Экономические показатели работы банка (анализ финансового состояния Сбербанка России)
Для проведения финансового анализа ОАО "Сбербанк России", были использованы данные, составленные в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России:
- "Бухгалтерский баланс на 01.01.2014 г." (Приложение 1),
- "Отчет о финансовых результатах за 2013 год" (Приложение 2),
- "Отчет о движении денежных средств за 2013 год" (Приложение 3),
- "Отчет о прибылях и убытках за 2013 год" (Приложение 5). [16]
Первым финансовым показателем являются финансовые активы.
Финансовые активы - это ресурсы, представляющие совокупность денежных средств и ценных бумаг, находящихся в собственности организации.
К финансовым активам ОАО "Сбербанк России" относятся:
чистая ссудная задолженность
- обязательные ресурсы;
- чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи;
- чистая ссудная задолженность;
- чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
- чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
- инвестиции в дочерние и зависимые организации.
В 2013 году финансовые активы составили 8676756869 тыс. руб., в 2014 году 9977946109 тыс. руб. Денежные единицы лучше привести в млрд или трлн. Руб.
И уже в 2014 году по сравнению с 2013 годом они увеличились на 1301189220 тыс. руб. Значения финансовых активов за 2013 - 2014 годы ОАО "Сбербанк России" как мы заметили, значительно растут, что свидетельствует о платежеспособности банка.
|
|
|
Вторым весьма важным показателем является финансовые обязательства.
Финансовые обязательства - это обязательные расчеты, платежи, обусловленные финансово-договорными отношениями.
К ним относятся:
- выпущенные долговые обязательства
- средства клиентов, не являющихся кредитными организациями;
- резервы на возможные потери по обязательствам кредитного характера.
Финансовые обязательства в 2013 году составили 7614365529 тыс. руб., в 2014 году 681703709 тыс. руб.
В 2013 году это значение достигло 693266182 тыс. руб. Значения финансовых обязательств за 2013 - 2014 годы ОАО "Сбербанк России" как мы видим, имеет характер увеличения, что свидетельствует о снижении ликвидности.
Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является выдача кредитов. Выдавая кредиты, банк непосредственно формирует свой кредитный портфель.
В последнее время все более стоит актуальный вопрос о качестве выдаваемых кредитов и кредитного портфеля.
В 2013 году значение кредитов достигло 6562100813 тыс. руб. В 2014 году мы уже видим рост этого показателя и он составляет 9735461851 тыс. руб.
Качество ссуды ОАО "Сбербанк России" высокое, так как наблюдается рост доходности, обеспеченности ссуды и низкая вероятность ее невозврата.
|
|
|
Депозиты - одни из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание ликвидности банка.
В 2013 году депозиты составили 8572351076 тыс. руб. И из года в год значение этого показателя растет и уже в 2014 году депозиты составили 11820159061 тыс. руб. Это является положительным моментом для ОАО "Сбербанк России", так как рост депозитов - это источник активных операций.
Следующий показатель - чистый спрэд.
Спрэд - это разница между средними процентными ставками, полученными и оплаченными. С помощью этого показателя определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыль.
Чистый спрэд в 2013 году составил 8,16%, в 2013 году - 9,54%. В 2014 году чистый спрэд вновь вырос на 1,38%, что составил 8,0%. Вычисление этого показателя дает понимание самого источника дохода ОАО "Сбербанк России".
Чистая процентная маржа позволяет оценить эффективность политики банка в области управления процентным риском. Ее основное назначение приходится на покрытие расходов банка и рисков, покрытие договорных соглашений, создание прибыли. Данная политика должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.
|
|
|
В 2013 году чистая процентная маржа составила 5,83%. В 2014 году - 6,42%, что выросла на 0,59%.
В 2013 году значение банковской маржи составило 27,54%, в 2014 году это значение увеличилось до 30,61%.
Такое увеличение показателя сигнализирует об снижении вероятности банкротства, основными причинами которого являются снижение процентных ставок по кредитам, сокращение удельного веса доходных активов в общем их объеме, ошибочная процентная политика.
На конец анализируемого периода значение банковской маржи снизилось на 0,12% и составило 29,57%.
Отношение процентной маржи к финансовым активам показывает уровень управления процентным риском. В последнее время этот вопрос становится актуальным, так как уровень управления процентным риском в коммерческих банках снижается. В 2013 году значение составило 0,05%, в 2014 году он вырос до 0,06%.
