Особенности функционирования платежной системы Банка России (схема 14). 4 страница
Перевод денежных средств (в широком значении) - процесс исполнения серии связанных между собой расчетных сделок, направленных на выполнение распоряжения клиента о выплате или получении соответствующей денежной суммы. Перевод денежных средств по своей правой природе представляет собой движение денежных средств по счетам, которое осуществляется в рамках разных форм безналичных расчетов <1>.
--------------------------------
<1> Подробнее см: Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП, 2001. С. 233 - 236.
Глава 10. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
10.1. Понятие и общие положения о безналичных расчетах
Проведение безналичных расчетов в валюте Российской Федерации регулируется ФЗ "О национальной платежной системе", ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ФЗ "О банках и банковской деятельности", Положением Банка России N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" и другими банковскими правилами.
В отличие от наличного денежного обращения сущность безналичного денежного оборота состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя.
|
|
|
Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий:
- плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором;
- без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускается;
- платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях - за счет кредита банка и прочих привлеченных средств;
- средства на счета получателя зачисляются лишь после их списания со счета плательщика.
Сроки исполнения кредитными организациями расчетных обязательств устанавливаются законодательством применительно к совершению операций по конкретному счету клиента.
Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета (ч. 1 ст. 849 ГК РФ).
Обязанность кредитной организации, обслуживающей получателя средств, по зачислению средств на его счет возникает перед ним с момента зачисления средств на ее корреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя <1>.
|
|
|
--------------------------------
<1> См.: п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета".
Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета (ч. 2 ст. 849 ГК РФ).
Иные сроки перечисления средств клиента могут определяться также федеральными законами <1>. При перечислении средств в безналичном порядке через другую кредитную организацию (через Банк России) в этот срок должно быть осуществлено не только списание средств со счета клиента, но и передача в банк-корреспондент документов, которые служат основанием для перечисления или зачисления средств на счет получателя <2>.
--------------------------------
<1> Например, п. 5 ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" установлена обязанность банка или иной кредитной организации, осуществляющей обслуживание счетов должника, незамедлительно исполнять содержащиеся в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя требования о взыскании денежных средств, о чем в течение 3 дней со дня их исполнения информирует взыскателя или судебного пристава-исполнителя.
|
|
|
<2> См.: п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами".
Срок для списания денежных средств с банковского счета составляет 2 операционных дня, включая день поступления соответствующего расчетного документа, при условии, что он поступил в банк в операционное время. Если расчетный документ поступил после истечения операционного времени, но в пределах рабочего дня банка, то он приходуется по учету следующим днем. В этом случае 2-дневный срок для совершения соответствующей операции начинается со следующего операционного дня. Срок для списания денежных средств также может быть сокращен либо увеличен условиями договора банковского счета.
Во всех случаях, когда устанавливаются сроки для проведения расчетных операций, речь идет об операционных днях, то есть части рабочего дня, в течение которой кредитная организация осуществляет прием расчетных документов от своих клиентов.
|
|
|
Общий срок безналичных расчетов (конкретной расчетной операции) не должен превышать 2 операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерации и 5 операционных дней в пределах всей Российской Федерации (ст. 80 Закона о ЦБ РФ).
Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению владельца счета или с его согласия (ст. 854 ГК РФ). Списание денежных средств без распоряжения владельца счета осуществляется в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом при предъявлении расчетных документов, в пределах имеющихся на счете денежных средств.
При достаточности денежных средств на банковском счете плательщика расчетные документы подлежат исполнению в последовательности поступления в банк, получения акцепта от плательщика, если законодательством или договором не предусмотрено изменение указанной последовательности. Списание средств со счета производится в порядке календарной очередности поступления распоряжений клиента и других платежных документов на списание.
При приостановлении операций по банковскому счету плательщика указанные расчетные документы помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций.
Гражданский кодекс устанавливает правила списания средств со счета при их недостаточности для удовлетворения всех предъявленных к нему требований.
Очередность списания денежных средств со счета (ч. 2 ст. 855 ГК РФ):
| первая очередь | осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов |
| вторая очередь | производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности |
| третья очередь | осуществляется списание средств по принудительным документам, предусматривающим платежи в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору |
| четвертая очередь | производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований |
| пятая очередь | производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности |
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П содержит подробные правила исполнения расчетных документов при недостаточности денежных средств на счетах плательщиков (п. 2.10):
| юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся частной практикой | физическое лицо |
| Расчетные документы не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям расчетных документов не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления расчетного документа либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением: расчетных документов четвертой и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной ст. 855 ГК РФ; расчетных документов взыскателей средств пятой очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной ст. 855 ГК РФ; расчетных документов, принимаемых банком к исполнению или предъявляемых банком в соответствии с законодательством или договором. Принятые к исполнению расчетные документы помещаются банком в очередь не исполненных в срок распоряжений для дальнейшего осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика и исполнения распоряжений в срок и в порядке очередности списания денежных средств с банковского счета, которые установлены ст. 855 ГК РФ. О помещении расчетного документа в очередь не исполненных в срок распоряжений банк направляет отправителю расчетного документа соответствующее уведомление в электронном виде или на бумажном носителе. При приостановлении операций по банковскому счету плательщика расчетные документы, находящиеся в очереди не исполненных в срок распоряжений, на которые распространяется приостановление, помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций. При отмене приостановления операций по банковскому счету плательщика указанные расчетные документы подлежат исполнению | Расчетные документы, если иное не предусмотрено законодательством или договором, не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения. Очередь не исполненных в срок распоряжений к банковским счетам плательщиков - физических лиц не ведется. Достаточность денежных средств по принятым к исполнению расчетным документам в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета определяется кредитной организацией исходя из суммы предоставленных клиентом денежных средств |
Расчетные документы. Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые оформляются в соответствии с установленными стандартами. К расчетным документам относятся: платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера.
