Субъекты валютного регулирования и контроля
Органы валютного регулирования (Правительство РФ и ЦБ РФ) призваны осуществлять нормотворчество в целях развития и реализации положений ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и вправе совершать валютные операции без ограничений.
Правительство РФ – НЕ орган валютного контроля, координирует взаимодействие, а именно:
1) Осуществляет валютное регулирование и валютный контроль[58];
2) Обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля ФОИВ, являющихся органами и агентами валютного контроля и их взаимодействие с ЦБ РФ[59];
3) Обеспечивает взаимодействие профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ;
4) Устанавливает порядок представления подтверждающих документов и информации резидентами и нерезидентами при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля (за искл. уполномоченных банков), а также агентами и органами в Росфиннадзор.
- Органы валютного контроля:
- ЦБ РФ:
i. Отслеживает законность и целесообразность проведения валютных операций валютными биржами и уполномоченными банками;
ii. Выносит предписания об устранении нарушений;
iii. Применяет меры административной ответственности в отношении кредитных организаций;
iv. Обеспечение взаимодействия с Росфиннадзором, агентами валютного контроля и подконтрольных ему кредитных организаций и др.
|
|
|
- Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор):
i. Отслеживает законность и целесообразность проведения валютных операций участниками валютных правоотношений (кроме Правительства РФ, ЦБ РФ, валютных бирж и кредитных организаций);
ii. Принимает подзаконные акты для обеспечения организации валютного контроля подведомственными субъектами и издает индивидуальные акты управления для решения конкретных дел.
iii. Контролирует:
Ø соблюдение резидентами и нерезидентами законодательства и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций;
Ø выполнение резидентами обязательств перед гос-вом в иностранной валюте;
Ø полноту поступления средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям.
iv. Участвует в ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг;
v. Контролирует эффективность использования кредитов в иностранной валюте, предоставляемых РФ на основе МД и соглашений;
vi. Применяет меры административной ответственности за нарушение норм валютного законодательства и др.
- Агенты валютного контроля:
i. Федеральная таможенная служба – осуществляет валютный контроль за:
|
|
|
Ø Перемещением через таможенную границу валюты и ценных бумаг в валюте РФ;
Ø Валютными операциями, связанными с перемещением через границу товаров и транспортных средств.
ii. Уполномоченные банки (подотчетны ЦБ РФ);
iii. Профессиональные участники рынка ценных бумаг, не являющиеся уполномоченными банками (в т.ч. держатели реестра, подотчетные ФОИВ по рынку ценных бумаг);
iv. Территориальные органы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
- Федеральная налоговая служба: осуществляет контроль и надзор за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями.
Права органов и агентов валютного контроля
1) Проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов валютного регулирования;
2) Проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) Запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведение счетов. Срок для предоставления документов по запросу не может быть менее 7 раб. дней.
Права органов валютного контроля:
|
|
|
1) Выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов валютного регулирования;
2) Применять меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов валютного регулирования.
Права агентов валютного контроля: запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы (их копии), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
1) Документы, удостоверяющие личность физ. лица;
2) Документ гос. регистрации физического лица в качестве ИП;
3) Документы, удостоверяющие статус юр. лица (для нерезидентов) или документ о гос. регистрации юр. лица (для резидентов);
4) Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) Документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
6) Документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента и др. документы.
Дата добавления: 2018-09-20; просмотров: 326; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!