Открытие, ведение и закрытие банковских счетов в банке
Банковские счета - это расчетные, текущие счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытые на основании договора банковского счета в порядке, установленном законодательством РФ, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и предпринимателей.
Текущие счета открываются учреждениям и организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью.
Текущие счета могут быть использованы для зачисления выручки, осуществления расчетов с поставщиками, с бюджетами по налогам, с работниками по выплате им зарплаты.
Текущие счета в иностранной валюте открываются предприятиям и организациям различных форм собственности, а также предприятиям без образования юридических лиц. Текущие счета в иностранной валюте открываются только в уполномоченных банках.
Депозит - один из широко используемых источников привлечения средств. Через депозиты банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения прибыли.
Депозитные счета открываются юридическим и физическим лицам, как в рублях, так и в иностранной валюте.
Клиент вправе открывать любое количество счетов.
Порядок открытия и введение счетов, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования расчетного счета определяется коммерческим банком по согласованию с клиентом и закрепляется договором.
|
|
|
Для открытия банковских счетов в валюте РФ или иностранной валюте предприятия представляют в банк следующие документы:
заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица. При отсутствии главного бухгалтера или другого должностного лица заявление должно быть подписано только руководителем юридического лица;
- свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально);
- документы, подтверждающие статус юридического лица (копия, заверенная нотариально);
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник);
- документ, подтверждающий регистрацию в Фонде социального страхования РФ (подлинник);
- карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально;
- документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом;
- анкетные данные на должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, уполномоченных распоряжаться счетом. [7]
Пакет документов на открытие счета передается предприятием сотруднику подразделения банка, обслуживающего юридических лиц. Если представитель предприятия не обладает правом действовать в интересах организации без доверенности, он должен иметь надлежащим образом оформленную доверенность на заключение договора банковского счета и открытие счета.
|
|
|
Операционным работником банка производится контроль представленных всех документов, после чего они передаются в юридическую службу банка для проверки на соответствие требованиям нормативных актов РФ и Банка России.
После проверки документов юридической службой и получения разрешения руководителя банка, на заявлении и на открытие счета в бухгалтерскую службу передается заявление с приложением заверенной карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати.
Сотрудник бухгалтерской службы присваивает номер счета клиенту и регистрирует его в "Книге регистрации открытых и закрытых счетов клиентов".
Номер счета клиента проставляется на заявлении и на его карточке с образцами подписей и оттиска печати.
После открытия счета, завизированного главным бухгалтером, карточки с образцами подписей и оттиском печати, с указанием на них порядка и периодичности выдачи выписок счета, передаются в структурное подразделение.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати хранится в специальной картотеке у операционного работника банка, ведущего счет клиента.
|
|
|
После открытия счета пакет документов передается в структурное подразделение, и помещается в папку "Юридическое дело клиента" для хранения всех документов.
Банк предоставлять услуги, связанные с открытием и ведением расчетного счета клиента, организацией и проведением безналичных расчетов, только после открытия клиентом счета в коммерческом банке.
Закрытие счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества, предприятия, банка, арбитражного суда.
Договор банковского счета клиент может закрыть по своей инициативе в любое время и без всяких условий.
Банк сам может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в случае, если:
- несоблюдение требования минимального размера остатка по счету;
- в течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банка;
- при отсутствии операций по счету в течение года.
Прекращение договора осуществляется в два этапа:
- расторжения договора;
- закрытие счета.
На седьмой срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть выдан клиенту, либо перечислен на другой счет.
|
|
|
Счет может быть закрыт при признании предприятия банкротом, в случае:
- при изменении характера деятельности, связанным с утратой хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета;
- по решению органа, создавшего предприятие.
Основанием открытия текущего счета является договор расчетного счета.
Изменения, вносимые в типовую форму договора, утверждаются Правлением банка.
Формирование пакета документов и заключение договора осуществляется отделами, секторами, группами корпоративного бизнеса. Регистрация документов ведется в журнале входящих документов, который ведется в службе корпоративного бизнеса.
Основными реквизитами журнала являются: №п/п, наименование клиента, дата поступления, наименование документа, примечание. После разработки соответствующего программного обеспечения журнал ведется в электронном виде.
Специалист службы корпоративного бизнеса банка осуществляет следующее:
- оказывает клиенту помощь в формировании пакета документов, информирует о действующих размерах вознаграждений за банковские операции и иных условиях открытия счета и обслуживания;
- осуществляет проверку документов на предмет полноты в соответствии с требованиями настоящего Положения и законодательства, на предмет срока действия представленных документов и правильности их оформления, а также проверяет полномочия на подписание договора.
