Оценка денежных потоков банка. 4 страница

 Â öåëîì æå áàíêîâñêàÿ ñèñòåìà âûñòóïàåò èñõîäíûì ïóíêòîì êðóãîîáîðîòà íàëè÷íûõ äåíåã è áåçíàëè÷íûõ ïëàòåæåé, à ñîçäàíèå ïëàòåæíûõ ñðåäñòâ, ÿâëÿþùååñÿ åå âàæíåéøåé ôóíêöèåé, òåñíî ñâÿçàíî ñ ïðîâîäèìûìè ýòîé ñèñòåìîé êðåäèòíûìè îïåðàöèÿìè. Äåíåæíûå ñðåäñòâà íà ðàñ÷åòíûõ è äðóãèõ àíàëîãè÷íûõ ñ÷åòàõ â áàíêàõ îòðàæàþòñÿ ïîñðåäñòâîì çàïèñåé îñòàòêîâ, îáîðîòîâ ïî ëèöåâûì ñ÷åòàì âñëåäñòâèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ. Ãëàâíûì èñòî÷íèêîì ýòèõ ñðåäñòâ ÿâëÿþòñÿ ññóäû áàíêîâ ïî èçâåñòíîé ôîðìóëå loans make deposits – ññóäû ñîçäàþò âêëàäû. Êîãäà áàíê ïðåäîñòàâëÿåò êðåäèò êëèåíòó, îí îòêðûâàåò åìó ñ÷åò äî âîñòðåáîâàíèÿ â ïàññèâå ñâîåãî, áàëàíñà íà ñóììó âûäàííîé ññóäû. Ïðè ýòîì àêòèâû áàíêà óâåëè÷èâàþòñÿ íà äàííóþ ñóììó äîëãîâîãî òðåáîâàíèÿ ê êëèåíòó è îäíîâðåìåííî óâåëè÷èâàþòñÿ ïàññèâû, êóäà ïîñòóïàåò ññóäà. Ïîñêîëüêó ïðåäïðèÿòèÿ, ÷àñòíûå ëèöà â ïðîöåññå ðàñ÷åòíî-êàññîâîãî îáñëóæèâàíèÿ íàïðÿìóþ ñâÿçàíû ñ áàíêàìè, ïðåðîãàòèâîé èìåííî ïîñëåäíèõ ÿâëÿåòñÿ ïðåâðàùåíèå äîëãîâûõ òðåáîâàíèé ê ñâîèì êëèåíòàì â ïëàòåæíûå ñðåäñòâà. Îòêðûâàÿ èì ñ÷åòà äî âîñòðåáîâàíèÿ, áàíêè òåì ñàìûì óâåëè÷èâàþò äåíåæíóþ ìàññó. Çàòåì âêëàäû ìîáèëèçóþòñÿ êëèåíòàìè ïîñðåäñòâîì ÷åêîâ èëè ïîðó÷åíèé ïî ïåðå÷èñëåíèÿì â ïðîöåññå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ. Ñâÿçü ïîñëåäíèõ ñ êðåäèòíûìè îòíîøåíèÿìè î÷åâèäíà, âî-ïåðâûõ, â ñèëó òîãî, ÷òî ïðè èõ ïðîâåäåíèè äåíüãè âûïîëíÿþò ôóíêöèþ ñðåäñòâà ïëàòåæà (ïîãàøåíèÿ äîëãîâ). Âî-âòîðûõ, ðàçðûâ âî âðåìåíè ìåæäó íà÷àëîì è îêîí÷àíèåì ïëàòåæà ïðèäàåò ïîñëåäíåìó êðåäèòíûé õàðàêòåð, à ïðîâîäèìàÿ ïðè ýòîì ïëàòåæíàÿ îïåðàöèÿ ÿâëÿåòñÿ, ïî ñóòè, è êðåäèòíîé, îïîñðåäóþùåé êðåäèòíûå îòíîøåíèÿ ñ îðãàíèçàöèÿìè, îêàçûâàþùèìè ïëàòåæíûå óñëóãè, êàê ïðàâèëî, áàíêàìè. Íàïðèìåð, ïåðå÷èñëåíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ñîãëàñíî ïîðó÷åíèþ ïëàòåëüùèêà îçíà÷àåò óìåíüøåíèå åìó äîëãà ñî ñòîðîíû áàíêîâñêîé ñèñòåìû è óâåëè÷åíèå – ïîëó÷àòåëþ ñðåäñòâ.

