Оценка денежных потоков банка. 3 страница
Ðàññìîòðåííàÿ êëàññèôèêàöèÿ ïîçâîëÿåò áîëåå öåëåíàïðàâëåííî îñóùåñòâëÿòü ó÷åò, àíàëèç è ïëàíèðîâàíèå äåíåæíûõ ïîòîêîâ ðàçëè÷íûõ âèäîâ â áàíêå.
Ñîâðåìåííàÿ ýêîíîìèêà ëþáîãî ãîñóäàðñòâà ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé øèðîêî ðàçâåòâëåííóþ ñåòü ñëîæíûõ âçàèìîîòíîøåíèé ìèëëèîíîâ âõîäÿùèõ â íåå õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ. Îñíîâîé ýòèõ âçàèìîñâÿçåé ÿâëÿþòñÿ ðàñ÷åòû è ïëàòåæè, â ïðîöåññå êîòîðûõ ïðîèñõîäèò óäîâëåòâîðåíèå âçàèìíûõ òðåáîâàíèé è îáÿçàòåëüñòâ. Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà ñòðàíû – íåîòúåìëåìûé ýëåìåíò ðûíî÷íîé ýêîíîìèêè, ÷åðåç êîòîðóþ ðåàëèçóþòñÿ ðàçëè÷íûå ýêîíîìè÷åñêèå âîçìîæíîñòè. Ñîçäàíèå íàäåæíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû â Ðîññèè èìååò îñîáóþ çíà÷èìîñòü è ÿâëÿåòñÿ îäíîé èç êëþ÷åâûõ ïðîáëåì ðåôîðìèðîâàíèÿ ýêîíîìèêè íà ïåðåõîäíîì ýòàïå ñòðàíû ê ðûíêó. Ðåàëèçàöèÿ âàëîâîãî ïðîäóêòà, èñïîëüçîâàíèå íàöèîíàëüíîãî äîõîäà è âñå ïîñëåäóþùèå ïåðåðàñïðåäåëèòåëüíûå ïðîöåññû â ýêîíîìèêå îáåñïå÷èâàþòñÿ íà îñíîâå ïîòîêà äåíåã â íàëè÷íîé è áåçíàëè÷íîé ôîðìàõ – äåíåæíîãî îáîðîòà êàê ñîâîêóïíîñòè çà îïðåäåëåííûé ïåðèîä âñåõ ïëàòåæåé, îïîñðåäóþùèõ äâèæåíèå ñòîèìîñòè â äåíåæíîé ôîðìå ìåæäó ôèíàíñîâûìè è íåôèíàíñîâûìè àãåíòàìè âî âíóòðåííåì è âíåøíåì ýêîíîìè÷åñêèõ îáîðîòàõ ñòðàíû.
|
|
|
|
|
|
Ãëàâíûå ñîñòàâëÿþùèå äåíåæíîãî îáîðîòà: íàëè÷íîäåíåæíûé è áåçíàëè÷íûé îáîðîòû. Îñíîâíóþ ÷àñòü åãî – ïëàòåæíûé îáîðîò, â êîòîðîì äåíüãè ôóíêöèîíèðóþò êàê ñðåäñòâî ïëàòåæà, èñïîëüçóþò äëÿ ïîãàøåíèÿ äîëãîâûõ îáÿçàòåëüñòâ. Îí îñóùåñòâëÿåòñÿ êàê â íàëè÷íîé, òàê è â áåçíàëè÷íîé ôîðìå. Âåñü áåçíàëè÷íûé îáîðîò ÿâëÿåòñÿ ïëàòåæíûì, èáî ïðåäïîëàãàåò ðàçðûâ âî âðåìåíè äâèæåíèÿ òîâàðà è äåíåæíûõ ñðåäñòâ, ò.å. ôóíêöèîíèðîâàíèå äåíåã â êà÷åñòâå ñðåäñòâà ïëàòåæà. Áåçíàëè÷íûé ïëàòåæíûé îáîðîò ñîâåðøàåòñÿ ïðåèìóùåñòâåííî ÷åðåç áàíêè. ×àñòü åãî îáñëóæèâàåòñÿ ïëàòåæíûìè èíñòðóìåíòàìè, ìèíóÿ áàíê. ßâëÿÿñü ïðåîáëàäàþùèì (äî 90% âñåãî äåíåæíîãî îáîðîòà), îí îñóùåñòâëÿåòñÿ â âèäå çàïèñåé ïî ñ÷åòàì ïëàòåëüùèêîâ è ïîëó÷àòåëåé äåíåæíûõ ñðåäñòâ â êðåäèòíûõ ó÷ðåæäåíèÿõ, à òàêæå ïóòåì çà÷åòîâ âçàèìíûõ òðåáîâàíèé è ïåðåäà÷è îáîðîòíûõ äîêóìåíòîâ (âåêñåëåé, âàððàíòîâ è ò.ï.). Ñîîòâåòñòâåííî ýêîíîìè÷åñêèå ïðîöåññû â íàðîäíîì õîçÿéñòâå îïîñðåäóþòñÿ ïðåèìóùåñòâåííî áåçíàëè÷íûì ïëàòåæíûì îáîðîòîì.
