Тема 4. Кредитный кооператив как микрофинансовая организация: способы привлечения денежных средств, управление кредитными рисками
1. Понятие микрофинансовой деятельности.
2. Способы формирования фонда финансовой взаимопомощи кредитным кооперативом.
3. Правила предоставления займов членам кредитного кооператива.
4. Управление кредитными рисками.
1. Понятия «микрофинансовая деятельность» и «микрофинансовая организация» введены Федеральным законом от 2.07.2010 г. №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Согласно этому закону под микрофинансовой деятельностью понимается «деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а так же иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности» по предоставлению «микрозаймов (микрофинансирование)» (пп.1,п.1, ст. 2 указанного закона).
Под микрозаймом законодатель понимает «заем, предоставляемый заимодавцу… в сумме не превышающей один миллион рублей» (пп.3,п.1ст.2).
Согласно пункту 3, ст.3 этого закона, кредитные кооперативы «осуществляют микрофинансовую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность таких юридических лиц»:
Иными словами, кредитные кооперативы осуществляют роль микрофинансовых посредников. Они привлекают и аккумулируют денежные средства своих пайщиков, формируя фонд финансовой взаимопомощи, средства которого используются для кредитования пайщиков данного кредитного кооператива, испытывающих потребность в финансовых ресурсах.
|
|
|
Фонд финансовой взаимопомощи формируется как несельскими, так и сельскими кредитными кооперативами за счет части части имущества, в том числе из привлеченных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств.
В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О кредитной кооперации», регулирующего деятельность нескольких кредитных кооперативов, он привлекает денежные средства своих пайщиков на основании:
1. договоров займа, заключаемых с юридическими лицами;
2. договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами-пайщиками данного кредитного кооператива.
Кроме того, кредитные кооперативы вправе привлекать средства Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований, кредитных организаций.
В законе определены ограничения на суммы привлекаемых денежных средств от одного пайщика кредитного кооператива и юридических лиц, не являющихся его членами. Так, согласно подпункту 2, пункта 4, статьи 6 Федерального закона «О кредитной кооперации», максимальная сумма денежных средств, привлеченных от одного члена кредитного кооператива (пайщика) или от нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффелированными лицами, должна составлять не более 20% общей суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от своих членов (пайщиков) на момент принятия решения о привлечении средств. А в соответствии с подпунктом 6 этого же пункта, максимальная сумма денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), должна составлять не более 50% общей суммы привлеченных средств членов кредитного кооператива (пайщиков). Величина резервного фонда должна составлять не менее 5% суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от своих пайщиков.
|
|
|
В предыдущих лекциях мы уже говорили о том, что деятельность сельских кредитных кооперативов регулируется Федеральным законом от 8.12.1995г. №193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации». Согласно этому закону (п.2, ст.40.1), фонд финансовой взаимопомощи сельского кредитного кооператива формируется за счет части его собственных средств и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива, кредитов кредитных и иных организаций. Причем, передача денежных средств членами кредитного кооператива, независимо от того, является ли они юридическими или физическими лицами, оформляется договором займа. Максимальная сумма денежных средств, привлекаемых сельским кредитным кооперативом от одного пайщика, законом не установлена. В отличие от закона «О кредитной кооперации» в законе «О сельскохозяйственной кооперации» имеется положение, в соответствии с которым «размер процентов, выплачиваемых кредитным кооперативом за использование средств, привлекаемых в форме займов, полученных от членов и ассоциированных членов, определяется правлением кредитного кооператива в соответствии с положением кредитного кооператива о займах, утвержденных общим собранием членов кредитного кооператива» ( п.8, ст.40.1 закона «О сельскохозяйственной кооперации).
|
|
|
Размер резервного фонда сельского кредитного кооператива устанавливается либо его уставом, либо решением общего собрания пайщиков.
3.Если проанализировать законодательно установленные правила выдачи займов, предоставляемых кредитными кооперативами своим членам, то мы найдем серьезные разночтения между законами «О кредитной кооперации» и «О сельскохозяйственной кооперации».
|
|
|
Федеральным законом «О кредитной кооперации» установлено следующее:
1.максимальная сумма займа, предоставляемого одному члену кредитного кооператива (пайщику), должна составлять не более 10% общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на момент принятия решения о предоставлении займа;
2.максимальная сумма займа, предоставляемого нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, не может превышать 20% общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на момент принятия решения о предоставлении займа;
3. максимальная сумма денежных средств, направляемых в кредитные кооперативы второго уровня кредитным кооперативом, являющимся их членом, в том числе сумма паевых и иных взносов и сумма предоставленных кредитному кооперативу второго уровня займов, должна составлять не более 10% суммы паевого фонда и привлеченных средств кредитного кооператива на момент принятия решения о направлении средств в кредитный кооператив второго уровня.
