Оценка денежных потоков банка. 8 страница
Êîãäà îáúåêòîì óïðàâëåíèÿ â äåíåæíîé ñèñòåìå âûñòóïàþò äåíåæíûå ïîòîêè áàíêà, ñâÿçàííûå ñ îñóùåñòâëåíèåì ðàçëè÷íûõ õîçÿéñòâåííûõ è ôèíàíñîâûõ îïåðàöèé, òî ñóáúåêòîì óïðàâëåíèÿ ÿâëÿåòñÿ ôèíàíñîâàÿ ñëóæáà, ñîñòàâ è ÷èñëåííîñòü êîòîðîé çàâèñèò îò ðàçìåðà, ñòðóêòóðû áàíêà, êîëè÷åñòâà îïåðàöèé, íàïðàâëåíèé äåÿòåëüíîñòè è äðóãèõ ôàêòîðîâ:
1) â ìàëûõ áàíêàõ ãëàâíûé áóõãàëòåð ÷àñòî ñîâìåùàåò ôóíêöèè íà÷àëüíèêà ôèíàíñîâîãî è ïëàíîâîãî îòäåëîâ;
|
|
|
2) â ñðåäíèõ – âûäåëÿþòñÿ áóõãàëòåðèÿ, îòäåë ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ è îïåðàòèâíîãî óïðàâëåíèÿ; 3) â êðóïíûõ êîìïàíèÿõ – ñòðóêòóðà ôèíàíñîâîé ñëóæáû ñóùåñòâåííî ðàñøèðÿåòñÿ – ïîä îáùèì ðóêîâîäñòâîì ôèíàíñîâîãî äèðåêòîðà íàõîäÿòñÿ áóõãàëòåðèÿ, îòäåëû ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ è îïåðàòèâíîãî óïðàâëåíèÿ, à òàêæå àíàëèòè÷åñêèé îòäåë, îòäåë öåííûõ áóìàã è âàëþò. ×òî æå êàñàåòñÿ ýëåìåíòîâ ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè, òî ê íèì ñëåäóåò îòíåñòè ôèíàíñîâûå ìåòîäû è èíñòðóìåíòû, íîðìàòèâíî-ïðàâîâîå, èíôîðìàöèîííîå è ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèÿ: – ñðåäè ôèíàíñîâûõ ìåòîäîâ, îêàçûâàþùèõ íåïîñðåäñòâåííîå âîçäåéñòâèå íà îðãàíèçàöèþ, äèíàìèêó è ñòðóêòóðó äåíåæíûõ ïîòîêîâ áàíêà, ìîæíî âûäåëèòü ñèñòåìó ðàñ÷åòîâ ñ äåáèòîðàìè è êðåäèòîðàìè; âçàèìîîòíîøåíèÿ ñ ó÷ðåäèòåëÿìè (àêöèîíåðàìè), êîíòðàãåíòàìè, ãîñóäàðñòâåííûìè îðãàíàìè; êðåäèòîâàíèå; ôèíàíñèðîâàíèå; ôîíäîîáðàçîâàíèå; èíâåñòèðîâàíèå; ñòðàõîâàíèå; íàëîãîîáëîæåíèå; ôàêòîðèíã è äð.; – ôèíàíñîâûå èíñòðóìåíòû îáúåäèíÿþò äåíüãè, êðåäèòû, íàëîãè, ôîðìû ðàñ÷åòîâ, èíâåñòèöèè, öåíû, âåêñåëÿ è äðóãèå èíñòðóìåíòû ôîíäîâîãî ðûíêà, íîðìû àìîðòèçàöèè, äèâèäåíäû, äåïîçèòû è ïðî÷èå èíñòðóìåíòû, ñîñòàâ êîòîðûõ îïðåäåëÿåòñÿ îñîáåííîñòÿìè îðãàíèçàöèè ôèíàíñîâ â áàíêå;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– íîðìàòèâíî-ïðàâîâîå îáåñïå÷åíèå áàíêà ñîñòîèò èç ñèñòåìû ãîñóäàðñòâåííûõ çàêîíîäàòåëüíî-íîðìàòèâíûõ àêòîâ, óñòàíîâëåííûõ íîðì è íîðìàòèâîâ, óñòàâà õîçÿéñòâóþùåãî ñóáúåêòà, âíóòðåííèõ ïðèêàçîâ è ðàñïîðÿæåíèé, äîãîâîðíîé áàçû;
– â ñîâðåìåííûõ óñëîâèÿõ íåîáõîäèìûì óñëîâèåì óñïåõà áèçíåñà ÿâëÿåòñÿ ñâîåâðåìåííîå ïîëó÷åíèå èíôîðìàöèè è îïåðàòèâíîå ðåàãèðîâàíèå íà íåå, ïîýòîìó âàæíûì ýëåìåíòîì óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè áàíêà ÿâëÿåòñÿ âíóòðèôèðìåííàÿ èíôîðìàöèÿ; – èñïîëüçîâàíèå ïðèêëàäíûõ áóõãàëòåðñêèõ ïðîãðàìì îáåñïå÷èâàåò ôèíàíñîâîãî ìåíåäæåðà ó÷åòíîé è ÷àñòî àíàëèòè÷åñêîé èíôîðìàöèåé, ïîýòîìó ê âûáîðó òàêèõ ïðîãðàìì íóæíî ïîäõîäèòü îñòîðîæíî, âûáèðàÿ òàêîé ïðîãðàììíûé ïðîäóêò, êîòîðûé íàèáîëåå ïîëíî óäîâëåòâîðÿë áû òðåáîâàíèÿì íàäåæíîñòè, äîñòîâåðíîñòè è ïðîçðà÷íîñòè èíôîðìàöèè, ãèáêîñòè â íàñòðîéêàõ ïîä îñîáåííîñòè áèçíåñà áàíêà, à òàêæå ñîîòâåòñòâîâàë áû äåéñòâóþùåìó çàêîíîäàòåëüñòâó.
Òàêèì îáðàçîì, ñèñòåìà óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè â áàíêå – ýòî ñîâîêóïíîñòü ìåòîäîâ, èíñòðóìåíòîâ è ñïåöèôè÷åñêèõ ïðèåìîâ öåëåíàïðàâëåííîãî, íåïðåðûâíîãî âîçäåéñòâèÿ ñî ñòîðîíû ôèíàíñîâîé ñëóæáû áàíêà íà äâèæåíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ äëÿ äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííîé öåëè.
Ýôôåêòèâíîå óïðàâëåíèå äåíåæíûìè ïîòîêàìè ïîâûøàåò ñòåïåíü ôèíàíñîâîé è ïðîèçâîäñòâåííîé ãèáêîñòè êîìïàíèè, òàê êàê ïðèâîäèò ê:
– óëó÷øåíèþ îïåðàòèâíîãî óïðàâëåíèÿ, îñîáåííî ñ òî÷êè çðåíèÿ ñáàëàíñèðîâàííîñòè ïîñòóïëåíèé è ðàñõîäîâàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ;
– óâåëè÷åíèþ îáúåìîâ ïðîäàæ è îïòèìèçàöèè çàòðàò çà ñ÷åò áîëüøèõ âîçìîæíîñòåé ìàíåâðèðîâàíèÿ ðåñóðñàìè êîìïàíèè;
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 158; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!