявления конкретных должностных лиц, по вине которых оно было совершено, допускается привлечение к административной ответственности по одной и той же норме как юридического лица, так и указанных должностных лиц.
В силу принципа презумпции невиновности доказывать вину должны судья, орган или должностное лицо, осуществляющие рассмотрение дела об административном правонарушении. Доказательствами по делу об административном правонарушении являются фактические данные, на основании которых устанавливается наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, должны толковаться в пользу этого лица.
Достаточно часто в ходе контрольно-надзорных мероприятий должностные лица федерального органа исполнительной власти в сфере финансовых рынков возбуждают дела об административных правонарушениях профессиональных участников рынка ценных бумаг. Как правило, проверяющие составляют протокол об административном правонарушении даже в таких ситуациях, когда по требованию инспекторов ФСФР России организация предоставляет документы с пятнадцатиминутным опозданием по причине недостаточности времени для их подбора и подготовки в связи с требуемым большим объемом материалов и информации.
Концептуальные положения для назначения мер административной ответственности исходят из принципов законности, справедливости и индивидуализации наказаний.
Одно из общих правил назначения наказания, — никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение.
При наличии по одному и тому же факту совершения противоправных действий лицом, в отношении которого ведется административное производство, не может быть начато новое производство.
При совершении лицом одного действия, содержащего составы правонарушений, ответственность за которые предусмотрена двумя и более статьями, и если дела рассматриваются одним и тем же органом, наказание назначается в пределах санкции, которой предусмотрено более строгое наказание.
Таким образом, если организацией совершаются однородные правонарушения, которые выявляются в ходе проверки надзорного органа, то административный штраф должен быть назначен не по количеству правонарушений, а только по максимальному размеру. Это важное положение с точки зрения негативных последствий для организации.
Для разных по характеру административных правонарушений различна и точка отсчета давностного срока привлечения к ответственности. Для большинства административных правонарушений моментом, с которого начинает течь давностный срок, является день совершения правонарушения. Для так называемых длящихся административных правонарушений, которые осуществляются в течение продолжительного времени, давностный срок наступает с момента установления самого факта этого нарушения. В Кодексе определены специальные сроки давности при назначении наказания в виде дисквалификации.
Истечение сроков давности отнесено к обстоятельствам, исключающим производство по делу об административном правонарушении.
В случае истечения сроков давности привлечения к административной ответственности производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению.
По общему правилу постановление по делу о нарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев со дня совершения. Однако есть исключения: срок давности продлен до 1 года со дня совершения административного правонарушения за нарушение законодательства о ПОД/ФТ, законодательства о ценных бумагах.
Это увеличение обусловлено следующими обстоятельствами:
· временной разрыв между моментом фактического совершения деяния и моментом проявления признаков правонарушения;
· продолжительный период проявления причинно-следственной связи между нарушением и наступившими вредными последствиями.
Началом течения давностного срока считается день, в который было совершено правонарушение или в который было выявлено длящееся нарушение (т. е. осуществляемое в течение продолжительного времени). В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности.
Истечение давностного срока происходит в 24 часа последних суток установленного срока.
Постановление по делу об административном правонарушении вступает в силу через десять суток после его получения лицом, если не было обжаловано или опротестовано.
С точки зрения полноты исследования события правонарушения и сведений о лице, его совершившем, представляется важным соблюдение процедуры оформления протокола.
Со дня окончания исполнения постановления о назначении административного наказания начинает исчисляться срок административной наказанности. День фактического окончания исполнения назначенного наказания является точкой отсчета годичного срока для погашения наказания.
Дела об административных правонарушениях рассматривают должностные лица Госфинмониторинга и его территориальные органы, а также судьи, если орган или должностное лицо, к которому поступило дело об административное правонарушении, передает его на рассмотрение судье.
Объективная сторона правонарушений
· нарушение сроков подачи заявления о постановке на учет в уполномоченном органе и (или) сроков направления правил внутреннего контроля на согласование в уполномоченный (надзорный) орган;
· неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля;
· действия (бездействие), повлекшие непредставление в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
· непредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю;
· неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.