Таким образом, мы видим, что закон «О кредитной кооперации» более жестко регулирует деятельность не сельских кредитных кооперативов как микрофинансовых посредников по сравнению с законом «О сельскохозяйственной кооперации». Особенно это заметно в отношении минимального размера резервного фонда (не менее 5% привлеченных средств) – фактической ставки резервирования, устанавливаемой для основных финансовых посредников коммерческих банков Центральным Банком.
4 Управление кредитным риском.
Кредитный кооператив, работающий в условиях рынка, подвержен различного рода рискам.
Кредитный риск – это неспособность партнера финансовой сделки исполнить условия кредитного договора. Проще говоря, это неспособность заемщика вернуть долг и уплатить проценты. Кредитный риск особенно важно учитывать при планировании деятельности кооператива, так как его доходы зависят именно от кредитной деятельности. Кредитные риски можно подразделить следующим образом
Риск неисполнения пайщиком своих обязательств – это опасение, что клиент не исполнит своих обязательств перед кооперативом.
Риск региона предполагает наличие какой-либо региональной причины, по которой большинство хозяйств региона не сможет исполнить своих обязательств перед кооперативом.
Риск концентрации предполагает неадекватное распределение кредитного портфеля между отдельными отраслями сельского хозяйства, местностями или пайщиками.
Риск неуплаты основной суммы долга и процентов – это опасение, что кооператив не сможет оплатить всю сумму займа и получить процентные платежи при наступлении срока погашения ссуды (например, когда кооператив выступает как поручитель погашения долгов пайщиком).
Риск замещения заемщика возникает тогда, когда одна из сторон, заключившая сделку, не в состоянии исполнить свои обязательства, а процентные ставки изменились настолько, что кооператив вынужден выплатить премию, чтобы восстановить все платежные потоки несостоятельного пайщика.
Риск завершения операции возникает тогда, когда пайщик или не исполняет свои обязательства по расчету, или исполняет их с нарушением срока.
Риск обеспечения кредита предполагает вероятность понести потери при предоставлении займа под залог, если кооперативу не удастся взыскать с заемщика сумму долга в результате продажи заложенного имущества (например, если стоимость имущества снизилась).
Известно множество способов оценки кредитных рисков. Чтобы уменьшить риск, правление кооператива должно разрабатывать соответствующие контрольные процедуры. Так, в целях оптимального контроля за рисками, возникающими при предоставлении займов, правление кооператива устанавливает лимиты кредитования. Лимиты кредитования делятся на две группы: отраслевые лимиты и лимиты кредитования одного заемщика. Для установления отраслевых лимитов правление кооператива проводит анализ рентабельности различных отраслей сельского хозяйства. Такой анализ позволяет определить лимиты кредитования различных отраслей. Лимиты могут быть установлены:
· как определенный процент от паевого капитала;
· как абсолютная сумма ссудной задолженности;
· как определенный процент ссудной задолженности.
Кредитование осуществляется на принципах возвратности, срочности, платности, дифференцировнности. Если при нарушении этих принципов возникает кредитный риск, то есть вероятность того, что стоимость части активов сведется к нулю.
Практикой выработаны методы управления кредитным риском:
1. ограничение размеров кредитных вложений;
2. диверсификация кредитных вложений, применение разных объектов кредитования, создание филиалов для борьбы с отраслевым риском;
3. создание кредитором резервов для покрытия невозврата кредитов;
4. анализ фиксированного состояния предприятия;
5. использование надежного обеспечения ссуд;
6. страхование ссуд.
Кредитный кооператив по сравнению с банком имеет свои особенности кредитования пайщиков, существенно снижающие кредитный риск: специальные условия при вступлении в кооператив – рекомендация двух его членов; локальность – когда члены-пайщики кооператива, как привило, проживают в одной местности и хорошо друг с другом знакомы; небольшое число пайщиков, когда дирекция кооператива самостоятельно производит оценку имущественного состояния заемщика, его кредитоспособности, имеет возможность наблюдать за ходом производственного процесса в период действия срока кредита.
Лекция 6.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 375; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!