ПОРЯДОК ОТПРАВКИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ ИЗ ОТДЕЛЕНИЙ СВЯЗИ
40. Отправка наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи либо в банк, производится отделениями связи в суммах, кратных 100.
41. Начальник (заместитель начальника) отделения связи осуществляет передачу информации об отправке из отделений связи наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, по каналам связи с использованием программно-технических средств.
Полученная информация в главной кассе организации связи отражается с использованием программно-технических средств в справке об отправленных из отделений связи брезентовых сумках с наличными деньгами формы МС-44 (далее - справка формы МС-44) согласно приложению 10 к настоящей Инструкции для осуществления контроля за поступлением наличных денег и брезентовых сумок.
В случае отсутствия электроэнергии либо по иным техническим причинам начальник (заместитель начальника) отделения связи передает по телефону работнику, специально назначенному приказом руководителя организации связи или лицом, им уполномоченным, кодированное извещение об отправке из отделения связи наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи.
Полученное кодированное извещение расшифровывается, сумма записывается в справку формы МС-44 для осуществления контроля за поступлением наличных денег и брезентовых сумок.
Для кодированного извещения в организации связи разрабатывается и вводится распоряжением руководителя организации связи или лица, им уполномоченного, специальный код, замена которого может производиться с любой даты по решению руководителя организации связи.
|
|
|
Специальный код хранится у лиц, передающих и принимающих кодированные извещения и обеспечивающих конфиденциальность кода. При смене лица, имеющего к специальному коду прямое отношение, код подлежит замене.
В кодированных извещениях сообщаются наименование отделения связи, фамилия начальника (заместителя начальника) отделения связи, условное обозначение по коду отправляемых сумм наличных денег, номер брезентовой сумки и дата передачи извещения.
Учет кодированных извещений производится в журнале учета и передачи отделениями связи кодированных извещений об отправке из операционных касс отделений связи наличных денег по форме согласно приложению 11 к настоящей Инструкции и в журнале учета и приема ответственными лицами организации связи кодированных извещений об отправке из операционных касс отделений связи наличных денег по форме согласно приложению 12 к настоящей Инструкции.
42. Наличные деньги, отправляемые из отделения связи, подлежащие сдаче в главную кассу организации связи либо в банк, формируются (подбираются) по достоинству и по их лицевой стороне, пересчитываются и обандероливаются в корешки по 100 штук с указанием на лицевой стороне бандероли достоинства купюры, количества купюр, суммы вложения и даты. Работник, производящий пересчет наличных денег, на каждой бандероли указывает свою фамилию и учиняет подпись.
|
|
|
43. При отправке из отделений связи наличные деньги, подлежащие сдаче в главную кассу организации связи, упаковываются двумя работниками в специальные брезентовые сумки с металлическими замками.
В брезентовых сумках пересылаются наличные деньги и денежные документы.
В отделениях связи, штат которых состоит только из начальника отделения связи, упаковка наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, производится одним лицом - начальником отделения связи. В обслуживающие банки представляются списки таких отделений связи.
44. При формировании в отделениях связи сумм наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, на каждую брезентовую сумку с наличными деньгами составляется через копировальную бумагу в двух экземплярах препроводительное письмо формы МС-4, которое подписывается работниками, принимающими участие в подсчете наличных денег и упаковке брезентовой сумки. Порядковая нумерация препроводительных писем формы МС-4 ведется в течение месяца.
|
|
|
На оборотной стороне двух экземпляров препроводительного письма формы МС-4 указываются купюрная опись отправляемых наличных денег и общая сумма цифрами. Первый экземпляр препроводительного письма формы МС-4 одновременно с наличными деньгами вкладывается в брезентовую сумку (в специальный карман), второй - остается в документах отделения связи.
Брезентовая сумка закрывается накладкой шарнирного замка таким образом, чтобы совпадали отверстия кольца накладки и рамы замка. В отверстия замка брезентовой сумки пропускается шпагат, концы которого завязываются двойным узлом, пропускаются в отверстия адресной бирки, повторно завязываются двойным узлом, пропускаются через отверстия пломбы и пломбируются четким оттиском пломбира. Пломбирование осуществляется в непосредственной близости к узлу. На оттиске пломбы должны быть обозначены сокращенное наименование организации (отделения) связи и почтовый код (индекс).
