Статья 173.2 Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица
| Статья 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (введена Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ) 1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, - (в ред. Федерального закона от 30.03.2015 N 67-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет. 2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, - (в ред. Федерального закона от 30.03.2015 N 67-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием. |
Еще одна норма, касающаяся уголовной ответсвенности за экономические преступления с участием подставных лиц. Незаконное использование документов для образования, создания, реорганизации ЮЛ. Две самостоятельных нормы содержит в себе фактически ст. 173.2, два самостоятельных состава.
|
|
|
Объективная сторона
Первый касается тех лиц, которые выступают в качестве подставных, второй касается использования информации об этих самых подставных лицах. Часть 1 предусматривает уголовную ответственность за использование документов с точки зрения самого подставного лица, то есть предоставление тех документов, которые будут использованы для создания ЮЛ или для его реорганизации. Представление документа, удостоверяющего личность или выдача доверенности – альтернативные деяния, которые образуют объективную сторону для этого состава преступления. Момент окончания определяется путем перехода вот этих самых документов, то есть с фактического получения доверенности или фактического получения документов, в которых нуждается лицо для создания ЮЛ с участием подставных лиц.
|
|
|
Что представляют собой документы, удостоверяющие личность? Какие документы, удостоверяющие личность, мы знаем? Есть Приказ ФНС России 2012 года, где есть перечень того, что является документом, удостоверяющим личность. Свидетельство о рождении (вопрос про свидетельство о рождении здесь, конечно, затруднителен; только если лицо эмансипированное); паспорт гражданина РФ; паспорт иностранного гражданина; военный билет, временное удостоверение, которое выдается взамен военного билета в случае, если военный билет, например, утерян; вид на жительство в РФ; разрешение на временное проживание в РФ; свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ; удостоверение личности военнослужащего. В принципе, перечень не закрытый, могут быть и иные документы. Естественно .что из этого перечня мы должны исключить те документы, которые не позволяют лицу выступить в качестве учредителя или участника ЮЛ, или в качестве органа управления ЮЛ.
Субъективная сторона
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо понимает, что оно предоставляет документы, понимает, что оно выдает доверенность и понимает, для чего оно это делает. И имеет место целенаправленность этой самой деятельности. Раньше была предусмотрена специальная цель достаточно сложного содержания. Речь шла о совершении одного или нескольких преступлений в финансовыми операциями или иными сделками, с денежными средствами, с иным имуществом вот этим самым создаваемым ЮЛ. То есть речь шла о том, что это ЮЛ создается для осуществления преступной деятельности. Поскольку эту цель очень сложно выявить и определить, и она не всегда преследуется этими самыми подставными лицами, ограничились тем, что указали на данный момент с последними изменениями марта 2015 года, что эти действия (предоставление документов или выдача доверенности) осуществляется для того, что внести в ЕГРЮЛ сведения о подставном лице. То есть, лицо знает о том, что оно будет выступать в качестве подставного лица. Это вот та самая последняя вариация поставного лица, которую мы рассмотрели в примечании к ст. 173.1 УК. Фактически не собирается в качестве участников органа управления ЮЛ вступать, но понимает, что данные его в реестр в качестве такового будут внесены. И тем самым соглашаясь на это, предоставляет свои документы или выдает доверенность на действия от его имени. Сам факт того, что лицо понимает, что эти сведения будут внесены в реестр, достаточен для того, чтобы привлечь к ответственности по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ. Если это не осознается лицом, которое предоставляет документы, значит, мы имеем дело с другой вариацией подставного лица, с лицом, которое было введено в заблуждение или без ведома которого эта информация в реестр попала. Соответственно такое лицо не может быть привлечено к уголовной ответсвенности по ч. 1 ст. 173.2.
|
|
|
|
|
|
Субъект – лицо, достигшее возраста 16-ти лет, которое является законным владельцем этих самых документов, или лицо, которое выдает доверенность; в зависимости от того, какой вариант реализации объективной стороны мы имеем в виду.
