Перелік й опис вихідних повідомлень

Найменування повідомлення	Форма подання	Періодичність	Термін видачі	Одержувач	Кількість примірників	Кількість різноманітних видів	Максимальна кількість рядків
0530901	МГ,ВК	щодня	9 год. дня, наступного за звітним	бухгалтер	1	1	20
0350902 “Відомість використання коштів за цільовим призначенням”	Те саме	щомісяця	На перше число місяці, наступного за звітним	Те саме	1	1	300
0350903 “Журнал-ордер”№1 за кредитом рахунку 301 “Каса”	-“-“-“-	Те саме	Те саме	-“-“-“-	1	1	300
0350904 відомість №1 за дебітом рахунку 301 “Каса”	-“-“-	-“-“-“-“-	-“-“-“	-“-“-“-	1	1	300
BUCH-PROV	файл	-“-“-“-“-	-“-“-“	Бухгалтер зведеного обліку

Характеристика структурних одиниць інформації вихідних документів.

Тип рядка	Найменування елемента	Позначення	Шаблон
1	2	3	4
Касова книга
Заголовний	Назва підприємства	Naim	Х(25)
	Дата	Dat-vip	9(8)
	Вхідний залишок	Vh-saldo	9(8).9(2)
Інформаційний	Номер документа	Nom-doc	Х(4)
	Від кого одержано або кому видано	Tab-n	Х(4)
	Дебіт	D	Х(4)
	Кредит	K	Х(4)
	Сума	Sum	9(8).9(2)
Підсумковий	Оборот за дебітом	Oborot-d	9(8).9(2)
	Оборот за кредитом	oborot-k	9(8).9(2)
	Вихідний залишок	Ish-saldo	9(8).9(2)
Оформлювальний	Підпис касира
	Підпис бухгалтера
Відомість використання коштів за цільовим призначенням
Заголовний	Назва підприємства	Naim	Х(25)
	Дата	Dat-vip	9(8)
	Ліміт каси	Limit	9(3).9(2)
Інформаційний	Цільове призначення коштів	Soder-oper	Х(50)
	Сума	Sum	9(8).9(2)
	Вхідний залишок	Vh-saldo	9(8).9(2)
	Оборот за дебітом	Oborot-d	9(8).9(2)
	Оборот за кредитом	Oborot-k	9(8).9(2)
	Вихідний залишок	Ish-saldo	9(8).9(2)
Оформлювальний	Підпис касира
	Підпис бухгалтера
Журнал-ордер №1 за кредитом рахунку 301 “Каса”
Заголовний	Назва підприємства	Naim	Х(25)
	Дата	Dat-vip	9(8)
Інформаційний	Номер документа	Nom-doc	Х(4)
	Кореспондуючі рахунки	D	Х(4)
	Сума	Sum	9(8).9(2)
	Обороти за кредитом у розрізі рахунків	Oborot-k	9(8).9(2)
Оформлювальний	Підпис касира
Відомість №1 за дебітом рахунку 301 “Каса”
Заголовний	Назва підприємства	Naim	Х(25)
	Дата	Dat-vip	9(8)
Інформаційний	Номер документа	Nom-doc	Х(4)
	Кореспондуючі рахунки	K	Х(4)
	Сума	Sum	9(8).9(2)
	Обороти за дебітом у розрізі рахунків	Oborot-d	9(8).9(2)
Оформлювальний	Підпис касира
	Підпис бухгалтера

 

 

Тема 12.

Комплекс сводного учета и составления отчетности включает в себя задачи обобщение информации па анали­тических и синтетических счетах с дальнейшей группи­ровкой полученных данных по одному или нескольким счетам с целью формирования данных для составления отчетности, анализа, аудита и принятия управленческих решений.

АРМ бухгалтера сводного учета и составления отчетно­сти предусматривает отражение хозяйственных операций, изменяющих состояние средства предприятия, и их источ­ников на счетах бухгалтерского учета.

Последние служат средством экономической группировки хозяйственных средств и их источников, выраженных в натуральном и стоимостном (денежном) измерениях, и позволяют получить в удобном виде информацию, необхо­димую для управления предприятием.

При этом используются две взаимосвязанные системы счетов бухгалтерского учета — по синтетическим и анали­тическим счетам, отличающиеся степенью детализации учета средств и источников, что имеет важное значение как для усиления контроля за правильностью самого уче­та, так и для эффективного использования этой информа­ции в управлении предприятием. Наряду с отражением хозяйственной деятельности предприятия комплекс задач сводного учета обеспечивает автоматизированное состав­ление бухгалтерского баланса и отчетности, что является завершающим этапом учетного процесса и выполняется систематически по окончании отчетного периода (месяц, квартал, полугодие, год).

