Влияние производительности и цен на прибыль предприятия
| Взвешенные коэффициенты изменений | Влияние на прибыль изменений, тыс. руб. | |||||
| продукта | цен | доходов | производительности | возмещения затрат | прибыльность | |
| Октябрь-ноябрь | 0,871 | 0,986 | 0,859 | |||
| Персонал | Численности | Ср. зарплаты | ФОТ | |||
| АУП | 1,0476 | 1,0864 | 1,1381 | -1032,072 | ||
| Служба сбыта | 1,2000 | 0,9012 | 1,0814 | -1641,718 | ||
| Служба охраны | 0,8857 | 1,1958 | 1,0591 | -56,700 | ||
| Производств. служба | 0,9516 | 1,1630 | 1,1067 | -713,866 | ||
| Итого ППП | 0,978 | 1,128 | 1,103 | -2537,475 | ||
| Ноябрь-декабрь | 1,276 | 0,978 | 1,249 | |||
| Персонал | Численности | Ср. зарплаты | ФОТ | |||
| АУП | 1,000 | 1,094 | 1,094 | 1848,208 | -811,472 | 1036,736 |
| Служба сбыта | 0,778 | 1,311 | 1,020 | 2698,652 | -1457,781 | 1240,871 |
| Служба охраны | 0,613 | 1,582 | 0,970 | 2837,826 | -1641,164 | 1196,662 |
| Производств. служба | 0,814 | 1,424 | 1,159 | 4578,211 | -3682,948 | 895,263 |
| Итого ППП | 0,802 | 1,367 | 1,095 | 12558,628 | -8486,686 | 4071,942 |
На входе модели задаются абсолютные значения объемов выпуска, средней цены продукции и стоимости выпуска, или доходов за анализируемые периоды.
В графе 1 приведены темпы изменений объемов выпуска продукции (влияние цен исключено) и численности персонала по категориям. Данные графы 2 показывают темпы изменения цен на продукцию (без учета влияния изменения объемов продукции) и средней зарплаты. А на основании данных графы 3 можно судить об изменении доходов и фонда оплаты труда.
|
|
|
Влияние изменения производительности и соотношения роста цен на продукцию и средней зарплаты на изменение прибыли в денежном эквиваленте приведено в графах 4-6.
Приведенные в табл. 22 данные подтверждают сделанное вначале предположение. Так, в ноябре по сравнению с октябрем объем выпускаемой продукции уменьшился на 13% (графа 1, индекс 0,871), а численность персонала снизилась только на 2,2% (индекс 0,978). Цена на продукцию в среднем снизилась почти на 1,4% (графа 2, индекс 0,986), а средняя зарплата выросла на 12,8% (индекс 1,128). В результате таких изменений доход предприятия в целом упал на 14% (графа 3, индекс 0,859).
По причине снижения производительности труда предприятие недополучило 2,537 млн. руб. прибыли (графа 4). В большей мере на этот результат повлияли служба сбыта и управленческий персонал. При снижении объемов выпуска численность персонала в службе сбыта выросла на 20%, а управленческого - на 4,7%.
Рост средней заработной платы на 12,8% при снижении цен на продукцию на 2,2% привел к снижению прибыли на 3,289 млн. руб. При снижении цен на продукцию на 1,4%, среднюю заработную плату производственного персонала подняли на 16,3%.
Совокупное влияние этих двух факторов привело к недополучению предприятием 5,826 млн. руб. прибыли.
|
|
|
В декабре по сравнению с ноябрем ситуация складывалась иначе. При росте объемов продукции на 27,6% численность персонала снизилась на 20% - рост производительности труда повлиял на прирост прибыли на сумму 12,6 млн. руб., а рост средней зарплаты на 13% при снижении цен на продукцию на 2,2% повлиял на снижение прибыли на 8,5 млн. руб., но в совокупности прирост прибыли составил 4,1 млн. руб.
Приведенные данные говорят о том, что пока результаты предприятия складываются под влиянием внешней конъюнктуры рынка, а принимаемые решения о повышении заработной платы не согласованы с изменением объемов выпуска продукции. Внутренние резервы роста производительности есть, но их пока не используют. А ведь повышение производительности труда снижает зависимость предприятия от рынка (внешних факторов).
Дата добавления: 2016-01-05; просмотров: 14; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!