Часть 2 ст. 173.2
Часть 2 предполагает ответственность за приобретение документа, который удостоверяет личность. Этот выдал, этот получил: вот вам часть 1 и часть 2 у одного и у второго. Либо использование персональных данных, которые получены незаконным путем. Что такое приобретение документа, который удостоверяет личность? Приобретение может быть в любой форме. Это может быть получение на возмездной основе: ты мне паспорт, я тебе – деньги. Это может быть получение на безвозмездной основе, причем, равнозначно и в постоянное пользование и во временное пользование. Это может быть присвоение найденного документа. Это может быть использование похищенного документа. Это может быть завладение документом путем обмана или злоупотребления доверием. Использование похищенного документа, то есть присвоение похищенного ранее документа в качестве структурной единицы в состав объективной стороны части 2 входит. Само похищение документа приобретением в данном случае по ст. 173.2 не является, требует дополнительной квалификации. Вернее, самостоятельной в данном случае квалификации, а дальше уже использование этих самых данных может быть по ст. 173.2 квалифицировано. У нас ст. ч.2 325 УК - похищение паспорта или иного официального документа. Если речь идет о похищении официального документа, удостоверяющего личность, то квалификацию мы осуществляем по специальной норме, по ст. 325. Все иные варианты приобретения: присвоение найденного, присвоение ранее похищенного другим лицом документа, завладение путем обмана, злоупотребления доверием, приобретение на возмездной\ безвозмездной основе и так далее – это все входит в объективную сторону части 2.
Что касается использования персональных данных, полученных незаконным путем, то если эти данные получены с использованием различных средств слежения, если они приобретены с нарушением личной, семейной и прочей тайны, то, безусловно, дополнительная квалификация по статьям преступлений против конституционных прав и свобод требуется.
Состав носит усеченный характер, преступление окончено с момента, когда документ приобретен, если мы ведем речь о первой части. В принципе, нам достаточно того, что документ получен вне зависимости от того, будет ли он в дальнейшем использован или не будет для внесения в единый реестр сведений о подставном лице: преступление уже является оконченным постольку, поскольку сам факт внесения этих сведений для нас требует дополнительной квалификации по ст. 173.1. А вот эта самая цель – внесение сведений о подставном лице в единый реестр- это то, что должно охватываться умыслом лица при получении этого документа и при использовании сведений. Точно так же, как и в первой части, эти изменения в марте 2013 года произошли, упростили нам немного задачу, облегчили определение этой самой цели, для которой совершаются те или иные действия. Вне зависимости от того, приобрел документ, успел использовать или не успел, использовал персональные данные для того чтобы внести в документацию, которая подается в реестр, но не удалось, например, открыть фирму, все равно преступление считается оконченным по ч.2 ст. 173.2. Но если удалось внести, то квалификация осуществляется по совокупности: 173.2 и 173.1.
Субъект преступления – лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Тема: Легализация
Статья 174 и 174.1 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем\ Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
Постановление Пленума ВС 2015 года коснулось вопроса легализации (174 и 174.1) и в определенной степени коснулось ст. 175 (приобретение и сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем). Применительно к ст. 175 изменения не настолько глобальные (было очень старое Постановление, которое один интересный момент отражало, сейчас это Постановление утратило силу, этот момент перекочевал в новое Постановление), то применительно к легализации очень многие моменты, которые ранее не были вообще освещены, сейчас нашли свое отражение. Другой вопрос: насколько это облегчит задачу правоприменителю с учетом того, что есть некоторые тенденции, которые ВС перенимает из Постановления по коррупционным преступлениям, и несколько рушит, наверное, систему уголовного права.
Сначала ведем речь о статье 174 (Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем).
Поскольку про предмет мы будем говорить применительно к ст. 174 более детально, тем не менее, все то же самое мы будем распространять на 174.1 за исключением того, что там речь будет идти об имуществе, которое было приобретено этим же самым лицом ранее преступным путем.
Предмет преступления
Что представляет собой предмет преступления по 174? Несколько вариаций предусмотрено. Во-первых, это вариация, касающаяся содержательной части предмета, это денежные средства и иное имущество – два варианта. И еще одна вариативность предусмотрена в том, что такое приобретено преступным путем, как понимается приобретение преступным путем с точки зрения нового Постановления Пленума. Если мы говорим о первой части, то есть деньги и иное имущество, что под этим понимается? Деньги – наличные денежные средства в российской и иностранной валюте и безналичные и электронные денежные средства. Что касается иного имущества, то Постановление Пленума в п.1 нам говорит о том, что под таким имуществом следует понимать как движимое, так и недвижимое имущество, имущественные права и ценные бумаги (документарные и бездокументарные; в современных условиях приоритет отдается бездокументарным ценным бумагам, но тем не менее). Имущество должно быть приобретено другими лицами преступным путем, то есть не тем лицом, которое легализует в отношении ст. 174. Что такое приобретено преступным путем? Несколько туманно этот вопрос Постановление 2004 года излагало, на настоящий момент более детально Пленум нам прописал, что это может быть. Первый и самый простой вариант – это имущество, полученное в результате совершения преступления. То есть когда незаконное приобретение этого имущества выступает признаком конкретного состава преступления. Похитил денежные средства, потом эти похищенные денежные средства легализовал; вот эти денежные средства являются предметом кражи, мошенничества, присвоения или растраты, грабежа, разбоя и так далее. То есть выступили признаком конкретного состава преступления. Или, например, денежные средства или иное имущество, полученные в результате взятки. Предмет взятки – это то самое имущество, которое может быть в данном случае предметом преступления по ст. 174. Второй вариант – это денежные средства или иное имущество, которые были получены в качестве вознаграждения за совершение преступления. Самый распространенный и очевидный пример – убийство по найму и материальное вознаграждение за это самое убийство по найму. Те деньги, которые он получил за выполнение заказа на убийство, это тоже денежные средства, полученные преступным путем, которые выступают предметом преступления по ст. 174. Третий вариант, касающийся денежных средств и имущества, полученных в качестве платы при сбыте запрещенных предметов. То есть лицо осуществляет торговлю оружием, осуществляет торговлю наркотическими средствами, и деньги, которые он получил от продажи наркотиков, это те денежные средства, которые выступают предметом этого преступления, которые потом будут легализованы. Четвертый вариант – это имущество, которое было получено в результате преобразования ранее преступным путем приобретенного имущества. Похитил стройматериалы, из этих стройматериалов соорудил себе дом. Похитил запчасти, их этих запчастей собрал телевизор.
