Особенности функционирования платежной системы Банка России (схема 14). 3 страница
Особенности расчетов с участием физических лиц. Для физических лиц существует возможность внесения наличных денег в кредитную организацию без открытия в ней банковского счета для перечисления (зачисления) этих денег на банковский счет получателя, что является одной из особенностей расчетов с участием физических лиц и признается специальной банковской операцией (пп. 9 ч. 1 ст. 5 Закона о банках), на которую распространяются правила о расчетах платежными поручениями (п. 2 ст. 863 ГК РФ). По мнению Банка России, такой способ расчетов является безналичными расчетами <1>.
--------------------------------
<1> Письмо Банка России от 04.01.2003 N 17-44/1 "О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов".
Основным критерием разграничения наличных и безналичных расчетов является участие кредитных организаций в проведении расчетных операций. Безналичные расчеты производятся при участии кредитных организаций, а наличные - как с их участием, так и без их участия.
9.4. Субъекты (участники) расчетных правоотношений
Субъектами при расчетах наличными деньгами являются плательщик и получатель. В качестве плательщиков и получателей денег в различных сочетаниях могут выступать как физические, так и юридические лица.
Субъектами при безналичных расчетах являются плательщик и получатель денежных средств, которыми могут быть и граждане, и юридические лица, а также кредитные организации, через которые проходит платеж.
|
|
|
Субъектами при расчетах по публичным обязательствам являются государственные органы, на чье имя открыты соответственно счета бюджета определенного уровня либо внебюджетного фонда, а также органы, имеющие в силу федерального закона право взыскания средств в бесспорном порядке.
Субъекты расчетных отношений при погашении задолженности третьим лицом или передаче денег по поручению должника третьему лицу не совпадают с субъектами основного обязательства. Такие расчеты возможны только при расчетах по гражданско-правовым обязательствам. Основаниями для таких действий будут являться соответственно ст. 313 ГК РФ "Исполнение обязательства третьим лицом" и ст. 971 ГК РФ "Договор поручения".
В некоторых случаях закон содержит обязательное требование о совпадении субъекта расчетных отношений и субъекта основного обязательства. Так, применительно к налоговым обязательствам п. 1 ст. 45 НК РФ установлено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах. При выполнении обязательств кредитора по выдаче кредита также допускается производить исполнение только заемщику под угрозой признания обязательства по предоставлению кредита неисполненным.
|
|
|
Что касается количества банков, участвующих в проведении платежа, то оно зависит от того, обслуживаются плательщик и получатель средств в одном банке или разных, а также от маршрута прохождения платежа. При этом плательщик и получатель средств связаны договорными отношениями только с обслуживающими их банками, а уже те, в свою очередь, связаны договорными отношениями с Банком России и другими банками. Поэтому для того, чтобы банк мог исполнить конкретное поручение своего клиента о перечислении, выплате либо взыскании средств с какого-либо лица в ином банке, он должен для исполнения этого поручения привлечь те банки, с которыми у него имеются договоры об установлении корреспондентских отношений (т.е. дать им соответствующие поручения). По сути, это является возложением исполнения обязательств на третье лицо (ст. 313 ГК РФ).
Если плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке, то в проведении платежа будет участвовать только этот банк без проведения операций через свой корреспондентский счет с использованием внутрибанковских расчетов. Если плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками и у них установлены прямые корреспондентские отношения (открыты друг другу корреспондентские счета), то платеж может проходить через два этих банка. В том случае, когда средства из банка, обслуживающего плательщика, направляются в банк, обслуживающий получателя, через расчетную сеть Банка России либо иную кредитную организацию, в проведении платежа участвуют три банка. Банк России в этом случае участвует в расчетах в лице своих структурных подразделений: расчетно-кассовых центров (РКЦ), в которых открыты корреспондентские счета банков, обслуживающих плательщика и получателя средств.
|
|
|
9.5. Понятие и правовая природа расчетной
банковской операции
Расчетная банковская операция является разновидностью категории "банковская операция", которая, в свою очередь, относится к основополагающим категориям банковского права. Понятие "банковская операция" раскрывается в ст. 5 Закона о банках. Данная норма содержит ограниченный перечень операций, определяющих специальную правоспособность кредитной организации. В свое время М.М. Агарков в своем научном труде указывал на особенности банковских операций, которые отличают их от других сделок: во-первых, распространение на банковские операции действия банковской тайны; во-вторых, наличие специального источника права <1>.
|
|
|
--------------------------------
<1> Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М., 1994. С. 50, 51, 155, 156.