|
|
|
|
|
|
Ñ÷åò â áàíêå – ñåðäöåâèíà åãî âçàèìîîòíîøåíèé ñ êëèåíòîì. Äëÿ ðàñ÷åòíûõ îïåðàöèé èñïîëüçóþòñÿ ðàçíîîáðàçíûå òèïû ñ÷åòîâ. Ñðåäè íèõ äëÿ îáñëóæèâàíèÿ òåêóùåé (îñíîâíîé) äåÿòåëüíîñòè âûäåëÿþòñÿ ñ÷åòà äî âîñòðåáîâàíèÿ, èìåíóåìûå â ñèëó îñîáåííîñòåé êàæäîé ñòðàíû ïî-ðàçíîìó, íàïðèìåð, âî Ôðàíöèè – òåêóùèå, â ÑØÀ – ÷åêîâûå, â Ãåðìàíèè – æèðîñ÷åòà, â Ðîññèè – ðàñ÷åòíûå. Îïåðàöèè ïî ðàñ÷åòíîìó ñ÷åòó ïðåäïðèÿòèÿ ïîêàçûâàþò èçìåíåíèÿ åãî äîëãîâûõ òðåáîâàíèé è îáÿçàòåëüñòâ è â ðàìêàõ ïðåäïðèÿòèÿ îòðàæàþò ðàñïðåäåëåíèå è ïåðåðàñïðåäåëåíèå ÂÍÏ è ÍÄ. Ñþäà ïîñòóïàþò: âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè (âûïîëíåííûõ ðàáîò, îêàçàííûõ óñëóã), âêëþ÷àÿ ÷àñòü ýêñïîðòíîé âûðó÷êè, ïîëó÷åííîé îò íåðåçèäåíòîâ â ðåçóëüòàòå îáÿçàòåëüíîé ïðîäàæè íà âíóòðåííåì âàëþòíîì ðûíêå; ïðî÷èå ïîñòóïëåíèÿ. Ñ ðàñ÷åòíîãî ñ÷åòà óäîâëåòâîðÿþòñÿ äîëãîâûå îáÿçàòåëüñòâà ïî âûïëàòå çàðàáîòíîé ïëàòû ðàáîòàþùèì, îò÷èñëåíèÿì íàëîãîâ â áþäæåò, âçíîñàì âî âíåáþäæåòíûå ôîíäû, ñòðàõîâûì ïëàòåæàì, îïëàòå ñûðüÿ, ìàòåðèàëîâ, òîïëèâà, ýíåðãèè, êîìïëåêòóþùèõ ñîîòâåòñòâóþùèì ïîñòàâùèêàì, ïîãàøåíèþ ññóä, âåêñåëåé è äðóãèõ ôèíàíñîâî-êðåäèòíûõ èíñòðóìåíòîâ.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 170; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!