Отношение процентной маржи к активам банка характеризует эффективность управления спрэдом. За анализируемый период значения очень маленькие, за анализируемый период 2013-2014 года показатель не изменился и составил 0.05%.
|
|
|
ОАО "Сбербанк России" стремится повысить эффективность управления спрэдом. С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между заемщиком и вкладчиками. Исходя из этого ОАО "Сбербанк России" приходится вынужденно искать другие пути получения прибыли. [17]
Следующий показатель - это непроцентные доходы. К непроцентным доходам относятся:
- чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
- чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
- чистые доходы от операций с иностранной валютой
- чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения;
- доходы от участия в капитале других юридических лиц;
- чистые доходы от переоценки иностранной валюты;
- прочие операционные доходы
- комиссионные доходы;
От непроцентных доходов ОАО "Сбербанк России" имеет очень положительные значения.
В 2013 году они составили 152640831 тыс. руб., в 2014 году - 16791327 тыс. руб. И уже в 2014 по сравнению с 2013 годом они возросли на 135849504 тыс. руб.
Непроцентные расходы - это расходы коммерческого банка.
К ним относятся следующие расходы:
- операционные расходы;
- комиссионные расходы;
- уплаченные налоги.
В 2013 году значение непроцентных расходов достигло 393507061 тыс. руб., а в 2014 году 444484389 тыс. руб., в 2014 году это значение увеличилось на 96530711 тыс. руб. и составило 541015100 тыс. руб. [18]
Отношение непроцентных доходов за период к активам банка показывает размер непроцентного дохода на рубль активов и характеризует возможности использования внутри банка банковских резервов. Исходя из этого, нам показывает, что в 2013 и 2014 годах на рубль активов приходится 0,01 рубль непроцентных доходов.
Отношение непроцентных расходов за период к активам банка характеризует предельный уровень издержек на рубль активов. Значение в 2011 году показало, что предельный уровень издержек на рубль активов составляет 0,03, в 2012 и 2013 годах данный показатель вырос на 0,01 и составил 0,04.
Следующий показатель - это соотношение непроцентной и процентной маржи. Чем оно выше, тем выше доходы банка от проведения "нестандартных" операций, что должно расцениваться как положительно, если, данные операции не заменяют основные процентные услуги банка.
В ОАО "Сбербанк России" за анализируемый период этот показатель был отрицательным. Самым худшим годом является 2013 год, его значение составило - 0,77, но на начало 2014 году эта ситуация меняется в лучшую сторону и уже составляет - 0,50.
Уровень доходности активов Сбербанк России в 2013 году составил 2,15%, в 2014 году - 2,97% и в 2014 году снизился на 0,43% и составил 2,55%. Этот показатель характеризует способность банка приносить прибыль и отражает их качество, а также эффективность управления своими активами и пассивами. [19]
Уровень расходов по отношению к активам банка показывает, сколько прибыли приходится на расходы банка (процентные и непроцентные расходы). В 2013 году уровень расходов составил 15,33%, в 2014 году - 13,61%, в 2013 году - 13,1%.
Уровень прибыльности банка позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 рубль дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности. Исходя из этих показателей, уровень прибыльности банка в 2013 году составил 10,49%, в 2014 году составляет 11,62%.
Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам показывает прибыльность банка без учета доходов по ценным бумагам. Значение в 2013 году 10,95%, в 2014 году составил 11,94%.
Следующий финансовый показатель - это уровень прибыльности финансовых активов.
Доходность финансового актива - это годовая процентная ставка, отражающая отдачу на капитал, вложенный в данный актив. Этот показатель является показателем риска.
В 2013 году уровень прибыльности активов составил 2,1%, а в 2014 году 2,51%, на конец анализируемого периода этот показатель снизился до 2,45%.
Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам. В 2013 году этот показатель он достиг 2,31%, а в 2014 году 2,61%.
Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам, следовательно, показывает уровень доходов акционеров без учета доходов по ценным бумагам.
В 2013 году значение этого показателя имело отрицательную сторону и составило 19,81%. Однако в 2014 году банк исправил ситуацию и уровень доходов для акционеров банка составил 61,76%. [20]
В каждой кредитной организации существует ряд операционных рисков, так же и в Сбербанке.
Операционные риски можно увидеть на примере ОАО Сбербанк России.
Рассматривая динамику рисков можно увидеть его увеличение за 2014 год на 15 млн. руб. или 13.4%
Анализируя показатели, можно увидеть, что росту данной тенденции способствовали следующие моменты:
- не включение в расчет операционного риска показателя, в силу того, что он показал отрицательное значение.
- увеличение дохода на 118 086 млн. руб. или 20,6%;
Банк разрабатывает и внедряет информационные системы, позволяющие своевременно анализировать, оценивать, идентифицировать, контролировать и управлять операционные риски.
Экономические показатели лучше привести в таблицах, удобнее потом на раздатке показывать. Анализа финансового состояния в параграфе нет.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 358; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!