Для опечатывания брезентовых сумок разрешается использовать индикаторные пломбы и (или) одноразовые пломбирующие материалы. Порядок их использования устанавливается распоряжением по организации связи.
|
|
|
На адресной бирке к брезентовой сумке указываются: номер в виде дроби (числитель - порядковый номер препроводительного письма формы МС-4, знаменатель - номер сумки), наименование организации связи, в адрес которой отправляется брезентовая сумка, сумма отправляемых наличных денег цифрами и прописью, дата упаковки брезентовой сумки, наименование отделения связи, из которого отправляется брезентовая сумка, ее вес. Адресная бирка подписывается теми же работниками, что и препроводительное письмо формы МС-4.
45. На брезентовую сумку в отделении связи выписывается карта отправки формы ПС16 в двух экземплярах с указанием номера брезентовой сумки, количества вещей и отметки "Брезентовая сумка".
Оператор (сопровождающий) расписывается в карте отправки формы ПС16 о получении брезентовой сумки с наличными деньгами и учиняет запись о количестве полученных вещей прописью, дате и времени получения сумки, фамилии (разборчиво) и номере удостоверения формы 81 на право сопровождения и обмена почты согласно приложению 13 к настоящей Инструкции.
На брезентовую сумку заполняется маршрутная накладная формы 24 согласно приложению 14 к настоящей Инструкции, в которой учиняется отметка "Брезентовая сумка", указываются количество вещей, номер брезентовой сумки (в скобках).
Брезентовые сумки с наличными деньгами при передаче между рабочими местами переносятся в закрытой неопечатанной емкости (мешке, бауле и т.п.). Их открытая транспортировка на виду у пользователей услуг и работников не допускается.
На всех этапах обработки брезентовые сумки с наличными деньгами принимаются после осмотра наружного состояния, целостности пломб и под роспись в карте отправки формы ПС16. При установлении каких-либо повреждений (заплаты, наружные швы, разрыв ткани, повреждения пломбы, разрыв шпагата, наличие дополнительных узлов на шпагате и др.) составляется акт, ставится в известность руководитель организации связи, проводится служебное расследование.
До отправки в главную кассу организации связи брезентовые сумки с наличными деньгами хранятся в отделениях связи в сейфах (металлических шкафах).
46. Поступившие из отделений связи в участок (цех) по обработке и сортировке почты организации связи брезентовые сумки с наличными деньгами осматриваются на наличие внешних повреждений или иных дефектов (заплат, наружных швов, разрывов ткани, поврежденной или незажатой пломбы, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.).
На основании адресных бирок заполняется карта отправки формы ПС16 в двух экземплярах с указанием количества вещей прописью, даты и времени получения брезентовых сумок, и брезентовые сумки с наличными деньгами передаются в главную кассу организации связи в тот же день под расписку на втором экземпляре карты отправки формы ПС16.
Если участок (цех) по обработке и сортировке почты находится в разных зданиях с главной кассой организации связи, карта отправки формы ПС16 составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры карты отправки формы ПС16 вместе с брезентовыми сумками передаются оператору (сопровождающему) для доставки в главную кассу организации связи. На третьем экземпляре карты отправки формы ПС16 оператор (сопровождающий) расписывается за получение брезентовых сумок с наличными деньгами. После сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в главную кассу организации связи второй экземпляр карты отправки формы ПС16 с распиской о приеме брезентовых сумок и оттиском календарного штемпеля главной кассы организации связи возвращается в участок (цех) по обработке и сортировке почты, прикладывается к документам дня.
Брезентовые сумки с наличными деньгами из отделений связи, поступившие в организацию связи после окончания работы главной кассы организации связи (из-за технической неисправности автомашины или других непредвиденных обстоятельств, повлекших за собой нарушение графика прибытия автомобиля с почтой), при приеме от оператора (сопровождающего) должны быть проверены. Проверяются вес и наружное состояние брезентовых сумок с наличными деньгами. Брезентовые сумки с наличными деньгами хранятся в сейфе до утра следующего рабочего дня в участке (цехе) по обработке и сортировке почты организации связи и на следующий рабочий день сдаются в главную кассу организации связи.
47. Брезентовые сумки с наличными деньгами, поступившие в главную кассу организации связи после закрытия или в нерабочие дни банков, вскрываются, и наличные деньги приходуются с учинением записи в кассовой книге в день их поступления.
48. После осмотра наружного состояния и взвешивания брезентовые сумки с наличными деньгами вскрываются путем разрезания шпагата без нарушения пломб работником (работниками) главной кассы организации связи.
(часть первая п. 48 в ред. постановления Правления Нацбанка от 29.05.2014 N 352)
После подсчета наличных денег устанавливается соответствие суммы данным препроводительного письма формы МС-4 и справки формы МС-44.
