Особенности функционирования платежной системы Банка России (схема 14). 5 страница
При расчетах платежными поручениями могут быть использованы расчетные документы в форме платежного поручения, заявления, банковского ордера и иного документа, установленного банком.
Платежное поручение - это расчетный документ с распоряжением плательщика обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Банковский ордер применятся при осуществлении перевода денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств, если плательщиком является банк.
Перевод денежных средств без открытия банковского счета плательщиком - физическим лицом осуществляется на основании заявления на бумажном носителе, в котором должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств и банков, сумма перевода, назначение платежа и иная информация по согласованию с банком. На основании заявления о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица кредитная организация составляет платежное поручение.
Процедура исполнения платежного поручения начинается с момента представления плательщиком в кредитную организацию платежного поручения или заявления, если плательщиком является физическое лицо. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика (если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком), в календарной очередности поступления расчетных документов. В случае недостаточности денежных средств на счете для оплаты расчетных документов, предъявленных к оплате, поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета, установленной ст. 855 ГК РФ и банковскими правилами.
|
|
|
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк.
При надлежащем исполнении поручения плательщика переводимая сумма зачисляется на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя средств, который, в свою очередь, зачисляет ее на банковский счет своего клиента - получателя средств. После этого перевод денежных средств в рамках расчетов платежными поручениями считается завершенным.
Ответственность за нарушение правил расчетов платежными поручениями. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по исполнению платежного поручения банк несет ответственность как за ненадлежащее исполнение гражданско-правовых обязательств в соответствии с гл. 25 ГК РФ. Указанная глава предусматривает следующие меры ответственности:
|
|
|
1) возмещение убытков, причиненных кредитору неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником.
В рамках применения ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение расчетного поручения такими убытками, например, могут быть: неустойка за несвоевременный расчет с получателем денежных средств, фактические расходы, связанные с несвоевременной поставкой оборудования в силу непроизведенной предоплаты по договору (незачислением денежных средств на счет поставщика) либо связанные с отказом стороны от договора из-за неполучения денежных средств на расчетный счет и пр.;
2) выплату неустойки, предусмотренной договором. Например, договором об открытии и ведении расчетного счета может быть предусмотрена неустойка за необоснованный отказ банка от перечисления денежных средств по платежному поручению;
3) выплату процентов за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица на сумму этих средств.
Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются к банку, если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств.
|
|
|
При наложении ответственности к банку за нарушение расчетов платежными поручениями применяется норма, устанавливающая, что лицо, не исполнившее обязательство либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины - умысла или неосторожности (кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные основания ответственности).
Лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательства.
В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность возлагается судом на этот банк <1>.
|
|
|
--------------------------------
<1> См.: Комментарий к ст. 866 ГК РФ // Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ (постатейный). 2014; СПС "КонсультантПлюс".
Пунктом 21 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14 <1> установлено: при рассмотрении споров, связанных с применением к банкам ответственности, следует исходить из того, что банк обязан зачислять денежные средства на счет клиента, выдавать или перечислять их в установленные сроки. При просрочке исполнения этой обязанности банк уплачивает клиенту неустойку за весь период просрочки в размере учетной ставки банковского процента на день, когда операция по зачислению, выдаче или перечислению была произведена.
--------------------------------
<1> Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами".
Просрочка банка в перечислении денежных средств является основанием для уплаты неустойки, если при внутрибанковских расчетах средства не были зачислены на счет получателя в том же банке в установленный срок, а при межбанковских расчетах - если поручения, обеспеченные предоставлением соответствующего покрытия (наличием средств на корреспондентском счете банка-плательщика у банка-посредника), не переданы в этот срок банку-посреднику. При необоснованном списании, то есть списании, произведенном в сумме большей, чем предусматривалось платежным документом, а также списании без соответствующего платежного документа либо с нарушением требований законодательства, неустойка начисляется со дня, когда банк необоснованно списал средства, и до их восстановления на счете по учетной ставке Банка России на день восстановления денежных средств на счете.