Рациональная организация синтетического и аналити­ческого учета хозяйственных операций с применением АРМ бухгалтера обеспечивает:

- контроль за движением уставного фонда в части ос­новных и оборотных средств предприятия;

- контроль за образованием и порядком использова­ния амортизационного фонда, единого фонда оплаты труда, фондов социального развития и специального назначе­ния;

- сохранность денежных средств и контроль за ис­пользованием их по целевому назначению;

- выявление финансовых результатов деятельности предприятия и контроль за распределением дохода;

- систематизацию и обобщение данных о производ­ственно-хозяйственной деятельности предприятия в ана­литическом и синтетическом разрезах для принятия уп­равленческих решений.

Решение задач сводного учета и составления отчетнос­ти базируется на первичной информации, возникающей в процессе финансово-хозяйственной деятельности, а также на информации, которая полностью формируется в про цессе решения задач других участков учета.

Целью автоматизации сводного учета является предос­тавление информации, удовлетворяющей требованиям раз­личных пользователей. Пользователей учетной информа­ции можно разделить на три категории, им соответствуют три категории АРМ:

1) АРМБI категории создается для внутреннего пользователя, т.е. для тех пользователей, которые осуществля­ют учет (зам. главного бухгалтера, сектор сводного учета, главный бухгалтер);

2) АРМ II категории создается для управленческого со­става предприятия (финансовый директор, главный экономист, зам. директора по маркетингу, руководитель пред приятия);

3) АРМ III категории используется внешними пользо­вателями (руководители филиалов, акционеры и т.д.).

На рис. 46 показана взаимосвязь между АРМ раз­ных категорий при использовании АРМБ сводного уче­та.

Вся информация, подготовленная на АРМ бухгалтера сводного учета и составления отчетности, рассматривает­ся в свете ее конечного влияния на принятие решений. Прежде, чем принять правильное решение, необходимо определить цель или руководящее направление и полу­чить соответствующее решение традиционных задач свод­ного учета и составления отчетности.

 

Рис. 46. Информационная взаимосвязь

АРМ бухгалтера сводного учета и составления отчетности

с другими АРМ бухгалтера и информационной системой

По результатам решения задач формируется единая база данных бухгалтерских записей. Формирование базы дан­ных и логический контроль правильности ее заполнения выполняется в течение месяца по мере поступления ин­формации с АРМ смежных участков учета.

Взаимосвязь данных обеспечивается использованием единой структуры кодов синтетических счетов и объектов аналитического учета, применением одних и тех же бух­галтерских записей во всех участках учета.

Разделение АРМЕ сводного учета на три категории про­водится организационным образом с авторизацией досту­па к необходимой информации. Поэтому структуру дан­ных и технологию решения задач будем рассматривать как единую для всех трех категорий АРМ. Головное меню имеет следующий вид:

 

 

Входная информация Нормативно-справочная информация Аналитический учет Синтетический учет Отчетность Моделирование управленческих решений Ведение информационной базы База знаний Аудит финансово-хозяйственной деятельности

 

   При выборе функции «Входная информация» в меню II уровня отображается перечень входной информации:

 

Бухгалтерская справка Информация, получаемая из других АРМБ Книга учета хозяйственных операций

 

  Режим «Бухгалтерская справка» используется для кор­ректировки данных или для ввода тех данных, кото­рые не нашли отражения в других АРМБ.

Структура бухгалтерской справки аналогична структу­ре справок, описанных для других АРМБ.

  В режиме «Информация, получаемая из других АРМБ» осуществляется контроль и отображение информации по каждому в отдельности АРМ бухгалтера. Это дает воз­можность бухгалтеру (аудитору) осуществлять контроль за наличием информации, ее достоверностью и полнотой.

Ошибочные записи анализируются и при необходимос­ти осуществляется их корректировка в режиме «Бухгал­терская справка».

   В режиме «Книга учета хозяйственных операций» про­изводится ввод первичных операций в Книгу учета хозяй­ственных операций, которая представляет собой хроноло­гически упорядоченный (по времени выполнения) список бухгалтерских проводок по счетам. Она содержит записи всех бухгалтерских операций, изменяющих состояние сче­тов, и служит основным источником для формирования бухгалтерской отчетности.

   Бухгалтерские записи в Книгу учета хозяйственных операций могут заноситься либо путем непосредственного ввода хозяйственных операций с формированием бухгалтерских проводок, либо при генерации бухгалтерских про­водок путем использования Справочника типовых хозяй­ственных операций во время формирования первичной ин­формации, либо посредством формирования бухгалтерских проводок из других АРМЕ.

В Книгу учета хозяйственных операций заносятся все сведения, начиная от даты начала расчетного периода и до необходимой даты. Бухгалтерские записи могут быть откорректированы, добавлены новыми, удалены, скопиро­ваны. В настоящее время по технологии формирования Книги учета хозяйственных операций создаются почти все программные комплексы, разрабатываемые на Украине. Они предназначены и функционируют лишь на неболь­ших предприятиях. Книга учета хозяйственных операций имеет следующий вид:

---

Дата добавления: 2022-01-22; просмотров: 20; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!