При наличии расхождений составляется акт в двух экземплярах, информируется руководитель (бухгалтерская служба) организации связи. Первый экземпляр акта направляется по месту упаковки брезентовой сумки с наличными деньгами для проведения проверки и принятия мер. Второй экземпляр акта приобщается к справке формы МС-44, в последней графе которой указывается фактически поступившая сумма наличных денег.
На основании данных справки формы МС-44 (с учетом акта расхождений) на общую сумму фактически поступивших из отделений связи наличных денег составляется приходный кассовый ордер, сумма отражается в кассовой книге.
В выходные дни организации связи и установленные государственные праздники и праздничные дни, когда бухгалтерская служба организации связи не работает, приходный кассовый ордер выписывается на основании справки формы МС-44 и подписывается работником главной кассы организации связи. Справка формы МС-44 и приходный кассовый ордер передаются в первый рабочий день организации связи в бухгалтерскую службу, где приходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по формам согласно приложению 1 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 29.05.2014 N 352)
Накануне выходных дней организации связи и установленных государственных праздников и праздничных дней бухгалтер в конце рабочего дня передает в главную кассу организации связи бланки приходных кассовых ордеров и сообщает их последние зарегистрированные номера для дальнейшего использования главной кассой организации связи в выходные и праздничные дни, в нерабочее время бухгалтерской службы.
49. Организации связи организуют доставку наличных денег в банки с учетом обеспечения их полной сохранности.
Обеспечение главных касс организаций связи и отделений связи брезентовыми сумками производится организациями связи. За каждым отделением связи закрепляется не менее двух брезентовых сумок. На брезентовых сумках указываются номер сумки и полное наименование отделения связи.
50. Отделения связи представляют в главную кассу организации связи образцы оттисков пломб, которыми будут пломбироваться брезентовые сумки с наличными деньгами. Образцы оттисков пломб всех отделений связи заверяются руководителем организации связи.
51. Организации связи представляют в обслуживающие банки образцы оттисков пломб, которыми будут пломбироваться брезентовые сумки с наличными деньгами. Образцы оттисков пломб организаций связи заверяются оттиском пломбы банка на шпагат с пломбой организации связи в соответствии с Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь.
52. При формировании в главной кассе организации связи сумм наличных денег, подлежащих сдаче в банк, на каждую брезентовую сумку с наличными деньгами заполняется через копировальную бумагу в трех экземплярах препроводительная ведомость формы 0402090005, которая подписывается работниками, принимающими участие в подсчете наличных денег и упаковке брезентовой сумки. Порядковая нумерация препроводительных ведомостей формы 0402090005 ведется в течение месяца.
Первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090005 одновременно с наличными деньгами вкладывается в брезентовую сумку (в специальный карман), второй - после сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в банк передается в бухгалтерскую службу организации связи для отражения в учете, третий - остается в главной кассе организации связи.
Брезентовые сумки с наличными деньгами упаковываются, адресные бирки к брезентовым сумкам с наличными деньгами заполняются в порядке, предусмотренном частями третьей - пятой пункта 44 настоящей Инструкции.
53. На основании договоров между организацией связи и обслуживающим банком брезентовые сумки с наличными деньгами сдаются в обслуживающий банк по реестру брезентовых сумок с наличными деньгами, сданных в банк организациями связи, формы 0482437 (далее - реестр формы 0482437) согласно приложению 15 к настоящей Инструкции специально уполномоченным работником, назначенным приказом руководителя организации связи.
Реестр формы 0482437 составляется в трех экземплярах, подписывается руководителем (заместителем руководителя) организации связи и начальником (оператором) главной кассы организации связи. После окончания рабочего дня (смены) руководителя (заместителя руководителя) организации связи или в выходные дни организации связи и в установленные государственные праздники и праздничные дни реестр формы 0482437 подписывается работником главной кассы организации связи.
(в ред. постановления Правления Нацбанка от 29.05.2014 N 352)
Брезентовые сумки с наличными деньгами сдаются в банк по двум экземплярам реестра формы 0482437. Работник организации связи получает расписку банка на втором экземпляре реестра формы 0482437, подтверждающую прием брезентовых сумок с наличными деньгами. Первый экземпляр реестра формы 0482437 передается в банк, второй - после сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в обслуживающий банк передается в бухгалтерскую службу организации связи для отражения в учете и последующего контроля, третий - остается в главной кассе организации связи.