Имущество, приобретенное на те денежные средства или иное имущество, которые были получены преступным путем, в этом перечне отсутствует. Если он получил деньги в качестве взятки, на эти деньги купил дом, то этом дом предметом легализации быть не может. Предметом легализации являются только те деньги, которые он получил в качестве взятки. А вот если он получил стройматериалы в качестве взятки, и из тих стройматериалов дом соорудил, то тогда дом, который сооружен из этих стройматериалов будет предметом по ст. 174.
Применительно к оружию, наркотическим средствам и другим предметам, ограниченным в обороте или изъятым из оборота. Деньги, которые получены от реализации этих предметов, выступают предметом легализации. Сами эти предметы не могут быть предметом легализации по совершенно очевидным причинам: потому что наркотические средства нельзя иметь в гражданском свободном обороте, их нельзя легализовать никоим образом, это в принципе нелегально. Поэтому предметы, которые ограничены в гражданском обороте, и ответственность за оборот которых предусмотрена в уголовном законодательстве: поддельные денежные средства, поддельные ценные бумаги, наркотики, оружие – это не выступает предметом преступления по ст. 174.
Еще один момент, на который нужно обратить внимание – до июня 2013 в диспозиции ст. 174 так же, как и в диспозиции ст. 174.1, был перечень преступлений, имущество, приобретенное в результате которых не выступало предметом легализации. Это были преступления, предусмотренные, в основном, нормами об экономических преступлениях: это уклонение от уплаты таможенных платежей, уклонение от уплаты налогов, сборов и так далее. Долгое время правоприменители вели дискуссию по поводу того, почему такое исключение из предмета предусмотрено уголовным законодательством. В основном, сходились на мысли о том, что в результате этих преступлений, которые были перечислены в диспозиции, в принципе, приобрести какое-то имущество нельзя. Что такое уклонение от уплаты налогов? Это сохранение определенной массы денежных средств у лица, которые должны быть уплачены в качестве налога. Он не приобретает в результате совершения этого преступления, он не отдает, то есть сберегает свое же имущество. И за счет этого считалось, что в принципе, наверное, словосочетание «приобретенное преступным путем» к этому имуществу применить нельзя. Но вот в 2013 году законодатель решил, что не надо ограничивать в ст. 174 перечень предметов, которые могу быть легализованы, и эти все исключения снял. Соответственно, в результате любого преступления, если в принципе в результате такого преступления можно получить деньги или иное имущество, может быть реализовано вот это предшествующее основное преступление, предметы которого будут легализованы по ст. 174. Исключение - это предметы, изъяты из гражданского оборота. И придать видимость законного владения для них невозможно.