В случае обнаружения несоответствий или неточностей, а также, если клиент не представил полного комплекта документов для открытия соответствующего счета, специалист предлагает клиенту устранить несоответствия (неточности) и доукомплектовать пакет документов с учетом сроков действия уже представленных документов.
При наличии полного комплекта документов для открытия счета специалист готовит проект договора, знакомит клиента с ним, организует работу по его визированию и заключению.
При открытии счета в белорусских рублях специалист информирует клиента о необходимости сообщения учреждению банка установленных сроков сдачи выручки, размеров выручки, планируемой для сдачи в банк, а также сведений об изменении сроков, определенные договором, в случае, если данное условие предусмотрено в договоре.
При открытии счета в иностранной валюте - представляет владельцу счета образец заявки на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки, поступающей в кассу.
При установлении отношений с клиентом на стадии заключения договора осуществляется идентификация клиента.
Специалист передает завизированные заявление на открытие счета и проект договора, сформированный пакет документов в юридическую службу для проверки документов на предмет соответствия их законодательству и визирования заявления на открытие счета и проекта договора.
В случае открытия клиенту последующих счетов, при наличии ранее открытых счетов данного клиента в учреждении банка, специалист должен также обеспечить наличие в деле клиента заполненной и завизированной анкеты клиента.
Порядок визирования договора осуществляется:
- специалистом;
- руководителем отдела корпоративного бизнеса;
- руководителем службы учреждения банка, осуществляющей расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- руководителем юридической службы;
- руководителем учреждения банка, курирующим службу корпоративного бизнеса.
В случае заключения договора в иностранной валюте, а также на открытие счета нерезиденту, или дополнительного соглашения к указанному договору они дополнительно визируются руководителем службы, осуществляющей функции агента валютного контроля, который проверяет договор на наличие в нем условий в соответствии с требованиями валютного законодательства и локальными нормативными актами банка.
Завизированный проект договора подписывается клиентом и руководителем учреждения банка (лицом, им уполномоченным). Руководитель одновременно с подписанием договора учиняет разрешительную запись в заявлении на открытие счета.
Подписанный обеими сторонами и скрепленный печатью клиента (при наличии) договор регистрируется специалистом в журнале учета заключенных договоров и передается главному бухгалтеру банка либо лицу, им уполномоченному для проставления печати. Основными реквизитами журнала учета заключенных договоров являются: №п/п, наименование клиента, дата заключения и номер договора, вид и номер банковского счета, Ф. И. О. специалиста, примечание.
Специалист заполняет все необходимые реквизиты по клиенту (карточку клиента) в ПО "Операционный день Банка". [8]
Один экземпляр специалист передает клиенту, второй - передает одновременно с сформированным пакетом документов не позднее следующего рабочего дня после подписания договора главному бухгалтеру либо лицу, им уполномоченному для открытия соответствующего счета. Уполномоченное лицо открывает клиенту счет не позднее следующего рабочего дня после подписания договора и регистрирует его в книге регистрации открытых и закрытых счетов, заполняет все необходимые реквизиты по счету ПО "Операционный день Банка".
Счет считается открытым со дня его регистрации в книге счетов. Счет не может быть открыт ранее подписания обеими сторонами договора.
Дело клиента оформляется специалистом. В дело помещаются документы по всем открытым (закрытым) счетам, в том числе договоры, дополнительные соглашения к ним, вторые экземпляры уведомлений. При этом утратившие силу документы, в том числе карточка с образцами подписей и оттиска печати, остаются в деле клиента, перечеркиваются крестообразно, на них делается запись (о том, что документ утратил силу, об обновлении документов и т.д.).
Хранение дел клиентов осуществляется ответственным исполнителем службы корпоративного бизнеса, назначенным приказом по учреждению банка. При переходе клиента на обслуживание в другой банк дело клиента в этот банк не передается.
Для проведения расчетов с денежными средствами, находящимися на счетах, оформляется карточка с образцами подписей и оттиска печати. Бланки карточек изготавливаются на листах форматом А4 с оборотом типографским способом или с использованием электронно-вычислительной техники, а также с использованием множительной техники (при условии, что копирование производится без искажений). Карточка заполняется владельцем счета с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета.
