Легализации преступных доходов в США
Легализация имущества считается одним из самых опасных экономических преступлений в США. Этот вид преступной деятельности зародился в США в 30-е годы XX века, в период действия «сухого» закона, запрещавшего производство и реализацию алкогольной продукции и вызвавшего бурное развитие организованной преступности. Тогда начал применяться новый способ борьбы с организованной преступностью: её лидеров стали привлекать к уголовной ответственности не за рэкет, а за неуплату налога на доходы, доказать которую не составляло труда. Реакцией преступных групп стала легализация доходов, позволявшая и уплатить налог, и тратить деньги не опасаясь уголовного преследования. Один из методов легализации и дал свое название новому направлению деятельности мафии: «отмывание» денег (а точнее, стирка) – money laundering. В крупных городах Америки была открыта крупная сеть прачечных, в кассу которых вносились деньги, полученные от преступной деятельности, что позволяло уплатить налоги с этих доходов. Постепенно жаргонное выражение «стирка денег» стало юридическим термином, употребляемым во многих европейских языках (например, Geldwasche – нем.) [1].
Процесс «отмывания денег» состоит из 3 стадий. Первая – проникновение преступной наличности в законный финансовый оборот. Вторая стадия – сокрытие следов происхождения денег и уничтожение улик. Третья стадия – возвращение денег и их легализация. После завершения этого процесса преступники получают возможность свободно использовать «отмытые» деньги [2].
|
|
|
В конце 80-х гг. XX в. страны Большой семерки (США, Великобритания, Франция, ФРГ, Япония, Канада, Италия) создали FATF (Financial Action Task Force) / СФК (специальная международная финансовая комиссия по проблемам отмывания денег) – организацию, в которую входят страны, считающие, что банковская тайна не должна быть препятствием для получения информации о подозрительных финансовых операциях и использования такой информации для выявления и конфискации «грязных» денег. С января 2003 года членами FATF являются более 30 стран мира. Эксперты комиссии принимают активное участие в разработке модельных законов по борьбе с отмыванием денег. 40 Рекомендаций FATF, представляют собой всеобъемлющий свод организационно-правовых мер по созданию в каждой стране эффективного режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.
Ссылки
1. Клепицкий И. А. Отмывание денег в современном уголовном праве // Государство и право. 2002. № 8. С. 45.
2. Грибов А. С. Особенности дифференциации ответственности за экономические преступления в уголовном праве России, ФРГ и США // М.: Юрлитинформ, 2013. С. 113-114.
|
|
|
СЕКЦИЯ «КРИМИНОЛОГИЯ»
УДК 343.74
С. В. Арсенин
Научный руководитель – доц. О. Ю. Комарова
Понятие, современное состояние рейдерства
И роль государственных органов в рейде
В современной науке существует множество определений понятия «Рейдерство». Наиболее точным является определение, предложенное антикоррупционным комитетом России, так как устраняет необходимость классификации рейда как белого, серого и черного. «Рейдерство – это деятельность, направленная на завладение чужим имуществом против воли собственника с минимальными затратами, путем применения уголовно и административно наказуемых деяний, с дальнейшей легализацией прав на приобретенное таким способом имущество и перепродажей его по рыночной цене заказчику захвата или добросовестному приобретателю» [1].
Основными направлениями деятельности рейдеров являются:
- хищение акций и долей в уставном капитале компании;
- хищение активов компании;
- манипуляции с реестром акционеров;
- принуждение к сделке [2].
На современном этапе развития рейдерства в России наблюдается тенденция увеличения захватов организаций в регионах, где собственники менее защищены. Процессы недружественных поглощений в России эволюционируют в сторону цивилизованных, однако все еще остаются одной из острых проблем отечественной экономики [3]. (По данным СК РФ за январь-декабрь 2014 г. окончено 96 уголовных дел о рейдерских захватах) [4].
|
|
|
По мнению органов следствия, практически во всех случаях, помощь рейдерам оказывают чиновники органов госвласти и местного самоуправления. Нередко сотрудники правоохранительных органов также оказывают «помощь» захватчикам – изымают носители информации с реестрами акционеров, а в них потом вносят изменения. В помощь рейдерам возбуждаются заказные уголовные дела. Не гнушаются участием в рейдерских захватах и представители выборных органов. Они инициируют депутатские запросы, искажают освещение событий в СМИ, выполняют другие заказы рейдеров [5].
Ссылки
1. Предложения по повышению эффективности борьбы с рейдерством (незаконным захватом собственности). Доклад подготовлен и разработан Национальным антикорупционным комитетом совместно с группой компаний «Фоэникс» // URL: http://www.korupcii.net/.
2. Брагин И. А. Содержательные компоненты рейдерства: Криминологическая характеристика и классификация // Вестник Челябинского государственного университета. 2013. № 5 (296).
3. URL: http://sledcom.ru/activities/statistic СК РФ.
4. Касьяненко Н. С. Недружественные поглощения (рейдерство) организаций в России // Вестник Челябинского государственного университета. 2009. № 2 (140). Экономика. Вып. 18. С. 119-124.
5. Интервью с Александром Бастрыкиным, председателем Следственного комитета РФ // Российская газета. 2009. 13 октября.
УДК 343.971
И. А. Кириллова
Научный руководитель – проф. Б. В. Сидоров
Дата добавления: 2018-05-09; просмотров: 420; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!