Применительно к наркотикам, оружию и так далее. Если лицо производит достаточно сложную цепочку преступной деятельности: приобретает, например, наркотические средства у кого-то ( то есть, это имущество, приобретенное преступным путем, но то, которое не может быть легализовано, оно не выступает предметом по 174). Если он в дальнейшем это имущество продает, то есть продолжает свою преступную деятельность: купил-перепродал, то вот деньги, которые были получены от перепродажи, предметом по 174 выступать будут (это в Постановлении Пленума указано). Вопрос о преступном характере происхождения имущества достаточно подробно Пленум нам пытается разрешить. Если ранее указаний достаточно четких о том, каким образом доказывать преступный характер происхождения имущества, не было, то единственное, на что опиралась практика, на то, что приговор, вступивший в законную силу об основном преступлении, в результате которого приобретено легализуемое имущество, не обязательно должен присутствовать. Иногда бывают ситуации, особенно, применительно к ст. 174: легализует имущество, которое явно получено преступным путем, но в силу того, что у нас по основному преступлению не обнаружено лицо, которое совершило это преступление, или в отношении него еще ведется предварительное расследование, или в отношении него по каким-то основаниям прекращено уголовное дело (не реабилитирующим имеется в виду), то здесь возникали вопросы. Достаточно ли того факта, что у нас есть заявление о совершенном преступлении, и есть основания, что это имущество приобретено преступным путем? Или нам все-таки нужно какое-то основание правовое? Постановление Пленума в новом варианте предусматривает, что наряду со всеми другими материалами уголовного дела, в качестве основания, подтверждения преступного характера происхождения имущества может выступать обвинительный приговор о предшествующем преступлении (лицо 1 было осуждено за кражу это имущества, а лицо 2 это имущество легализует). Вступивший в законную силу приговор в отношении лица 1 нам достаточен для того, чтобы определить преступный характер происхождения имущества. Далее, если органы предварительного расследования прекратили уголовное дело по не реабилитирующим основаниям, но при этом установили факт совершения преступного деяния, например, в связи с тем, что лицо, которое осуществляло основную преступную деятельность, в результате которой было приобретено имущество, умерло, или, например, в связи с истечением сроков давности прекращено уголовное дело, тем не менее, это не отменяет самого факта преступного происхождения имущества. И это может быть положено в основу квалификации. Далее постановление органа предварительного расследования о приостановлении дознания или предварительного следствия в связи с тем, что не установлено лицо, которое подлежит привлечению к уголовной ответственности; например, сроки прошли для предварительного расследования стандартные двухмесячные, и установить того, кто совершил это преступное деяние, невозможно. Но лицо, которое легализует это имущество, установлено. Этого вполне достаточно для того, чтобы привлечь к ответсвенности. То есть, необязательно у нас должен быть приговор суда по основному преступлению для того, чтобы преступный характер происхождения имущества подтверждать.
Объективная сторона
Объективная сторона преступления в уголовном законодательстве претерпевала определенного рода изменения, и эти изменения не всегда в лучшем виде были. Тем не менее, тот момент, который изначально вызывал наибольшие сомнения, он так, к сожалению, в уголовном законодательстве не изменился. Речь идет о том, что статьи 174 и 174.1 сформулированы как совершение финансовых операций и других сделок. То есть во множественном числе. Нам нужно совершение нескольких финансовых операций или сделок, или нам достаточно всего одной? В этом отношении старое и новое Постановление нам достаточно четко обозначают, что и одной финансовой операции, и одной сделки вполне достаточно. То есть нам не нужна цепочка, которая бы вела от незаконного приобретения этого самого имущества до полной очистки этого имущества, до полной его легализации. Достаточно того, что лицо совершило хотя бы одно действие, направленное на легализацию, совершило одну финансовую операцию или одну сделку.
Что касается понятия финансовых операций и сделок. Финансовые операции – это любые операции с денежными средствами: как наличный, так и безналичный вариант расчета. Это любые кассовые операции, это перевод денежных средств, это размен денежных средств, это обмен валюты, например, российской валюты на иностранную валюту и наоборот, или одной иностранной валюты на другую иностранную валюту. Финансовые операции – это то, что касается первого варианта предмета преступления – денежных средств. Сделки важны применительно ко второму предмету преступления, имуществу, хотя заключение сделки не исключает возможности легализации денежных средств с учетом того, что, например, в рамках сделки эта финансовая операция обязательно производится. Другие сделки в соответствии с ПП, это любые действия, которые направлен на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей. Пленум ВС обозначает, что спор по поводу того, реальная это должна быть сделка, или это только видимость сделки, прекращается. Потому как правоприменители до этого ПП очень часто задавались вопросом: если речь идет о легализации в виде заключения сделки, это должна быть реальная сделка, с фактическим переходом имущества? Хочет легализовать дом, дом по сделке перешел, деньги он получил, то есть содержательно эта сделка тоже исполнена. Либо мы должны вести речь только о сделках, которые не являются реально исполнимыми, то есть это фиктивные сделки? По документам дом перешел, деньги перешли, фактически ни денег не увидел продавец, ни дома не увидел покупатель. Все как было, так и осталось, но по документам собственник поменялся. На настоящий момент Пленум ВС говорит, что и то, и другое это легализация. Неважно, создали они только видимость того, что имущество перешло в результате сделки, или эта сделка была реально осуществлена в действительности, и все права и обязанности по ней были реализованы. Смысл этих самых сделок и финансовых операций в ПП определен четко: эти операции и сделки заведомо для виновного маскируют связь имущества, выступающего предметом легализации с его преступным источником происхождения.
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 441; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!