10.3. Расчеты по аккредитиву
Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.
Аккредитивная форма безналичных расчетов применяется между экономическими субъектами в ходе исполнения коммерческих договоров. Применение данной формы расчетов сторонами в любой сделке позволяет максимально сократить свои риски: покупателю (заказчику) гарантирует получение товара (работ, услуг), продавцу - своевременное поступление денежных средств на его счет.
Правовое регулирование расчетов аккредитивами осуществляется в соответствии с § 3 гл. 46 ГК РФ, гл. 6 Положения о переводе денежных средств, иными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (далее - банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств в пользу получателя средств при условии представления им документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий (исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (исполняющему) на исполнение аккредитива (ст. 867 ГК РФ).
Субъекты расчетов по аккредитиву: плательщик (покупатель); банк-эмитент (банк плательщика) - открывает аккредитив; получатель денег (продавец); исполняющий банк (банк продавца) - исполняет аккредитив. В качестве исполняющего банка могут выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк.
Аккредитив выставляется между банком-эмитентом и исполняющим банком.
Банк-эмитент - банк, который по заявлению клиента (покупателя) открывает аккредитив, в котором даны условия и перечень документов, необходимых для перевода денежных средств на расчетный счет продавца, и производит платежи получателю средств или оплату, акцепт или учет переводного векселя.
Банк-эмитент может дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Исполняющий банк - банк продавца, который контролирует исполнение требований аккредитива, а при полном их выполнении зачисляет на расчетный счет указанную в аккредитиве сумму.
Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.
Аккредитив по своей сути представляет сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором может быть основан. Участвующие в расчетах по аккредитиву банки не связаны обязательствами по таким договорам. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств и может быть открыт как в российской, так и в иностранной валюте.
Использование аккредитивной формы оплаты и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем денежных средств.
Аккредитивы классифицируются по различным признакам:
| По способу предоставления денежного покрытия исполняющему банку | |
| покрытые (депонированные) | -> при открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива (п. 2 ст. 867 ГК РФ) |
| непокрытые (гарантированные) | -> при открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Такой аккредитив может рассматриваться как одна из форм краткосрочного кредита, так как средства по аккредитиву списываются непосредственно с корреспондентского счета банка-эмитента, а не со счета плательщика. Эта форма аккредитивных расчетов используется в случае наличия корреспондентских отношений между участвующими в расчетах банками |
| В зависимости от условий открытия | |
| отзывные | -> аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств (ст. 868 ГК РФ). Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное |
| безотзывные | -> аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств и в котором имеется соответствующая отметка. Такой аккредитив представляет собой твердое обязательство банка оплатить продавцу поставку, работу или услугу при выполнении последним всех условий аккредитива. Подавляющее большинство аккредитивов являются безотзывными. Преимущество безотзывного аккредитива для получателя средств заключается в том, что банк-эмитент должен осуществить платеж по нему, даже если плательщик изменит свое намерение. Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным. Подтверждение безотзывного аккредитива осуществляет исполняющий банк по просьбе банка-эмитента. Такое подтверждение при условии, что предусмотренные документы представлены и соблюдены все условия аккредитива, составляет твердое обязательство исполняющего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента |
В международной банковской практике встречаются и иные виды аккредитивов.
Изменения условий или отмена аккредитива. В случае изменения условий или отмены аккредитива плательщик представляет в банк-эмитент соответствующее заявление. Тот, в свою очередь, направляет в исполняющий банк извещение об изменении условий или отмене аккредитива. Исполняющий банк на основании поступившего от банка-эмитента извещения сообщает получателю средств об изменении условий или отмене аккредитива.
Механизм расчетов аккредитивами <1>. Инициатором платежа в аккредитивной операции выступает плательщик. Он подает в банк-эмитент заявление об открытии аккредитива по форме, утвержденной банком.
--------------------------------
<1> См. подробнее: информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов".
Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком с учетом соответствующих банковских требований.
Содержание аккредитива должно соответствовать требованиям п. 6.7 Положения о переводе денежных средств и отражать следующую обязательную информацию: номер и дату аккредитива; сумму аккредитива; реквизиты плательщика; реквизиты банка-эмитента; реквизиты получателя средств; реквизиты исполняющего банка; вид аккредитива; срок действия аккредитива; способ исполнения аккредитива; перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к ним; срок представления документов; порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков. В заявлении на открытие аккредитива может быть указана и иная информация.
Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, в течение срока его действия и в пределах предусмотренного условиями аккредитива срока для представления документов. В исполняющий банк названные документы могут представляться в электронном виде, если это предусмотрено условиями аккредитива. Также получатель средств может представить документы непосредственно в банк-эмитент.
В качестве документов, подтверждающих выполнение продавцом условий аккредитива (отгрузку товаров, выполнение работ, оказание услуг и т.п.), могут быть предусмотрены: накладная на отпуск материалов; товарная накладная; товарно-транспортная накладная; железнодорожная накладная; счет-фактура; акт выполненных работ; иные документы, предусмотренные договором между получателем и плательщиком.
Срок проверки банком (исполняющим или банком-эмитентом) представленных документов составляет 5 рабочих дней. При установлении соответствия представленных документов условиям аккредитива исполняющий банк осуществляет зачисление соответствующей суммы на банковский счет получателя средств в исполняющем банке.
Не позднее 3 рабочих дней после исполнения аккредитива исполняющий банк направляет банку-эмитенту извещение об исполнении аккредитива с указанием суммы исполнения и приложением представленных документов.
Закрытие аккредитива. Аккредитив подлежит закрытию в следующих случаях (ст. 873 ГК РФ): по истечении срока аккредитива; по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия (если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива); по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
Неиспользованная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно, одновременно с закрытием аккредитива (п. 2 ст. 873 ГК РФ). Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня, следующего за днем возврата суммы неиспользованного остатка либо суммы уменьшенного или отмененного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислить соответствующую сумму на счет плательщика, с которого были списаны денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.
Ответственность за нарушение расчетов по аккредитиву. Банк несет гражданско-правовую ответственность за нарушение обязательств по аккредитиву. Инструкцией Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1 предусмотрены случаи, когда банки не несут ответственности за нарушение условий аккредитива <1>:
--------------------------------
<1> См.: ст. ст. 17 - 19 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов в приложении 11 к Инструкции Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1 // СПС "КонсультантПлюс".
- за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов, равно как за общие или частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них;
- за описание, количество, вес, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а равно за добросовестность, действия или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков или страховщиков товара или всякого другого лица;
- за последствия задержки или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, за задержку, а также искажение или другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений;
- за последствия, вызванные приостановлением деятельности банков по причине форс-мажоров.
При расчетах с аккредитива банк также не несет ответственности за проверку фактического исполнения договора купли-продажи (поставки или иного договора).
По общему правилу ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк. Банк-эмитент несет ответственность за действия исполняющего банка как за свои собственные (ст. 403 ГК РФ). Ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.
Необоснованный отказ исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву влечет для него ответственность перед получателем средств. При этом обоснованность отказа должна быть подтверждена и основана на фактических обстоятельствах. Так, нельзя признать необоснованным отказ в выплате денежных средств, если неисполнение аккредитива произошло в результате отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций.
Если требование получателя средств к банку-эмитенту основано на факте невыполнения исполняющим банком условий покрытого и/или подтвержденного аккредитива, то такое требование удовлетворяется за счет исполняющего банка в силу п. 2 ст. 872 ГК РФ.
Поскольку аккредитивное обязательство банка-эмитента является денежным, его ненадлежащее исполнение аккредитива дает получателю платежа право взыскать с этого банка проценты за неисполнение денежного обязательства, предусмотренные ст. 395 ГК РФ.
Дата добавления: 2018-10-25; просмотров: 223; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!