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: наименование расчетного документа, номер, число, месяц, год его выписки; вид платежа; наименование банка плательщика, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), номер его счета; наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (далее - БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; наименование получателя средств, номер его счета, ИНН; наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета; назначение платежа (в чеке не указывается), которое может быть указано как текстовым наименованием, так и кодовым обозначением; налог, подлежащий уплате, выделяется отдельной строкой (в противном случае должно быть указано, что налог не уплачивается); сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; очередность платежа; подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.
Реквизиты варьируются в зависимости от вида и порядка осуществления безналичных расчетов.
Расчетный документ оформляется в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа в форме: распоряжения плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжения получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
Количество экземпляров расчетных документов, представляемых в банк на бумажных носителях, устанавливается банком.
Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах. Формы безналичных расчетов различаются видом используемого расчетного документа и порядком документооборота.
Формы безналичных расчетов. Гражданское законодательство (ст. 862 ГК РФ) допускает при осуществлении безналичных расчетов использовать следующие формы расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Перевод денежных средств осуществляется в следующих формах безналичных расчетов (п. 1.1 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П <1>):
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".
| расчеты платежными поручениями | -> осуществление банком по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, денежного перевода на счет указанного плательщиком лица (ст. 863 ГК РФ) |
| расчеты по аккредитиву | -> осуществление банком по поручению плательщика об открытии аккредитива платежа получателю средств или оплаты, акцепта или учета переводного векселя либо дача полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК РФ) |
| расчеты по инкассо | -> осуществление банком (банком-эмитентом) по поручению и за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК РФ) |
| расчеты чеками | -> осуществляются посредством предъявления чекодержателем в банк чека для получения денежных средств (ст. 877 ГК РФ) |
| расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) | -> осуществляются посредством выдачи владельцем счета постоянного поручения банку, содержащего наказ регулярно снимать с его счета суммы и выплачивать их третьей стороне <1> |
| расчеты в форме перевода электронных денежных средств | -> осуществление безналичных расчетов между продавцами и покупателями, банками и их клиентами, посредством использования компьютерной сети, систем связи с применением средств кодирования информации и ее автоматической обработки <2> |
--------------------------------
<1> Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2006. С. 321.
<2> Там же.
Стороны, между которыми производится расчет, вправе выбрать любую из указанных форм. Как правило, порядок расчетов устанавливается в договоре. Однако стороны по взаимному согласию могут поменять установленную договором форму расчетов, подписав дополнительное соглашение, либо по письменной просьбе одной из сторон - получателя денежных средств произвести перевод в указанной им форме.
Расчеты по публичным обязательствам производятся в формах (с использованием расчетных документов), предусмотренных законодательством для данного конкретного случая.
Если по каким-либо причинам форма расчетов не определена, то расчеты могут в любом случае осуществляться платежными поручениями. Это объясняется тем, что при использовании этой формы расчетов не требуется совершения каких-либо действий со стороны получателя для получения платежа.
Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (взыскатели средств), банками.
Участники (субъекты) расчетов - плательщики, получатели средств (взыскатели), обслуживающие их банки, банки-корреспонденты.
Плательщики, получатели средств - юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся частной практикой, физические лица (далее - клиенты) и банки. Взыскатели средств могут являться получателями средств.
Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются без участия банков <1>.
--------------------------------
<1> См.: п. 1.25 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".
10.2. Расчеты платежными поручениями
При расчетах платежным поручением банк плательщика обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его банковском счете, или без открытия банковского счета плательщика - физического лица осуществить перевод определенной денежной суммы на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ч. 1 ст. 863 ГК РФ).
Субъекты расчетов платежными поручениями:
- плательщик - физическое либо юридическое лицо, которое инициирует платеж (дает поручение переводящему банку на перевод денежных средств);
- банк плательщика (переводящий банк) - кредитная организация, в которую обратился плательщик для осуществления перевода денежных средств, независимо от того, открыт ли у такого плательщика банковский счет в данной кредитной организации;
- получатель денежных средств - физическое либо юридическое лицо, в пользу которого плательщик осуществляет перевод денежных средств;
- банк получателя денежных средств - кредитная организация, в которой у получателя открыт банковский счет.
В случае если у банка плательщика и банка получателя средств отсутствуют корреспондентские отношения, для осуществления перевода банк плательщика привлекает банк-посредник. Банком-посредником могут быть несколько кредитных организаций либо расчетно-кассовые центры Банка России.
Правовое регулирование расчетов платежными поручениями осуществляется § 2 гл. 46 ГК РФ, гл. 5 Положения о переводе денежных средств, Положением о платежной системе Банка России, иными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежное поручение может использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту).
Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде либо на бумажном носителе и действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления.
Дата добавления: 2018-10-25; просмотров: 243; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!