Однако характер административных правонарушений различен, поэтому за незначительные нарушения требований законодательства о ПОД/ФТ предусмотрена возможность вынесения соответствующих предупреждений, суть которых заключается в отрицательной оценке государством поведения нарушителя, влекущей для него последствия морального и правового характера. Следует отметить, что применение предупреждения, равно как и административный штраф, влечет для нарушителя соответствующие правовые последствия.
Одной из особенностей административной ответственности является быстрота применения наказания, так как если уполномоченный орган не успел во время доказать состав правонарушения и вынести соответствующее постановление, то ответственность не наступает. Однако рассмотрение ряда дел об административных правонарушениях может потребовать значительных затрат времени, связанных с проведением процессуальных действий. В таких случаях после выявления оснований и поводов для возбуждения дела об административном правонарушении в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма предусмотрена возможность проведения административного расследования, которое должно состоять из реальных действий, направленных на получение необходимых сведений. Срок проведения административного расследования не может превышать 1 мес. с момента возбуждения дела об административном правонарушении. В исключительных случаях этот срок может быть продлен не более чем на 1 мес.
Помимо основного состава административного правонарушения, административная ответственность за нарушение финансовыми организациями законодательства о ПОД/ФТ может возникнуть при невыполнении в срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль) или при непредоставлении сведений (информации), предусмотренных законом в государственный орган.
Уголовная ответственность
В Уголовном Кодексе ДНР (УК ДНР) предусматривается две статьи о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества: ст.190 УК ДНР «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»; ст.191 УК ДНР «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» [6.] Для того, чтобы сказать было ли совершено данное преступление сотрудникам правоохранительных органов необходимо определить конкретный состав преступления, т.е. совокупность признаков, указанных конкретной норме УК для привлечения виновного к ответственности за определённое деяние. Состав преступления основывается на следующих элементах: объект (включает предмет), объективная сторона, субъект субъективная сторона.
Объект - это охраняемые уголовным законом общественные отношения, интересы, неотделимые от человека блага, ценности, которые страдают или могут пострадать в результате совершения общественно опасного деяния.
Обязательные признаки объекта: обладание ценностью для общества и человека; упорядоченная расположенность в нормативно-правовом регулировании общественной жизни; принадлежность к охраняемым законом общественным отношениям, интересам, неотделимым от человека благам, ценностям; претерпевание вреда (возможность такового) в результате преступного посягательства на него со стороны физического лица.
Материальное выражение: объект находит в предмете преступного посягательства, который, как правило, не является обязательным для квалификации деяния как преступления.
Объективная сторона - это внешний (поведенческий) аспект преступного проявления, выраженный общественно опасным деянием в форме действия или бездействия, а также другими признаками. Обязательные признаки объективной стороны: общественно опасное деяние (действие или бездействие), общественно опасное последствие и причинная связь между деянием и последствием.
Субъект - это физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения общественно опасного деяния определенного уголовным законом возраста и виновное в его совершении. Обязательные признаки субъекта: принадлежность к числу физических лиц, вменяемость, достижение определенного законом возраста для привлечения к уголовной ответственности. В некоторых случаях субъект может быть наделен дополнительным признаком.
Субъективная сторона - это психическое (сознательноволевое) отношение виновного к общественно опасному деянию (и его последствию), выраженное виной в форме умысла или неосторожности, а также другими признаками. Обязательный признак субъективной стороны - вина в форме умысла или неосторожности. Факультативные признаки: мотив, цель, особое эмоциональное состояние (состояние аффекта).
Указанные обязательные признаки присущи каждому составу преступления. При отсутствии хотя бы одного из обязательных признаков каждого элемента нет и состава преступления, разумеется, не может быть и преступления.
Факультативные признаки не являются необходимыми для наличия каждого состава преступления, для квалификации деяния как преступления. Но если они закреплены в уголовно-правовых нормах, предусматривающих ответственность за определенные преступления, или иным образом отражены в уголовном законодательстве, то из разряда факультативных эти признаки переходят в разряд обязательных.
