Бюджет продаж ОсОО «Газпром Нефть Азия» на 2017 год
| Показатели | В 2017 году | Прогноз на 2018 год | Изменение | |||||
| Всего | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | тыс. сом. | % | ||
| 1. Выручка (нетто) от продажи продукции, продукции, работ, услуг, всего | 34 374 | 46 405 | 11601,2 | 11601,2 | 11601,2 | 11601,2 | 12 031 | 135 |
| В том числе: | ||||||||
| · от продаж продукции | 27155 | 37588 | 9165 | 9165 | 9165 | 9165 | 10 433 | 138 |
| · от услуг по основным проектам | 3781 | 4641 | 1276 | 1276 | 1276 | 1276 | 859 | 123 |
| · от прочих услуг | 3 437 | 4 176 | 1 160 | 1 160 | 1 160 | 1 160 | 739 | 122 |
В 2017 году выручка от продаж продукции всего, составила 34374 тыс. сом. На 2018 год планируется реализовать продукции и оказать услуг на общую сумму 46405 тыс. сом, что на 135% или 12031 тыс. сом больше чем в 2017 году.
Основным источником дохода организации являются продажи продукции. В 2017 году рост продаж продукции планируется в размере 138% или 10433 тыс. сом.
Рост объемов услуг по разработке дизайн проектов планируется увеличить на 123% или 859 сом по сравнению с 2017 годом. Доходы от прочих услуг в 2018 году запланированы на уровне 4176 тыс. сом, что на 122% больше чем в 2017 году. В целом рост доходов ОСОО «ГАЗПРОМ НЕФТЬ АЗИЯ» в 2010 году планируется в размере 135%.
Далее произведем расчет ожидаемых денежных поступлений в 2017 году. Для этого рассмотрим бюджет поступлений денежных средств. Особенностью работы ОСОО «ГАЗПРОМ НЕФТЬ АЗИЯ» со своими дебиторами заключается в том, что рассрочка по оплате продукции предоставляется на срок не более 3 недель.
|
|
|
Таблица 2.1
Бюджет поступлений денежных средств в ОСОО «ГАЗПРОМ НЕФТЬ АЗИЯ» в 2017 году
| Показатели | В 2017 году | Прогноз на 2018 год | Изменение | |||||
| Всего | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | тыс.сом. | % | ||
| 1. Выручка (нетто) от продажи продукции, продукции, работ, услуг, всего | 34374 | 46 405 | 11601,2 | 11601,2 | 11601,2 | 11601,2 | 12 031 | 135 |
| 2. Поступления денежных средств, всего | 34374 | 43285 | 9090 | 8873 | 12336 | 12986 | 0 | 135 |
| 3. Дебиторская задолженность | 7032 | 10 152 | 4269 | 4486 | 9053 | 10252 | 3120 | 144 |
Как видно из таблицы 2.11 сумма поступлений денежных средств ниже, чем выручка. Это объясняется в первую очередь тем, что покупатели, имеющие отсрочку платежа, оплачивают за продукцию позже, когда как продукция уже продана.
В 2018 году ожидается рост дебиторской задолженности на 144% или 3120 тыс. сом. Рост дебиторской задолженности не является положительным фактором, так как на время отвлекает средства из оборота фирмы, однако при росте объемов продаж и с учетом современного развития системы коммерческого кредитования увеличение дебиторской задолженности свидетельствует о росте объемов продаж.
В целом организация планирует получить денежных средств в 2018 году в размере 43285 тыс. сом.
|
|
|
Поступление денежных средств по кварталам не равномерно, и имеет тенденцию к увеличению, что объясняется в первую очередь снижением спроса на продукцию и услуги в начале года.
Осуществляя торговую деятельность ОСОО «Газпром Нефть Азия» имеет партнерские отношения с большим количеством покупателей.
Для увеличения объемов продаж продукции организация использует систему коммерческого кредитования, поэтому динамика дебиторской задолженности имеет большое значение в эффективном управлении компанией. Рассмотрим бюджет движения дебиторской задолженности (табл.2.12).
Таблица 2.12
Бюджет дебиторской задолженности ОСОО «Газпром Нефть Азия» на 2018 год
| Дебиторская задолженность | Остаток на начало года | Поступление | Выбытие | Остаток на конец года |
| 7032 | 4321 | 1201 | 10 152 | |
| 1 квартал | ||||
| 7032 | 265 | 3028 | 4269 | |
| 2 квартал | ||||
| 4269 | 929 | 712 | 4486 | |
| 3 квартал | ||||
| 4486 | 5590 | 1023 | 9053 | |
| 4 квартал | ||||
| 9053 | 1300 | 201 | 10152 | |
В 2018 году дебиторская задолженность составит 10152 тыс. сом. Если рассматривать поквартальное движение дебиторской задолженности видно, что в начале года ее размер уменьшается, а к концу года увеличивается, что обусловлено сезонностью спроса на продукцию и услуги предприятия.
|
|
|
Рост дебиторской задолженности является негативным фактором, но его негативное влиянием организация может сглаживать, увеличивая свою кредиторскую задолженность перед поставщиками. У организации имеются резервы роста кредиторской задолженности, что будет подробно рассмотрено при анализе бюджета кредиторской задолженности.
Основой деятельности торгового предприятия являются запасы продукции. В бюджетировании планирование запасов осуществляется с помощью бюджета закупок.
Произведем рассмотрениебюджета закупок в табл.2.13
Потребность в запасах напрямую зависит от объема продаж. Рост объемов продаж по товарам в ОСОО «ГАЗПРОМ НЕФТЬ АЗИЯ» запланирован в размере 138% (табл. 2.9). Для выполнения плана по продажам предприятие должно запланировать рост объема товарных запасов.
Таблица 2.13
Дата добавления: 2018-06-27; просмотров: 240; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!