Анализ проведения кассовых операций за 2013-2014гг. ОАО Сбербанка России
При составлении расчета по кассовому обслуживанию используются следующие показатели:
- привлечение вкладов населения;
- поступления безналичными перечислениями в уплату за товары;
- денежные подкрепления, полученные от предприятий;
- принятая в расчете сумма подкреплений или сдаваемых излишков, должна быть отражена в тех же размерах в расчете прогноза по операциям предприятий;
- поступления от погашения кредитов;
- суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета;
- суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;
- безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих;
- сальдо прочих операций (по приходу или расходу).
В отделении Сберегательного банка ежедневно составляется кассовый план на следующий рабочий день.
Кассовый план отдела кассовых операций на 18 декабря 2013г. (тыс. руб.)
Показатель | Сумма, тыс. руб. |
Планируемый клиентский приход (ОПВ, РКО) | 4550,00 |
Остаток наличных денег по состоянию на 18-00 | 450,00 |
Планируемый остаток на конец дня в кладовой | - |
Планируемый остаток на утро следующего дня | 6000,00 |
Поступление денежной наличности в вечернюю кассу | 5000,00 |
Общая заявка на следующий рабочий день | 11000,00 |
Подкрепление в РКЦ | - |
Вывоз в РКЦ | - |
Установление лимитов происходит с целью оптимизации остатков наличных денежных средств в кассе и затрат на инкассацию по отделениям Сберегательного банка с учетом необходимости качественного и своевременного обслуживания клиентской базы и ограничения неработающих активов.
|
|
Максимальный лимит остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению территориального банка, отделения Сберегательного банка и операционному отделу отделения.
Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно в иностранной валюте и в рублях по формуле:
Limрасч (i) = , где
Limрасч (i) - расчетный лимит максимального остатка кассы.оптим - количество инкассаций;- фактическое количество рабочих дней в расчетном периоде;
- среднедневной расход наличности в расчетный период;
- среднедневной приход наличности в расчетный период;- модуль числа.
Максимальный лимит остатка денежной средств в отделе кассовых операций устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации кассового обслуживания филиальной сети и клиентской базы с учетом следующих факторов:
|
|
- состава клиентской базы;
- от объема инкассируемой денежной наличности, подготовка разменной монеты для отправки в торговые организации;
- от особенностей налично-денежного обращения, в том числе в иностранной валюте.
Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30% от суммы расчетных лимитов.
Для головных отделений, осуществляющие кассовые операции с денежной наличностью других отделений остаток денежной наличности не может превышать 50% от суммы расчетных лимитов.
Лимит максимального остатка денежной наличности в кассе устанавливается в размере меньшем либо равным арифметической сумм, операционного отдела и отдела кассовых операций, скорректированной на коэффициент динамики:
Lim (ВОСБ) где
Кдин. - коэффициент динамики.
Коэффициент динамики - это отражение тенденций среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению.
Рассчитывается отдельно в рублях и в иностранной валюте по формуле:
Кдин = где,
р (ОСБ) - это среднедневной расход наличности в расчетном периоде;
|
|
р пред (ОСБ) - среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде.
Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным органом территориального банка, в подчинении которого находятся данные отделения.
При установлении лимитов необходимо принимать во внимание следующие факторы:
- наличие круглосуточной физической охраны кассового узла и внутреннего структурного подразделения;
- размер кладовой ценностей отделения;
- максимальный расход и приход по кассе за расчетный период;
- экономическую целесообразность кассового узла в отделении;
- оптимальность существующих маршрутов инкассации;
- состав клиентской базы;
- виды и количество иностранных валют, в которых отделение совершает валютно-обменные операции и вклады;
- уровень развития регионального межбанковского рынка банкнотных сделок.
Органом территориального банка может быть принято решение, разрешающее отделениям превышения установленных лимитов в следующих случаях:
- приход денежной наличности в кассу пересчета по понедельникам;
- получение денежной наличности для выплаты значительных сумм по вкладам, а также предварительная подготовка сумм для выплаты пособий пенсий, заработной платы бюджетным и другим организациям;
|
|
- значительное поступление как рублевых, так и валютных средств по валютно-обменным операциям.
Пересмотр лимитов максимального остатка кассы осуществляется раз в полугодие в последнем месяце текущего полугодия на основании статистических данных за расчетный период.
Вся информация об лимитах доводится до организационно подчиненных отделений не позднее 25-ого числа последнего месяца полугодия.
Контроль за соблюдением установленных лимитов отделения осуществляется на основании балансовых данных, исходя из ежеквартальных остатков.
Структура приходных и расходных кассовых операций банка ведется в банковской ведомости "Учет кассовых операций".
ЦБ РФ установлена пятидневная отчетность по этой ведомости, что позволяет ему определить эмиссионный результат.
Расчетно-кассовый центр и Центральный Банк РФ также осуществляет кассовое обслуживание.
Особенностью формирования результатов расчетно-кассового центра является возможность привлечения денежных средств из хранилищ - резервных фондов, что является не просто возврат денег в обращение за счет выручки, а привлечение дополнительных денежных ресурсов.
Недостатком ресурсов расчетно-кассового центра является пополнение только за счет перечисления средств из резервных фондов, по специальному разрешению Центрального Банка Российской Федерации.
Анализа расчетно-кассового обслуживания параграф не содержит, лучше назвать - Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 355; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!