Брезентовые сумки с наличными деньгами, имеющие дефекты (повреждение оболочки, оттиска пломбы, отрыв шпагата от пломбы, повреждение перевязи, замка и др.) и не принятые в банке, вскрываются в главной кассе организации связи, находящиеся в брезентовых сумках наличные деньги приходуются с учинением записи в кассовой книге. При наличии расхождений составляется акт.
54. По согласованию с обслуживающим банком допускается сдача брезентовых сумок с наличными деньгами в обслуживающий банк без составления реестров формы 0482437. При этом вместо объявлений на взнос наличными организации связи заполняют на сдаваемые брезентовые сумки карты отправки формы ПС16.
Карта отправки формы ПС16 составляется в двух экземплярах с указанием наименования отделений связи, номера брезентовых сумок и суммы наличных денег в каждой из них. Первый экземпляр карты отправки формы ПС16 передается в банк, второй - после сдачи брезентовых сумок с наличными деньгами в банк возвращается в организацию связи.
На общую сумму сданных в обслуживающий банк наличных денег работник организации связи получает в обслуживающем банке квитанцию формы 0402370003 согласно приложению 3 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, которая передается в бухгалтерскую службу организации связи под расписку на втором экземпляре карты отправки формы ПС16.
55. В целях обеспечения сохранности наличных денег и по согласованию с обслуживающим банком при невозможности пересчета наличных денег в присутствии работника организации связи в день их сдачи работник организации связи получает расписку банка на втором экземпляре реестра формы 0482437, подтверждающую прием брезентовых сумок с наличными деньгами без указания суммы сданных наличных денег, которая на следующий рабочий день, после пересчета наличных денег, должна быть возвращена банку работником организации связи и заменена на квитанцию формы 0402370003.
56. Бухгалтерская служба организации связи осуществляет ежедневно контроль за полнотой поступления отправленных из отделений связи наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи либо в банк, а по истечении месяца - сверку отправленных из отделений связи сумм наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, с суммами полученных наличных денег в организации связи.
57. Денежные документы могут быть отправлены в главную кассу организации связи из отделений связи служебными ценными письмами или в брезентовых сумках вместе с наличными деньгами.
На денежные документы заполняется препроводительное письмо формы МС-4 в двух экземплярах под копировальную бумагу. На оборотной стороне препроводительного письма формы МС-4 указывается информация по каждому денежному документу: номер денежного документа, номер текущего (расчетного) банковского счета чекодателя, сумма. Общая сумма по всем перечисленным денежным документам должна соответствовать сумме, указанной на лицевой стороне препроводительного письма формы МС-4. Первый экземпляр препроводительного письма формы МС-4 вкладывается в служебное ценное письмо (брезентовую сумку) вместе с денежными документами, второй экземпляр остается в документах отделения связи.
Принятые в счет оплаты международных простых приоритетных отправлений международные ответные купоны направляются в организацию связи служебными ценными письмами, на которые заполняется препроводительное письмо формы МС-4. Служебному ценному письму присваивается номер препроводительного письма формы МС-4.
58. Служебные ценные письма с денежными документами, поступившие в организацию связи из отделений связи, передаются в главную кассу организации связи по отдельной карте отправки формы ПС16.
59. В главной кассе служебные ценные письма вскрываются.
Поступившие денежные документы по видам отражаются в справке формы МС-44. На основании справки формы МС-44 на общую сумму поступивших денежных документов по видам выписывается приходный кассовый ордер, указанная сумма отражается в кассовой книге.
60. Исключен.
(п. 60 исключен с 18 июня 2014 года. - Постановление Правления Нацбанка от 29.05.2014 N 352)
61. Операторы (кассиры) отделений связи, расположенных при организациях связи, после окончания рабочего дня (смены) обязаны сдать остаток наличных денег и денежных документов начальнику (оператору) главной кассы организации связи по препроводительным письмам формы МС-4, которые заполняются в порядке, предусмотренном частью второй пункта 57 настоящей Инструкции.
Начальник (оператор) главной кассы организации связи, принимая от оператора (кассира) операционной кассы отделения связи наличные деньги и денежные документы, проверяет соответствие сумм наличных денег, правильность оформления денежных документов, наличие соответствующих подписей, сверяет данные с записями в препроводительном письме формы МС-4.
В конце рабочего дня (смены) начальник (оператор) главной кассы организации связи выписывает приходный кассовый ордер на общую сумму принятых наличных денег по препроводительным письмам формы МС-4.
ГЛАВА 5
Дата добавления: 2018-10-27; просмотров: 232; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!