В юридической литературе встречается два подхода к понятию "банковская расчетная операция" по его определению.
Банковская расчетная операция (в широком значении) - все действия участников безналичных расчетов, связанные с перечислением средств от плательщика к получателю.
Под действиями в данном случае понимаются действия лица, инициирующего платеж (плательщика или получателя средств), и получателя средств, а также действия всех банков, участвующих в перечислении денежных средств. Например, применительно к расчетам платежными поручениями в широкое понятие "расчетная банковская операция" включаются все действия "от списания средств с банковского счета плательщика до их зачисления на банковский счет получателя средств" <1>. В этом широком значении термин "расчетная операция" приближается к понятию "форма безналичных расчетов". Однако форма безналичных расчетов - это некая типовая конструкция, совокупность правил. Между тем банковская расчетная операция в широком значении - реализация этих правил в конкретных обстоятельствах <2>.
--------------------------------
<1> См. подробнее: Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Право и практика. М., 2001.
<2> Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 2. С. 52 - 57.
Банковские расчетные операции (в узком значении) - это операции по банковскому счету (списание, зачисление, перечисление), составляющие часть процедуры безналичного перевода средств.
Термин "банковская расчетная операция" в узком значении в законодательстве и юридической практике используется чаще. Так, из ст. 856 ГК РФ следует, что операции по ведению счета, совершаемые банком плательщика, заключаются в списании средств со счета плательщика и их перечислении. В этом значении банковские расчетные операции представляют собой часть всех необходимых действий по безналичному переводу денежных средств, которые совершаются участниками безналичных расчетов в рамках соответствующих двусторонних правоотношений. Например, при расчетах платежными поручениями - это действия плательщика и банка плательщика; банка-плательщика и банка-посредника; банка-посредника - отправителя и банка-посредника - получателя; банка-посредника и банка получателя средств; банка получателя средств.
Вопрос определения правовой природы банковских расчетных операций является одной из наиболее серьезных проблем теории банковского права. В части 1 ст. 5 Закона о банках они обозначены как операции по "ведению банковских счетов" и как "переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов".
По вопросу определения правовой природы банковских расчетных операций в литературе и на практике есть несколько теорий, объясняющих природу расчетных операций как юридических фактов. Так, в свое время Л.Г. Ефимова высказала точку зрения о том, что банковские расчетные операции являются гражданско-правовыми сделками, главным образом договорами. По ее мнению, они могут заключаться как во исполнение договора банковского счета, так и совершенно независимо от него <1>.
--------------------------------
<1> См.: Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП, 2001. С. 318 - 322.
Исходя из буквального толкования ст. 5 Закона о банках и п. 2 ст. 863 ГК РФ следует, что расчетные операции могут осуществляться во исполнение договора банковского счета, а банковские переводы (расчеты платежными поручениями) - как со счетом, так и без открытия банковского счета. В связи с этим многие исследователи рассматривают расчетные операции только как действия, направленные на исполнение договора банковского счета. При этом действия по исполнению договора большинство из них не рассматривает как сделки, а квалифицирует как юридические поступки <1>. Встречаются в юридической литературе и промежуточные позиции. Так, например, расчетная банковская операция квалифицируется как односторонняя сделка <2> или расчетные обязательства относят к так называемым составным обязательствам <3>.
--------------------------------
<1> Агарков М.М. Понятие сделки по советскому гражданскому праву // Сов. государство и право. 1946. N 3 - 4. С. 50, 51; Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга пятая. М.: Статут, 2006. Т. 2. С. 448.
<2> Полин Д.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2002. С. 9.
<3> Пугинский Б.И. Составные обязательства в гражданском праве // Вестник Московского гос. ун-та. Сер. 11. Право. 2003. N 6. С. 30.
Между тем в силу действующего законодательства все расчетные операции технически могут совершаться как во исполнение договора банковского счета, так и без банковского счета, то есть совершенно автономно. Действующее законодательство не содержит прямого запрета на совершение банковских расчетных операций без договора банковского счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ). Исключение составляют два случая, связанные с тем, что при совершении расчетных операций без договора банковского счета клиенту требуется предоставлять (получать) денежное покрытие расчетной операции исключительно наличными деньгами. Расчеты наличными денежными средствами ограничены для юридических лиц и предпринимателей указанием Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" <1> и при совершении валютных операций (ст. 14 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"). В остальных случаях совершение расчетных операций возможно и без заключения договора банковского счета уже по действующему законодательству.
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов".
| Все расчетные операции, осуществляемые банком по инициативе клиента (с точки зрения классификации юридических фактов), - действия, которые совершаются с целью совершения или получения платежа и направлены на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ) |
Банковские расчетные операции (по правовой природе) являются расчетными сделками <1>.
