Оценка денежных потоков банка. 2 страница
- ðàññìîòðåòü îáùèå ðåêîìåíäàöèè ê ðàçðàáîòêå ïîëèòèêè óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè , âûäåëèòü åå ïðèíöèïû è ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ðàçðàáîòêè è îñóùåñòâëåíèÿ ñ òî÷êè çðåíèÿ ôèíàíñîâîãî ìåíåäæìåíòà;
- äàòü îöåíêó ìåòîäàì îïòèìèçàöèè äåíåæíûõ ïîòîêîâ ïðåäïðèÿòèÿ è îòðàçèòü äâèæåíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâà â ñèñòåì ôèíàíñîâûõ ïëàíîâ (íà ïðèìåðå ñîñòàâëåíèÿ ïëàíà ïîñòóïëåíèÿ è ðàñõîäîâàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ).
|
|
|
1.Теорические основы правления денежными потоками комерческого банка.
1.1.Ïîíÿòèå è êëàññèôèêàöèÿ äåíåæíûõ ïîòîêîâ.
Äåíåæíûé ïîòîê – ýòî äåíåæíûå ñðåäñòâà, ïîä êîòîðûìè ïîíèìàþòñÿ äåïîçèòíûå (èëè òåêóùèå) ñ÷åòà è íàëè÷íûå äåíüãè, ïîëó÷àåìûå áàíêîì îò âñåõ âèäîâ äåÿòåëüíîñòè è ðàñõîäóåìûå íà îáåñïå÷åíèå äàëüíåéøåé äåÿòåëüíîñòè. Êðîìå òîãî, â ðàñ÷åò äåíåæíûõ ñðåäñòâ ìîãóò ïðèíèìàòüñÿ êðàòêîñðî÷íûå âûñîêîëèêâèäíûå öåííûå áóìàãè, òàêèå êàê ãîñóäàðñòâåííûå êàçíà÷åéñêèå âåêñåëÿ, áàíêîâñêèå äåïîçèòíûå ñåðòèôèêàòû, âêëàäû â èíâåñòèöèîííûå ôîíäû îòêðûòîãî òèïà è ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè ñ ïëàâàþùåé ïðîöåíòíîé ñòàâêîé. Ïðè ýòîì çàïàñû ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ è ëèêâèäíûõ öåííûõ áóìàã ìîãóò çíà÷èòåëüíî âàðüèðîâàòü êàê ïî îòðàñëÿì, òàê è ïî êîìïàíèè îäíîé îòðàñëè.
|
|
|
Ãëàâíûì ôàêòîðîì ôîðìèðîâàíèÿ äåíåæíîãî ïîòîêà ÿâëÿåòñÿ îïëàòà êëèåíòàìè ñòîèìîñòè ïîëó÷åííîé óñëóãè. Èñõîäíûå ïîêàçàòåëè äëÿ ðàñ÷åòà äåíåæíûõ ïîñòóïëåíèé – ýòî âûðó÷êà è ïðèáûëü îò ïðîäàæ. Âûðó÷êà è ïðèáûëü îò ïðîäàæ èìåþò áîëüøîå çíà÷åíèå äëÿ îöåíêè ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ. Îäíàêî îíà áûëà áû íåïîëíîé, åñëè áû îòñóòñòâîâàëà èíôîðìàöèÿ î ïîòîêå äåíåæíûõ ñðåäñòâ, âîçíèêàþùåì â ðåçóëüòàòå ïðîäàæ.
|
|
|
|
|
|
 êîíå÷íîì ñ÷åòå, èìåííî íàëè÷èå èëè îòñóòñòâèå äåíåã îïðåäåëÿåò âîçìîæíîñòè è íàïðàâëåíèÿ ðàçâèòèÿ áàíêà; ïðåâûøåíèå äåíåæíûõ ïîñòóïëåíèé íàä ïëàòåæàìè îáåñïå÷èâàåò âîçìîæíîñòü âëîæåíèÿ äåíåã â öåëÿõ ïîëó÷åíèÿ äîïîëíèòåëüíîé ïðèáûëè. Îäíàêî ïðè ýòîì íàäî èìåòü â âèäó, ÷òî áàíêó íåîáõîäèìî ïîñòîÿííîå íàëè÷èå îïðåäåëåííîé ñóììû äåíåæíûõ ñðåäñòâ êàê íàèáîëåå ëèêâèäíûõ àêòèâîâ, ïîääåðæèâàþùèõ åãî ïëàòåæåñïîñîáíîñòü. Âûðó÷êà îò ïðîäàæ – ýòî ó÷åòíûé äîõîä äàííîãî ïåðèîäà, â ñîñòàâå êîòîðîãî åñòü äåíåæíûå è íåäåíåæíûå ôîðìû äîõîäà. Ïðèáûëü îò ïðîäàæ – ðàçíîñòü ìåæäó ó÷åòíûì äîõîäîì è íà÷èñëåííûìè ðàñõîäàìè íà ïðîäàííóþ ïðîäóêöèþ. Ïîòîê äåíåæíûõ ñðåäñòâ çàâèñèò îò ýòèõ ïîêàçàòåëåé, íî íå ðàâíîçíà÷åí èì. Îí ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ðàçíîñòü ìåæäó ïîëó÷åííûìè è âûïëà÷åííûìè ïðåäïðèÿòèåì äåíåæíûìè ñðåäñòâàìè çà îïðåäåëåííûé ïåðèîä âðåìåíè. Ïîëó÷åíèå è âûïëàòà äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñâÿçàíû íå òîëüêî ñ âûðó÷êîé îò ïðîäàæ è çàòðàòàìè íà ïðîäàííóþ ïðîäóêöèþ. Ïîíÿòèå «äåíåæíûé ïîòîê банков» ÿâëÿåòñÿ àãðåãèðîâàííûì, âêëþ÷àþùèì â ñâîé ñîñòàâ ìíîãî÷èñëåííûå âèäû ýòèõ ïîòîêîâ, îáñëóæèâàþùèõ õîçÿéñòâåííóþ äåÿòåëüíîñòü.  öåëÿõ îáåñïå÷åíèÿ ýôôåêòèâíîãî öåëåíàïðàâëåííîãî óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè îíè òðåáóþò îïðåäåëåííîé êëàññèôèêàöèè. Òàêóþ êëàññèôèêàöèþ äåíåæíûõ ïîòîêîâ ïðåäëàãàåòñÿ îñóùåñòâëÿòü ïî ñëåäóþùèì îñíîâíûì ïðèçíàêàì: – Ïî ìàñøòàáàì îáñëóæèâàíèÿ õîçÿéñòâåííîãî ïðîöåññà.
– Ïî âèäàì õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè.
– Ïî íàïðàâëåííîñòè äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ.
– Ïî ìåòîäó èñ÷èñëåíèÿ îáúåìà.
– Ïî óðîâíþ äîñòàòî÷íîñòè.
– Ïî ìåòîäó îöåíêè âî âðåìåíè.
– Ïî íåïðåðûâíîñòè ôîðìèðîâàíèÿ â ðàññìàòðèâàåìîì ïåðèîäå. – Ïî ñòàáèëüíîñòè âðåìåííûõ èíòåðâàëîâ ôîðìèðîâàíèÿ.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 177; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!