В графе "Владелец счета" - юридическое лицо указывает полное наименование и место нахождения в соответствии со своими учредительными документами.
При указании места нахождения (места жительства) юридическое лицо указывает адрес в соответствии со своими учредительными документами. При изменении места нахождения клиент обязан в течение трех рабочих дней направить в банк письменное уведомление за подписью уполномоченного лица. Новая карточка с образцами подписей и оттиска печати в таком случае может не предоставляться. При этом специалист вправе внести соответствующую запись в карточку клиента.
В графе "Банк" указывается наименование учреждения банка, а также его место нахождения.
Графы "Вид счета, наименование денежной единицы", "Номер счета", "Дата, фамилия, инициалы и подпись работника банка", "Дата выдачи", "С номера", "По номер" заполняются уполномоченным лицом, которое проставляет свою подпись и дату, начиная с которой может использоваться карточка с образцами подписей и оттиска печати.
Дополнительная карточка может не представляться при открытии клиентом других счетов. В этом случае уполномоченное лицо дополняет информацию об открытых счетах в имеющейся карточке и в графе "Дата, фамилия, инициалы и подпись работника банка" и проставляет свою подпись.
В графе "Прочие записи банка" учреждением банка могут указываться сведения о представлении временных карточек с образцами подписей и оттиска печати, о периоде времени, в течение которого они действуют, о случаях их замены, порядок и периодичность выдачи выписок по счету, а также иная информация, необходимая банку.
В графе "Образец подписи" лица, наделенные правами первой или второй подписи документов для проведения расчетов, проставляют напротив своей фамилии и должности собственноручную подпись в присутствии лица, уполномоченного свидетельствовать подлинность подписи.
Включение факсимильных подписей лиц, обладающих правом первой и (или) второй подписи документов для проведения расчетов, в карточку не допускается. В незаполненных строках проставляются прочерки.
При проверке полномочий лица, имеющего право на открытие счета, для обозрения специалисту представляются документы, подтверждающие полномочия этого лица. В качестве документа, подтверждающего полномочия могут представляться копия приказа о назначении на должность руководителя коммерческой (некоммерческой) организации, трудового договора (контракта) или гражданско-правового договора либо протокола или решения органа управления организации об избрании руководителем организации, удостоверение руководителя.
При предоставлении права иным лицам организации их полномочия могут подтверждаться доверенностью и иными документами.
В графе "Образец оттиска печати" клиент проставляет образец оттиска печати. При этом печать должна соответствовать требованиям законодательства и учредительным документам клиента. Оттиск печати, проставляемый на карточке с образцами подписей и оттиска печати, должен быть четким.
По счетам клиентов, в штате которых отсутствуют лица, имеющие право второй подписи (о чем должна быть сделана запись в карточке), в банк может представляться карточка с образцом только первой подписи документов для проведения расчетов.
Специалист изготавливает на множительной технике дополнительные экземпляры (копии) карточки и передает их уполномоченному лицу, которое свидетельствует их верность путем учинения в графе "Прочие записи банка" записи: "Копия верна", которая заверяется его подписью и скрепляется печатью учреждения банка. Указанные дополнительные экземпляры передаются для использования работникам банка, отражающим операции по счетам указанного в карточке клиента на основании представленных клиентом первичных учетных документов (на бумажном носителе или в электронном виде).
В случаях временного отсутствия у клиента печати (утеря, физический износ, изменение наименования клиента и др.), клиент представляет в учреждение банка заявление, в котором указываются причины отсутствия печати. Руководитель банка проставляет разрешительную запись на заявлении. Установленный для изготовления печати срок не должен превышать одного месяца со дня наступления события, послужившего основанием для замены печати.
Для оформления временных карточек с образцами подписей и оттиска печати используются бланки карточек. Временная карточка должна содержать подписи должностных лиц, имеющих полномочия временно распоряжаться денежными средствами на счете, затем она подписывается на лицевой стороне руководителем и (или) главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском печати клиента и дополнительного свидетельствования не требует.
При проведении расчетов с использованием электронных документов при оказании услуг через систему "Клиент-банк" (клиент представляет информацию за подписью руководителя, содержащую сведения об электронных цифровых подписях лиц, уполномоченных распоряжаться счетом (см. Приложение 8).
Карточка с образцами подписей и оттиска печати удостоверяется подписью специалиста, а также подписью руководителя службы корпоративного бизнеса (его заместителя) или иного уполномоченного лица. Печать учреждения банка не проставляется.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 504; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!