--------------------------------
<1> Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 2. С. 52 - 57.
Понятие расчетной сделки в российском законодательстве отсутствует, однако имеется в иностранном праве. Например, ст. 4A-104 Единообразного торгового кодекса США определяет перевод средств как серию расчетных сделок, начиная с платежного поручения инициатора, предпринятых с целью осуществления платежа бенефициару платежного поручения.
С учетом того, что при осуществлении безналичных расчетов деньги проходят через несколько счетов и, соответственно, возникает несколько расчетных правоотношений с разным субъектным составом, все формы безналичных расчетов неизбежно должны состоять из нескольких расчетных сделок. Каждая такая расчетная сделка, как правило, направлена на исполнение соответствующего договора банковского счета. В некоторых случаях расчетные сделки могут совершаться при отсутствии договора банковского счета <1>.
--------------------------------
<1> Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 3. С. 70 - 76.
В тех случаях, когда расчетные сделки осуществляются во исполнение договора банковского счета, который ранее был определен как рамочный договор <1>, расчетные сделки являются его договорами-приложениями, направленными на исполнение договора банковского счета. Однако, когда расчетные сделки заключаются без договора банковского счета, они не имеют этого качества, являясь самостоятельными сделками. Например, перевод без открытия счета (п. 2 ст. 863 ГК РФ) представляет собой договор между плательщиком и его банком о безналичном переводе средств <2>.
--------------------------------
<1> Ефимова Л.Г. Рамочные (организационные) договоры. М.: Волтерс Клувер, 2006. С. 14, 24.
<2> Там же. С. 8.
9.6. Понятие и виды переводов денежных средств
Расчетные банковские операции осуществляются посредством перевода денежных средств.
Перевод денежных средств (в узком значении) - это действия операторов по переводу денежных средств, совершаемые ими в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика (п. 12 ст. 3 Закона о платежной системе).
Для осуществления расчетов с иностранными партнерами применяются трансграничные переводы.
Трансграничный перевод денежных средств - перевод денежных средств, при осуществлении которого плательщик либо получатель средств находится за пределами Российской Федерации, и (или) перевод денежных средств, при осуществлении которого плательщика или получателя средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк (п. 13 ст. 3 Закона о платежной системе).
Переводы денежных средств в рамках национальной платежной системы основаны на соблюдении принципов (см. схему 15).
Схема 15
Принципы переводов денежных средств
в национальной платежной системе
| Безотзывность перевода денежных средств характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени. Безотзывность перевода денежных средств наступает с момента списания денежных средств со счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия счета |
| Безусловность перевода денежных средств характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления перевода денежных средств в определенный момент времени. Безусловность перевода денежных средств наступает в момент выполнения плательщиком и (или) получателем средств либо иными лицами условий осуществления перевода денежных средств. К числу таких условий относится осуществление встречного перевода денежных средств в иной валюте, встречной передачи ценных бумаг, предоставления документов и др. |
| Окончательность перевода денежных средств характеристика перевода денежных средств, обозначающая предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени. Понятие "окончательность перевода денежных средств" позволяет определить, в какой момент времени банки могут считаться выполнившими свою обязанность перед инициатором платежа |
Понятия "перевод" и "расчеты" соотносятся следующим образом:
| расчеты | перевод |
| - могут быть наличными и безналичными; - имеют гражданско-правовую природу, в основе своей означают исполнение обязанности стороны по договору оплатить товар, работу или услугу | - возможен только в рамках безналичных расчетов; - имеет банковскую природу, указывает прежде всего на действия кредитной организации или иной финансовой организации <1> |
--------------------------------
<1> Иванов И.С. Краткий курс финансового права: Учебное пособие. М., 2013; СПС "КонсультантПлюс".
Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставляемых им без открытия банковского счета.
Переводы осуществляются по банковским счетам и без открытия банковских счетов:
| по банковским счетам путем: | без открытия банковских счетов путем: |
| - списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств; - списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам; - списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств. | - приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица путем: а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; б) выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу; в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств; - уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика путем: а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; б) выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу; в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств |
Перевод денежных средств может быть осуществлен банком с последующим возмещением банком плательщика денежных средств в размере сумм распоряжений, исполненных банком получателя средств, если такая возможность предусмотрена договором. Для осуществления перевода денежных средств банк плательщика может привлечь банк, который не является банком получателя средств (банк-посредник).
Дата добавления: 2018-10-25; просмотров: 255; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!