Считается правильным мнение, что совершение финансовых операций образуют такие действия, как размещение на счетах в банках по договору банковского вклада; приобретение на эти средства акций, облигаций и других ценных бумаг, выпускаемых коммерческими организациями; обмен таких средств на иностранную валюту и т.п. Безусловно, финансовой операцией будут действия по кредитному договору, когда "грязные" деньги проводятся как банковский кредит.
В настоящее время одной из основных проблем в Донецкой Народной Республике является отсутствие Научно-практического Комментария Уголовного Кодекса ДНР, который является практическим руководством в правоохранительной деятельности. Поэтому сложилась ситуация когда статьи, которыми корреспондируется УК ДНР должны рассматриваться, как с точки украинского, так и российского законодательства.
В табл. 8.1. определим элементы состава проступания для ст. 190 и 191 УК ДНР.
Рассмотрим ст.190 УК ДНР. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем [9].
Преступление имеет формальный состав и признается оконченным в момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки (перевод денег, приобретение валюты и др.) либо в момент заключения сделки. Преступление имеет двойственный характер.
Цель первичного преступления - получение крупных денежных сумм. Цель преступления вторичного - их легализация. Легализация может быть осуществлена двумя способами: совершение в крупном размере финансовых операций и совершение в крупном размере иных сделок с денежными средствами или иным имуществом.
Поскольку финансовые операции представляют собой род сделок, постольку иные сделки, связанные с движением капитала, также составляют структуру финансовых операций. К ним относятся, например, договоры финансирования под уступку денежного требования, банковского вклада и т.д. Иным сделкам следует придавать такое значение, которое придает сделкам гражданское законодательство: действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение прав и обязанностей. К иным сделкам относятся такие операции, как купля-продажа, мена, дарение, рента, аренда, наем жилого помещения, подряд и т.д. Сделка считается оконченной процедурой с момента ее заключения, соответственно чему деяние считается оконченным с момента совершения указанных в законе действий.
Таблица 8.1
Элементы состава преступления статьи 190 и статьи 191
Уголовного Кодекса Донецкой Народной Республики
| Элемент состава преступления | Статья 190 УК ДНР | Статья 191 УК ДНР |
| Объект | - общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления экономической деятельности в сфере финансового и имущественного оборота, основанные на добросовестности их участников и контролируемости государством источников владения имуществом; - общественные отношения, связанные с инвестированием капитала в национальную экономику. Дополнительным непосредственным объектом легализации будут являться общественные отношения, связанные с интересами правосудия | |
| Предмет | денежные средства и иное имущество, приобретенные исключительно преступным путем другими лицами | денежные средства и иное имущество, приобретенные непосредственно субъектом легализации в результате совершения им преступления |
| Объективная сторона | легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем | - совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления; использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. |
| Субъект | любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства и иное имущество в результате совершения преступления | лицо, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем |
| Субъективная сторона | прямой умысел и цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом | |
Сложность самого процесса легализации предопределяет достаточно широкий круг лиц, вовлекаемых в «отмывание» преступных доходов. Анализ уголовных дел показал, что легализация может совершаться следующими категориями лиц [6]:
- лицом, получившим преступные доходы;
- лицом, организующим процесс «отмывания»;
- лицом, действующим от имени и по поручению владельца денежных средств или имущества, полученных преступным путем;
- любым другим лицом, сознающим, что им совершаются финансовая операция или сделка, направленные на легализацию денег или иного имущества, полученных преступным путем.
В борьбе с легализацией преступных доходов по факту совершения данного вида преступления основную роль занимает Министерство внутренних дел (МВД ДНР) и Министерство государственной безопасности (МГБ ДНР). Деятельность МВД ДНР по ПОД/ФТ включает проведение расследований с целью раскрытия преступлений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма. МГБ ДНР отвечает за проведение антитеррористических операций, борьбу с коррупцией и организованной преступностью
Дата добавления: 2019-02-13; просмотров: 370; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!