Расчет показателей эффективности использования материальных ресурсов
| Показатель | План | Факт | Изменения (гр. 3 - гр. 2) | Темп роста (гр. 3: гр. 2) |
| 1. Прибыль, тыс. руб. | 792,8 | 711,5 | -81 | 0,897 |
| 2. МД продукта, тыс. руб. | 1,129 | |||
| 3. Выручка, тыс. руб. | 1,083 | |||
| 4. Объем выпуска продукции (ВП), тыс. руб. | 1,083 | |||
| 5. МЗ, в том числе: | ||||
| 5.1. Сырье и материалы | 220,8 | 1,154 | ||
| 5.2. Топливо о электроэнергия | 26,2 | 1,131 | ||
| 6. Рентабельность продаж, % (стр. 1: стр. 2) | 26,6 | 22,0 | -4,56 | 0,83 |
| 7. Доля МД в выручке, % (доходность продукта) (МД:/ РП) | 36,7 | 38,2 | 1,55 | 1,04 |
| 8. Выручка / ТП, коэффициент | 1,09 | 1,04 | -0,0555 | 0,949 |
| 9. Материалоотдача: | ||||
| - по прибыли (стр. 1: стр. 5), прибыль на 1 руб. МЗ | 0,484 | 0,378 | -0,1062 | 0,781 |
| - по МД (стр. 2: стр. 5), прибыль на 1 руб. МД | 0,669 | 0,657 | -0,0119 | 0,982 |
| - по РП (стр. 3: стр. 5) | 1,823 | 1,718 | -0,1048 | 0,942 |
| - по ВП (стр. 4: стр. 5) | 1,669 | 1,657 | -0,01187 | 0,993 |
| 9.1. Сырьеотдача | 1,901 | 1,881 | -0,020 | 0,989 |
| 9.2. Топливо и энергоотдача | 13,656 | 13,778 | 0,122 | 1,009 |
| 10. Материалоемкость | ||||
| - по прибыли (стр. 5: стр. 1) | 2,065 | 2,645 | 0,58 | 1,281 |
| - МД (стр. 5: стр. 2) | 1,496 | 1,532 | 0,03 | 1,018 |
| - РП (стр. 5: стр. 3) | 0,549 | 0,582 | 0,03 | 1,061 |
| - ВП (стр. 5: стр. 4) | 0,599 | 0,604 | 0,00 | 1,007 |
| Удельный вес МЗ | ||||
| Удельный вес МЗ в МД | 1,496 | 1,523 | 0,03 | 1,018 |
| Удельный вес МЗ в РП, % | 54,9 | 58,2 | 3,35 | 1,061 |
| Удельный вес МЗ в ВП, % | 59,9 | 60,4 | 0,43 | 1,007 |
Представим полученные темпы роста на схеме 8. Дополнительно приведем данные о темпах роста по индексной матрице продукта и значения блочных и обобщающих оценок эффективности производства продукции (схемы 9 и 10).
|
|
|
"Схема 8. Темпы роста показателей"
Из данных табл. 27 и схемы 8 следует, что наиболее высокие темпы роста наблюдаются по показателю "сырье и материалы" (1,154) и по показателю "материальные затраты, всего" (1,149), которые опережали темп роста выпуска продукции (1,141). Снижение материалоотдачи вызвано более быстрыми темпами роста материальных затрат, чем объемом выпуска продукции. Соответственно незначительно увеличилась материалоемкость продукции.
"Схема 9. Темпы роста в индексной матрице"
Из приведенных на схеме 9 темпов роста индексной матрицы следует, что в анализируемом периоде не соблюдался критерий безубыточного роста реализованной и выпускаемой продукции - темпы роста затрат (полной себестоимости) опережают темпы роста выпуска продукции, что повлияло на снижение темпов роста прибыли.
Дата добавления: 2016-01-05; просмотров: 12; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!