Òàêèì îáðàçîì, äåíåæíàÿ ìàññà ïðåäñòàâëÿåò ðåçóëüòàò âçàèìîäåéñòâèÿ äâóõ ïîòîêîâ. Îäèí ïîòîê – âûïóñê äåíåã, îçíà÷àþùèé ðàñïðåäåëåíèå ïëàòåæíûõ ñðåäñòâ ÷åðåç áàíêè ñðåäè ýêîíîìè÷åñêèõ àãåíòîâ, èñïûòûâàþùèõ ïîòðåáíîñòü â äåíüãàõ; äðóãîé – âîçâðàò äåíåã äîëæíèêàìè, èìåþùèé ìåñòî ïðè óìåíüøåíèè äîëãîâûõ òðåáîâàíèé â àêòèâàõ áàíêîâ èç-çà óïëàòû äîëãîâ. Ââèäó òîãî, ÷òî âûïóñê ïëàòåæíûõ ñðåäñòâ ïðîèñõîäèò àêòèâíåå, ÷åì âîçâðàò, äåíåæíàÿ ìàññà èìååò òåíäåíöèþ ê óâåëè÷åíèþ. Âàæíî îòìåòèòü, ÷òî ïðîèçâîäíûå äåíåæíîãî îáîðîòà – äåíåæíàÿ ìàññà è îáúåì êðåäèòîâ – íàðÿäó ñ âàëþòíûì êóðñîì ÿâëÿþòñÿ ãëàâíûìè îáúåêòàìè äåíåæíî-êðåäèòíîé ïîëèòèêè. ßñíî, ÷òî â äåëå óïðàâëåíèÿ ýòèìè îáúåêòàìè íåîöåíèìóþ ðîëü èãðàåò èññëåäîâàíèå èõ èñõîäíûõ íà÷àë – äåíåæíûõ è êðåäèòíûõ ïîòîêîâ (îáîðîòîâ) ïóòåì ó÷åòà è àíàëèçà âñåõ îïåðàöèé (ñäåëîê), îñóùåñòâëÿåìûõ ïîñðåäñòâîì äåíåã è êðåäèòà.

 Òàêèå ïîòîêè ìîãóò ïîäðàçäåëÿòüñÿ ïî îñíîâíûì âèäàì ñäåëîê, ïîäðàçäåëåíèÿì è ñåêòîðàì ýêîíîìèêè, ðåãèîíàì, âïëîòü äî ïîòîêîâ â êàæäîì ïåðâè÷íîì çâåíå îáùåñòâåííîãî ïðîèçâîäñòâà – ïðåäïðèÿòèè. Ââåäåíà îò÷åòíîñòü äëÿ þðèäè÷åñêèõ ëèö (êðîìå áþäæåòíûõ ó÷ðåæäåíèé, ñòðàõîâûõ îðãàíèçàöèé è áàíêîâ) î äâèæåíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Îíà âî ìíîãîì ñõîäíà ñ ôîðìîé ïëàòåæíîãî êàëåíäàðÿ êàê ýëåìåíòà îïåðàòèâíîãî ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ è, ïî ñóùåñòâó, ïðåäñòàâëÿåò îò÷åò î âûïîëíåíèè íàìå÷åííûõ ïîêàçàòåëåé. Ïîäîáíàÿ èíôîðìàöèÿ îáåñïå÷èâàåò îïåðàòèâíûé êîíòðîëü çà ïîñòóïëåíèåì è èñïîëüçîâàíèåì äåíåæíûõ (è îñîáåííî íàëè÷íûõ) ñðåäñòâ ïðåäïðèÿòèé-íàëîãîïëàòåëüùèêîâ, à òàêæå ñîñòîÿíèåì ðàñ÷åòîâ â íàðîäíîì õîçÿéñòâå. Îáîáùåíèå èíôîðìàöèè ïî îòðàñëÿì; ðåãèîíàì è äðóãèì ìàññèâàì äàííûõ ïîçâîëÿåò ïðîàíàëèçèðîâàòü è ñîîòâåòñòâóþùèå äåíåæíûå ïîòîêè ðåàëüíîãî ñåêòîðà ýêîíîìèêè. Èòàê, îïåðàöèè êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ ïî ðàñ÷åòíî-êàññîâîìó îáñëóæèâàíèþ êëèåíòîâ, âûïîëíÿåìûå åæåäíåâíî, à ïî ñóòè, åæå÷àñíî, çàíèìàþò öåíòðàëüíîå ìåñòî â èõ äåÿòåëüíîñòè.  ñâîåé ñîâîêóïíîñòè ýòè îïåðàöèè ôîðìèðóþò óñòîé÷èâûå ïîòîêè áåçíàëè÷íûõ ïëàòåæåé îò ïîêóïàòåëåé ê ïîñòàâùèêàì, îò íàëîãîïëàòåëüùèêîâ – â áþäæåò è âî âíåáþäæåòíûå ôîíäû è ò.ï. Ïîäàâëÿþùàÿ ÷àñòü ïëàòåæåé èäåò îò êàæäîãî áàíêà ê äðóãèì áàíêàì, è ëèøü ìåíüøàÿ äîëÿ îòíîñèòñÿ ê îïåðàöèÿì âíóòðè ñàìîãî áàíêà. Îïðåäåëåííûé îáúåì ðàñ÷åòîâ ïðîâîäèòñÿ áåç ó÷àñòèÿ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé è ïîäâåðæåí íàèìåíüøåìó ðåãóëèðîâàíèþ ñî ñòîðîíû öåíòðàëüíîãî áàíêà. Îðãàíèçàöèÿ ïëàòåæåé îñóùåñòâëÿåòñÿ ïîñðåäñòâîì âûðàáîòàííûõ íàóêîé è ïðàêòèêîé ìíîãîîáðàçíûõ ôîðì è ñïîñîáîâ ðàñ÷åòîâ, ïëàòåæíûõ èíñòðóìåíòîâ, êîììóíèêàöèîííûõ ñèñòåì ïåðåâîäà äåíåã. Ñ îäíîé ñòîðîíû, îíè èñïîëüçóþòñÿ ïðè îáñëóæèâàíèè ðàñ÷åòíûõ âçàèìîîòíîøåíèé â ðåàëüíîì ñåêòîðå ýêîíîìèêè, îáðàçóÿ ìåæõîçÿéñòâåííûå ðàñ÷åòû, à ñ äðóãîé – îðãàíè÷åñêè ïåðåïëåòàþòñÿ ñ íàçâàííûìè ýëåìåíòàìè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ òîëüêî óæå â ôèíàíñîâîì ñåêòîðå – â ìåæáàíêîâñêèõ êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèÿõ. Ñëåäîâàòåëüíî, ñïåöèàëèñòû áàíêà äîëæíû èìåòü ÷åòêèå è ãëóáîêèå çíàíèÿ â îáëàñòè ðàñ÷åòîâ òîãî è äðóãîãî ñåêòîðîâ, à òàêæå â îðãàíèçàöèè ïëàòåæíîãî îáîðîòà â öåëîì.

Мы поможем в написании ваших работ!